Файл: «Организация кассовой работы в банке» (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ).pdf

После приема наличных денег/наличной иностранной валюты кассовый работник:

• сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового ордера;
• подтверждает операцию в АБС;
• выдает Клиенту подписанный второй экземпляр приходного кассового ордера с проставленным оттиском печати кассы в подтверждение приема наличных денег/наличной иностранной валюты от Клиента.

Первый экземпляр приходного кассового ордера помещается в дело (сшив) кассовых документов.

В случае расхождения суммы наличных денег/наличной иностранной валюты, вносимой Клиентом (в том числе при выявлении неплатежных, сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России), с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, кассовый работник:

• предлагает Клиенту внести недостающую сумму наличных денег/наличной иностранной валюты или возвращает излишне внесенную сумму наличных денег/наличной иностранной валюты;
• если Клиент отказался внести недостающую сумму наличных денег/наличной иностранной валюты, кассовый работник:

- перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера;

- на обороте второго экземпляра перечеркнутого приходного кассового ордера указывает фактически принимаемую сумму наличных денег и проставляет свою подпись;

- передает операционному работнику второй экземпляр перечеркнутого приходного кассового ордера для оформления нового приходного кассового ордера;

- уничтожает перечеркнутый первый экземпляр приходного кассового ордера любым способом, исключающим возможность его восстановления.

После оформления нового приходного кассового ордера второй экземпляр перечеркнутого приходного кассового ордера уничтожается операционным работником. Если наличные деньги/наличная иностранная валюта не были внесены Клиентом в операционную кассу, два экземпляра приходного кассового ордера уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Порядок проведения операции по приему денежной наличности для зачисления на счета клиентов - физических лиц может осуществляется кассовыми работниками без участия операционного работника на основании распоряжений Клиентов о совершении операций по банковскому счету, счету по вкладу, по установленной в Банке форме Заявления. Указанная операция совершается кассовым работником, если на него распорядительным документом возложена функция бухгалтерского работника по формированию приходного кассового ордера при проведении операции по приему денежной наличности для зачисления на счета клиентов - физических лиц и оформлена в соответствии с распорядительным документом карточка с образцом исполнительской подписи.

Кассовый работник совершает указанную операцию с учетом следующих особенностей:

• принимает от Клиента/представителя Клиента (далее – Клиент) документ, удостоверяющий личность Клиента;
• идентифицирует Клиента по документу, удостоверяющему личность Клиента, проверяет подлинность документа, удостоверяющего личность;
• проверяет наличие в отношении клиента сведений о его участии в экстремистской деятельности по Перечню экстремистов;
• передает клиенту к заполнению Заявление на принадлежность к ПДЛ в соответствии с Правилами ПОД/ФТ;
• принимает наличные деньги от Клиента полистным, поштучным пересчетом и уточняет у Клиента, вносимую сумму;
• оформляет в АБС операцию при этом распечатывает бланк Заявления Клиента;
• передает Клиенту Заявление Клиента для подписания;
• принимает подписанное Клиентом Заявление Клиента, проставляет на нем свою подпись,
• формирует и распечатывает приходный кассовый ордер в двух экземплярах;
• передает клиенту на подпись два экземпляра приходного кассового ордера;
• проверяет наличие подписи Клиента на двух экземплярах приходного кассового ордера;
• подписывает 2 (два) экземпляра приходного кассового ордера в поле «Бухгалтерский работник» и «Кассовый работник»;
• проставляет на втором экземпляре приходного кассового ордера печать кассы;
• выдает Клиенту подписанный второй экземпляр приходного кассового ордера с проставленным оттиском печати кассы и документ, удостоверяющий личность.

Первый экземпляр приходного кассового ордера помещается в дело (сшив) с кассовыми документами. Заявление помещается в отдельное дело.

В случае расхождения суммы наличных денег, вносимой Клиентом (в том числе при выявлении неплатежных, сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России), с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, кассовый работник осуществляет следующие действия:

• предлагает Клиенту внести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне внесенную сумму наличных денег;
• если Клиент отказался внести недостающую сумму наличных денег, кассовый работник:

- перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера;

- оформляет новый приходный кассовый ордер в двух экземплярах;

- уничтожает перечеркнутые экземпляры приходного кассового ордера любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Если наличные деньги не были внесены Клиентом в операционную кассу, два экземпляра приходного кассового ордера уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Прием наличных денег, наличной иностранной валюты от Клиентов - физических лиц для осуществления перевода без открытия банковского счета осуществляется с учетом следующих требований:

Прием наличных денег или наличной иностранной валюты от Клиентов - физических лиц (далее - Клиент) для осуществления операций по переводу наличных денег или наличной иностранной валюты по поручению физического лица без открытия банковского счета, и для осуществления операций по переводу наличных денег по поручению физического лица без открытия банковского счета для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, осуществляется в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России и отдельными нормативными документами Банка, регламентирующими порядок проведения этих операций с учетом следующих особенностей.

Для осуществления операции по переводу наличных денег, наличной иностранной валюты по поручению физического лица без открытия банковского счета Клиентом заполняется документ, Заявление на перевод, форма которого определенна отдельными нормативными документами Банка.

Операционный работник выполняет действия в соответствии с требованиями отдельных внутрибанковских документов, регламентирующих переводы определенных платежных систем, после чего оформляет приходный кассовый ордер в двух экземплярах и после подписания их Клиентом вместе с Заявлением на перевод передает кассовому работнику.

Кассовый работник, получив приходный кассовый ордер и Заявление на перевод:

• проверяет на двух экземплярах приходного кассового ордера наличие подписей операционного работника, и соответствие подписи имеющемуся образцу и наличие подписи Клиента;
• сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в приходном кассовом ордере, цифрами и прописью с суммой, указанной в Заявлении на перевод;
• принимает от Клиента наличные деньги/наличную иностранную валюту полистным, поштучным пересчетом, таким образом, чтобы Клиент мог наблюдать за его действиями;
• после приема наличных денег/наличной иностранной валюты сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой наличных денег/наличной иностранной валюты, оказавшейся при приеме, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового ордера;
• подтверждает операцию в АБС (по номеру и сумме);
• выдает Клиенту в подтверждение приема наличных денег/наличной иностранной валюты второй экземпляр приходного кассового ордера с проставленным оттиском печати кассы;
• выдает Клиенту в подтверждение приема наличной иностранной валюты документ, подтверждающий совершение операции (Справка о проведении операции с наличной иностранной валютой и чеками, далее - Справка) в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России и Порядком осуществления в Открытом акционерном обществе «Росгосстрах Банк» отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой с участием физических лиц.

В случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом ордере, а также при обнаружении неплатежеспособных денежных знаков Банка России, банкнот иностранных государств, имеющих повреждения, сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков, предлагает Клиенту внести недостающую сумму наличных денег/наличной иностранной валюты или возвращает излишне внесенную сумму.

Если Клиент отказывается внести недостающую сумму наличных денег/наличной иностранной валюты, то кассовый работник:

- перечеркивает два экземпляра приходного кассового ордера;

- на обороте второго экземпляра перечеркнутого приходного кассового ордера указывает фактически принимаемую сумму и проставляет свою подпись;

- передает вместе с заявлением второй экземпляр перечеркнутого приходного кассового ордера операционному работнику для последующего переоформления;

- уничтожает первый экземпляр приходного кассового ордера любым способом, исключающим возможность его восстановления.

После оформления нового приходного кассового ордера второй экземпляр перечеркнутого приходного кассового ордера, уничтожается операционным работником. Первый экземпляр приходного кассового ордера вместе с приложенным к нему Заявлением помещается в дело (сшив) кассовых документов.

Если наличные деньги/наличная иностранная валюта не были внесены Клиентом в операционную кассу, два экземпляра приходного кассового ордера уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Прием наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей в пользу юридических лиц осуществляется кассовым работником с учетом следующих требований:

• в случае, если Банком/Филиалом с организацией - получателем денежных средств заключен договор о приеме платежей, прием денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей в пользу юридических лиц осуществляется с оформлением кассовым работником в АБС бланка, состоящего из двух частей: «Извещение» (в случае если оформление «извещений» установлено требованиями внутренних документов Банка, регламентирующих операции по приему платежей) и «Квитанция».

После совершения операции по приему наличных денег кассовый работник выдает Клиенту «Квитанцию».

По завершении осуществления операций в операционное/послеоперационное время кассовый работник распечатывает из АБС в двух экземплярах реестр платежей, в котором указывается:

- полное или сокращенное фирменное наименование Банка (полное или сокращенное фирменное наименование Банка и наименование Филиала; полное или сокращенное фирменное наименование Банка и наименование ВСП; полное или сокращенное фирменное наименование Банка, наименование Филиала и ВСП);

- дата составления реестра;

- вид операции;

- сумма принятых наличных денег;

- фамилия, имя и отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) Клиента - физического лица, уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания Клиента – физического лица, за исключением операций по приему от Клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, определяемую по официальному курсу Банка России, действующему на дату совершения такой операции (за исключением случая, когда у кассового работника, осуществляющего прием платежа, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма);

- фамилия, инициалы кассового работника;

- подпись кассового работника.

«Извещение» и два экземпляра реестра платежей передаются кассовым работником операционному работнику. Операционный работник на основании реестра платежей и «Извещений» по завершении осуществления операций в операционное/послеоперационное время оформляет приходные кассовые ордера на итоговые суммы принятых наличных денег по видам платежей (в разрезе организаций), подписывает их и передает вместе с одним экземпляром реестра платежей кассовому работнику.

Приходные кассовые ордера, оформленные на итоговые суммы принятых наличных денег по видам платежей, с приложением к каждому ордеру одного экземпляра соответствующего реестра платежей, «Извещения» помещается в дело (сшив) с кассовыми документами:

• в случае осуществления операций по приему наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей в пользу организаций, с которыми не заключен соответствующий договор о приеме платежей, кассовый работник осуществляет их прием по приходным кассовым ордерам, оформленным операционным работником.

Реестр платежей в данном случае не оформляется.

Прием сумок с наличными деньгами от Клиентов - организаций осуществляется с учетом следующих требований: