Файл: Анализ внешней и внутренней среды организации ( Внутренняя среда организации ).pdf

Проведем факторный анализ себестоимости по следующим формулам 2.1-2.7.

С/С = Эр/В , (2.1)

где С/С – себестоимость содержания объектов инфраструктуры, тыс. руб/прив. км;

Эр – эксплуатационные расходы, млн руб.;

В – объем работы, прив. км.

• Подставляем плановые значения:

С/С^пл = Эр^пл/В^пл , (2.2)

С^пл = 2 817,6/934,39 = 3 015,44 тыс. руб/ прив. км;

• С/С^{усл. 1} – при замене первого фактора на фактическое значение:

С/С^{усл. 1} = Эр^ф/В^пл, (2.3)

С/С^{усл. 1} =2 814,2/934,39 = 3 011,80 тыс. руб/ прив. км;

• С/С^ф – при замене двух факторов на фактическое значение:

С/С^ф = Эр^ф/В^ф, (2.4)

С/С^ф = 2 814,2/969,72 = 2 902,07 тыс. руб/ прив. км.

Определим влияние изменений факторных показателей на себестоимость перевозок:

△С/С^эр = С/С^{усл. 1} - С/С^пл, (2.5)

△С/С^эр = 3 011,80 - 3 015,44 = -3,64тыс. руб/ прив. км.

Сокращение эксплуатационных расходов на 3,372 млн руб. привело

к сокращению себестоимости на 3,64 тыс. руб/ прив. км.

△ С/С^В = С/С^ф - С/С^{усл. 1}, (2.6)

△ С/С^В = 2 902,07 - 3 011,80 = -109,73 тыс. руб/ прив. км.

Увеличение объема работ на 26,3 прив. км привело к снижению себестоимости перевозок на 109,73 тыс. руб/ прив. км.

Проверка: изменение себестоимости за период:

△С/С = △С/С^эр + △С/С^В , (2.7)

△С_т = -3,64+(-109,73) = -113,37

Исходя из данного анализа, можно сделать вывод, что в себестоимость в 2016 году сократилась на 113,37 тыс. руб/ прив. км., за счет сокращения эксплуатационных расходов на 3 тыс. руб/ прив. км. к прошлому году, а также за счет повышения объема работы на 157,1 тыс. руб/ прив. км.

2.8 Анализ производительности труда

Производительность труда на предприятии – это один из основных показателей, который отражает действительный результат работы персонала. Производительность труда характеризует результативность трудозатрат в единицу времени.

Этот показатель – основной источник роста объема производства промышленной продукции. Безусловно, производительность труда постоянно изменяется под влиянием многих факторов. Многие из них могут вызвать рост производительности, а также некоторые могут вызвать и снижение. Анализ производительности труда представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Анализ производительности труда

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что производительность труда в 2016 году по отношению к 2015 году увеличилась на 9,08 %, что связано с ростом объема работы на 0,96 %.

Выполним факторный анализ по производительности труда по следующим формулам 2.1-2.8:

П_т = В/Ч_ср, (2.8)

где П_т – производительность труда, млн прив. т-км/чел.;

В – объем работы, км;

Ч_ср – среднесписочная численность работающих, чел.

• Подставляем плановые значения:

П_т^пл = В^пл/Ч_ср^пл , (2.9)

П_т^пл = 281 789,2/1 578 = 178,57 млн прив. т-км/чел.

• П_т^{усл. 1} – при замене первого фактора на фактическое значение:

П_т^{усл. 1} = В^ф/Ч_ср^пл, (2.10)

П_т^{усл. 1} = 282 727,74/1 578 =179,17 млн прив. т-км/чел.

• П_т^ф – при замене двух факторов на фактическое значение:

П_т^ф = В^ф/Ч_ср^ф, (2.11)

П_т^ф = 282 727,74/1 583 = 178,60 млн прив. т-км/чел.

Определим влияние изменений факторных показателей на производительность труда:

△П_т^В = П_т^{усл. 1} - П_т^пл, (2.12)

△П_т^В = 179,17 - 178,57 = 0,6 млн прив. т-км/чел.

В связи с тем, что в отчетном периоде объем работы увеличился на 938,54 млн прив. т-км, производительность труда увеличилась на 0,6 млн прив. т-км/чел.

△ П_т^Ч = П_т^ф - П_т^{усл. 1}, (2.13)

△ П_т^Ч = 178,60 - 178,17 = - 0,57 млн прив. т-км/чел.

Изменение производительности труда за счет численности не произошло.

Проверка: изменение производительности труда за период:

△П_т = △П_т^В + △П_т^Ч (2.14)

△П_т = 0,6 - 0,57 = 0,03 млн прив.т-км/чел.

Исходя из анализа, можно сделать вывод, что в 2016 году по сравнению с планом производительность труда увеличилась на 0,03 млн прив. т-км/чел. за счет повышения объема работ на 938,54 млн прив. км, а также за счет сокращения среднесписочной численности на 69 человек.

2.9 Анализ ключевых показателей Дирекции по эксплуатации и ремонту путевых машин

Распоряжением ОАО «РЖД» от 22.05.2015 № 1311р для оценки результатов работы Дирекции по эксплуатации и ремонту путевых машин утверждены 12 ключевых показателей деятельности, 8 из которых являются основными и используются для оценки деятельности Дирекции и структурных подразделений, 4 показателя вспомогательных и применяются для факторного анализа выполнения ключевых показателей.

Продолжение таблицы 2.9

Из 12 ключевых показателей эффективности деятельности, установленных Дирекции, по итогам работы за 2015 год не выполнено 5 показателей:

Не выполнены 4 основных показателя:

• допущено превышение расходов по перевозочным видам деятельности 18,2 млн руб.;
• допущено пересодержание контингента к плану по перевозкам
  на 2 чел., без превышения к «праву». При формировании бюджета трудовых ресурсов в 4 квартале 2015 года был не учтен контингент на выполнение работ по капитальному ремонту пути за счет средств федерального бюджета;
• факту закрытия периода, лимит численности был увеличен на выполненный объем и доведен «правом»;
• пересодержание среднесписочной численности по всем видам деятельности к плану составило 6 чел, без превышения к «праву». «Право»
  по содержанию контингента увеличено на фактические выполненные объемы работ по капитальному ремонту пути за счет средств федерального бюджета и объемы работ по инвестиционной деятельности;
• количество отказов, вызвавших задержки поездов – допущено
  11 случаев, рост к аналогичному периоду 2014 года на 2 случая;

Из вспомогательных показателей не выполнен 1 показатель: не обеспечен темп роста реальной заработной платы. Среднемесячная заработная плата работников, занятых на перевозочных видах деятельности составила
37 529 рублей.

По отчетным данным 2016 года из 12 ключевых показателей дирекцией к плану выполнено 10 показателей [24].

Не выполнено 2 показателя:

• расходы по перевозочным видам деятельности – при плановых затратах 2817,6 млн рублей фактическое освоение составило 2814,2 млн рублей, 99,9 % к плану;
• программа капитального ремонта пути – при плановых затратах 179,6 млн рублей фактическое освоение составило 163,4 млн рублей, 91,0 %
  к плану, по «праву» расходы по данному виду ремонта не предусмотрены. Работы по КРН переклассифицированы в работы реконструкции (модернизации) пути с переносом расходов на инвестиции в декабре текущего года.

3. ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ НИЗКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ТЕХНИКИ И МЕРОПРИЯТИЯ НАПРАВЛЕННЫЕ НА УЛУЧШЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Основные причины низкой эффективности работы путевых машин

«Окно» в графике движения поездов – это время, на продолжении которого движение поездов по перегону, отдельным путям перегона или через станцию прекращается для производства ремонтно-строительных или монтажных работ.

К работам, для выполнения которых необходимо «окно» относятся:

• Усиленный капитальный, капитальный, усиленный средний, средний и подъемочный ремонты пути.
• Сплошная смена рельсов.
• Укладка плетей бесстыкового пути.
• Смена стрелочных переводов.
• Ремонт мостов и тоннелей.
• Ремонт и монтаж устройств контактной сети, воздушных линий, устройств СЦБ.
• Лечение и усиление земляного полотна.
• Планово-предупредительная выправка пути с использованием путевой машинной техники.
• Ремонт водоотводных сооружений машинной техникой.
• Ремонт механизированных и автоматизированных горок.
• Некоторые работы при строительстве вторых путей и электрификации железных дорог, когда требуется выезд на перегон установочных, монтажных поездов, автомотрис и автодрезин.
• Кроме того, «окна» предоставляются для проведения каких-либо восстановительных работ (например, при повреждении устройств контактной сети, воздушных линий, линий электроснабжения и оборудования СЦБ) [30].

Для выполнения работ по текущему содержанию пути, контактной сети, устройств сигнализации, централизации и блокировки на двухпутных линиях предоставляют технологическое «окно». Для капитального ремонта продолжительность окна, как правило, 4-6 часов, для среднего ремонта 3 часа, для подъемочного ремонта 2-2,5 часа, продолжительность технологического «окна» 1,5-2 часа.

Предоставление «окна» возможно в любое время суток. Руководитель работ обязан установить пост, телефонную или радиосвязь с поездным диспетчером. На участке, где «окно» предусматривается в темное время суток, обеспечивается освещение места работы. Продолжительность «окна» выбирается таким образом, чтобы затраты на ремонт и из-за задержки поездов были минимальными. При больших «окнах» выработка машин возрастает
в большей степени, чем увеличивается «окно», но в течение расчётных суток «окна» оказывают заметное влияние на снижение эксплуатационных показателей работы участка. С другой стороны, при больших «окнах» сокращается суммарная продолжительность закрытия перегона за ремонтный сезон. Продолжительность «окна» целесообразно увеличивать до тех пор, пока темп прироста выработки за 1 час опережает прирост задержки поездов. Все работы на определённом участке, требующие для своего производства отдельных «окон», целесообразно выполнять в одно совмещенное по направлению
и времени «окно» (приложение В, Г).

Таблица 3.1 – Предоставление и использование окон за 2015-2016 г.

Следуя из вышеуказанных данных, можно сделать следующий вывод, что всего за сутки 2015 г. и 2016 г. – 0 «окон», с начала месяца в 2016 г. на 2 «окна» больше, чем в 2015 г., а также можно заметить, что общее количество «окон» в 2016 г. меньше на 127 «окон» (в 2015 г. – 1 337, а в 2016 г. –
1 210).

Такое уменьшение предоставления и использования окон связано с тем, что в 2016 г. выделялось меньше денег на предоставление «окон», следовательно, план работы был значительно уменьшен по сравнению с аналогичным периодом в 2015 г.

Всего за декабрь 2016 г. по ДПМ было 62 срыва (приложение Д), можно сделать вывод, что срывы окон могут быть самыми различными: не благоприятные погодные условия, отсутствие техники, ремонт и неисправность техники, несвоевременное прибытие дрезины, поздний выезд.