Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка на примере ПАО «Банк ВТБ».pdf

Регулирование деятельности банков на международном уровне осуществляется Базельским комитетом по банковскому надзору.

«Согласно «Базель I», капитал банка для регулятивных целей подразделяется на две категории – капитал первого и второго уровня, а все активы банка для регулятивных целей разделяются на 5 групп в зависимости от степени риска.

Подход «Базель II» основан на трех компонентах: минимальных требованиях к капиталу (основа «Базель I»), процедурах надзора и рыночной дисциплине. Тем самым существовавший с момента принятия «Базель I», механизм расчета минимального уровня достаточности капитала, который уже доказал свою эффективность, был дополнен системой надзора и взаимодействия между банками и надзорными органами, а также широкой системой раскрытия информации»[9].

Дальнейшее ужесточение требований к достаточности собственного капитала и, в целом, к устойчивости коммерческих банков обусловлено масштабными кризисными явлениями в мировой банковской системе. В начале 2010 года в связи с выявленными финансовым кризисом недостатками был принят «Базель III», который ввел нормативные требования по ликвидности и ужесточил требования к банковскому капиталу. Также соглашением устанавливаются требования к повышению качества управления финансовыми рисками. «Изменения согласно «Базель III» коснулись методики расчета капитала банков, а также пруденциальных требований к капиталу. Новые правила вступили в силу 1 января 2018 года. Основные изменения, связанные с «Базель III», относятся к нормативам достаточности по базовому, основному и совокупному капиталу»[30].

Согласно новым требованиям привилегированные акции и эмиссионный доход, связанный с их размещением переходят в дополнительные активы, что служит увеличению прозрачности источников капитала и повышает требования к акционерам.

Возросшие требования к величине и качеству собственного капитала вызывают опасения, что большая часть региональных банков окажется неспособна соответствовать данным требования и будет вынуждена подвергнуться процедуре санации. В сложившихся обстоятельствах особую значимость приобретает задача оценки состояния, а также достаточности собственного капитала региональных банков.

---

Глава 2. Анализ состава и структуры собственного капитала коммерческого банка ПАО «Банк ВТБ»

2.1 Технико-экономическая характеристика коммерческого банка ПАО «Банк ВТБ»

Группа компаний ВТБ находится на российском рынке кредитных учреждений довольно долго и является крупнейшим финансовым институтом.

Руководство текущей деятельностью ВТБ осуществляется единоличным исполнительным органом Банка — президентом — председателем правления и коллегиальным исполнительным органом Банка — правлением. Исполнительные органы подотчетны.

ВТБ был создан в 1990 году совместными усилиями Министерства финансов и Госбанка. Первоначальная организационно-правовая форма — акционерное общество. ВТБ изначально создавался с целью проведения операций по международным переводом, а также для интеграции российской экономики в мировую. Для внутренних операций на экономическом рынке страны был создан Сбербанк.

2015 год — ВТБ приобрел статус публичного акционерного общества, но его внутренняя и внешняя политика не изменились.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. Совет директоров Банка действует на основании Устава и Положения о Совете директоров Банка, утверждаемого общим собранием акционеров.

Совет директоров ПАО «Банк ВТБ» в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами «Об акционерных обществах», «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг» и другими федеральными законами и нормативными актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации, а также Уставом Банка и настоящим Положением.

ПАО «Банк ВТБ» оказывает широкий спектр услуг для населения. ПАО «Банк ВТБ предлагает разнообразные потребительские кредиты, банковские депозиты денежные переводы без открытия лицевого счета, валютно-обменные операции, операции с ценными бумагами, пластиковые карты, и аренду индивидуальных сейфовых ячеек.

ПАО «Банк ВТБ» предоставляет предприятиям, организациям, предпринимателям полный спектр банковских услуг, включающий инкассаторские, расчетно-кассовые, кредитные, депозитарные, валютные и другие банковские операции. Высокое качество обслуживания ПАО «Банк ВТБ» клиентов обеспечивается применением современных банковских технологий, выгодными условиями и квалификацией персонала.

---

Тип структуры управления ПАО «Банк ВТБ» - линейно- функциональная. Линейное руководство осуществляется единоначальниками при помощи функциональных органов. При этом линейные руководители низших ступеней не находятся в административной подчиненности функциональных руководителей высшего звена. Данная структура характеризуется высокой нормой управляемости.

Вся деятельность ПАО «Банк ВТБ» поделена на блоки. Корпоративный блок отвечает за работу с юридическими лицами:

продажи активов малому и среднему бизнесу, кредитование юридических лиц, финансирование недвижимости, юридическая деятельность по вопросам проблемных активов и предоставлением залогов.

Розничный блок работает с клиентской базой физических лиц. Он сотрудничает как с местными отделениями банка, так и с находящимися на удаленном расстоянии.

Приоритетным направлением для ПАО «Банк ВТБ» в сфере кредитования является предоставление кредитов в реальном секторе экономики, предприятий агропромышленного комплекса, транспорта, энергетики, металлургии и машиностроения. Банк отдает предпочтение кредитам во всех отраслях экономики со сроком реализации до трех лет при наличии достаточного обеспечения.

Налажена работа с ценными бумагами и выпуск пластиковых карт. Отрасли промышленности, в которых кредитует Банк, отображены на диаграмме:

Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля ПАО «Банк ВТБ» в 2018 году

Кроме традиционных кредитных продуктов (кредитами, кредитными линиями и овердрафтами) в кредитном портфеле исследуемого филиала банка имеются сложноструктурированные сделки – проектное финансирование, лизинговые операции, организация экспортно-импортного финансирования, выдача гарантий экспортерам и импортерам, предоставление кредитных ресурсов с использованием документарных аккредитивов.

ПАО «Банк ВТБ» активно реализует долгосрочное кредитование клиентов для приобретения и модернизации основных фондов как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных ресурсов от западных финансовых институтов, в том числе под гарантии экспортных страховых агентств.

ПАО «Банк ВТБ» обширно применяются о предоставление банковских гарантий (в рублях и валюте) по выполнению платежных обязательств по контрактам и договорам, оказанию услуг, возврату авансовых платежей и кредитов, надлежащего исполнения поставок, качества или соответствия техническим требованиям, а также гарантий в пользу таможенных органов по акцизным и таможенным платежам. Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Банк ВТБ» в таблице 1.

---

Таблица 1 - Динамика доходов по основным банковским операциям (млрд. руб.)

Показатель	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2016 г. к 2018 г., %
Операции кредитования	70 333	69 509	33 361	47,4
Кредитование юр. лиц	41 583	34 622	32 719	78,7
Кредитование физ. лиц	28 750	34 887	642	2,2
Кассовые операции	92 862	86 133	94 799	102,1
Расчетные операции	69 289	69 080	71 307	102,9
Ведение счетов	25 403	20 224	13 579	53,5
Документарные операции	483	302	473	97,9
Обслуживание бюджетных средств	1	2	322	32200,0
Зарплатные проекты	24 193	26 186	35 197	145,5
Операции с банковскими картами	20 073	36 729	45 716	227,7
Валютный контроль	5 386	7 777	8 516	158,1
Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами	9 517	9 437	15 432	162,2
Эквайринг	4 634	9 645	18 493	399,1
Банковские гарантии	2 188	2 298	946	43,2
Операции с ценными бумагами	830	734	395	47,6
Депозитарные услуги	126	139	146	115,9
Агентские услуги	244	250	1 449	593,9
Аренда сейфов	903	955	1 047	115,9
Комиссии полученные	339 307	339 400	376 789	111,0

Итак, доходы по операциям кредитования «Банк ВТБ» в целом за период сократились на 52,6%, в том числе по кредитованию юридических лиц на 21,3%, физических лиц - на 97,8%. Комиссионные доходы «Банк ВТБ» от кассовых и расчетных операций в 2018 г. стали больше, чем в 2017 г. на 2% и 3% соответственно (рисунок 5).

Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами

Валютный контроль

Операции с банковскими картами

Зарплатные проекты

Расчетные операции

2018

2017

---

2016

Кассовые операции

Кредитование физ. лиц

Кредитование юр. лиц

Операции кредитования

0

20 000 40 000 60 000 80 000 100 000

Рисунок 5 - Динамика доходов по основным банковским операциям (млрд. руб.)

Доход от обслуживания бюджетных средств «Банк ВТБ» в 2018 г. составил 322000 р. Документарные операции сократили доходы банка в анализируемом периоде на 2,1%, операции по ведению счетов - на 46,5%. Зарплатные проекты увеличили комиссионные доходы банка на 45%, операции с банковскими картами - практически в 2 раза, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами - на 62,2%. В 4 раза больше в период с 2016 г. по 2018 г. стало проводиться эквайринговых операций, что соответствующее увеличило показатель комиссионного дохода.

Также достаточно прибыльными для «Банк ВТБ» стали оказываемые им агентские, депозитарные услуги и возможность аренды сейфов. В целом суммарный комиссионный доход «Банк ВТБ» по основным производимым операциям за исследуемый период увеличился на 11%, что является неплохим результатом для дальнейших ожиданий прибыли. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. В период с 2016 г. по 2018 г. капитал «Банк ВТБ» увеличился на 312840 тыс. р., т.е. на 53%.

Анализируя изменение сумм активов баланса «Банк ВТБ», можно сказать следующее. Денежные средства банка увеличились практически вдвое, обязательные резервы и резервы по кредитам также возросли более, чем на 100%. Суммы средств в банках (нетто) сократились за период на 69%. Общая сумма кредитов «Банк ВТБ» клиентам увеличилась на 27%, сумма кредитов, выданных юридическим лицам - на 25%, физическим лицам - на 41%. Требования по получению процентов за 3 года снизились на 5%. Основные средства банка увеличились на 6%. Сумма работающих активов

«Банк ВТБ» возросла за период на 34%, неработающих - сократилась на 8%.

Анализ пассивов баланса «Банк ВТБ» дал следующие результаты.

Таблица 2 - Состав и структура обязательств банка

Показатель	2016 г.		2017 г.		2018 г.		2016 г. к 2018 г., %
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %
Обязательства всего	9 630 713	100,0	11 127 783	100,0	11 865 628	100,0	123,2
Платные пассивы	9 578 023	99,5	11 055 046	99,3	11 817 238	99,6	123,4
Средства банков	58 423	0,6	80 630	0,7	130 527	1,1	223,4
векселя	233	0,0	88	0,0	0	0,0	0,0
Средства юридических лиц	1 748 921	18,2	2 130 926	19,1	2 386 672	20,1	136,5
расчетные счета	1 201 615	12,5	1 661 302	14,9	1 824 429	15,4	151,8
срочные депозиты	449 577	4,7	376 328	3,4	313 104	2,6	69,6
обязательства по аккредитивам	3 303	0,7	2 302	0,0	1 586	0,0	48,0
векселя	71 599	0,7	53 826	0,5	242 756	2,0	339,0
обязательства по уплате процентов	22 828	0,2	36 897	0,3	4 797	0,0	21,0
Средства физ. лиц	5 946 027	61,7	7 907 870	71,1	8 902 001	75,0	149,7
вклады физических лиц	5 933 450	61,6	7 897 035	71,0	8 886 962	74,9	149,8
сберегательные сертификаты	10 621	0,1	9 539	0,1	14 380	0,1	135,4
векселя	1 956	0,0	1 295	0,0	658	0,0	33,6
Прочие обязательства	34 407	0,4	72 708	0,7	48 390	0,4	140,6
Кредитные ресурсы, привлеченные в системе Сбербанка	1 824 653	18,9	194 682	1,7	226 979	1,9	12,4
Счета межфилиальных расчетов	0	0,0	740 938	6,7	171 058	1,4	134,9
Прочие	18 282	0,2	29	0,0	0	0,0	125,2

---