Файл: Реализация собственного стартапа в области социального предпринимательства.pdf

Планируемый объем выручки (в месяц)

В 1 год реализации проекта: 24000*100 = 2400000 руб.

В 2 год реализации проекта: 36000*100 = 3600000 руб.

Во 3 год реализации проекта: 48000*100 = 4800000 руб.

Рентабельность (%)финансовый результат ООО «Априорум» начнет получать со 2 года реализации проекта. Рентабельность проекта составит: во 2 год его реализации 23,57%, в 3 год его реализации 38,93%.

Чистый доход в месяц (в рублях)

Модель монетизации

2.3. Анализ основных показателей стартап – проекта и прогноз его эффективности

Т.к. рассматриваемый стартап проект в настоящее время находится на стадии посева, дать оценку итогов его реализации и оценить экономическую эффективность деятельности ООО «Априорум», которое реализует данный проект, на текущий момент не представляется возможным. Вместе с тем можно осуществить расчет прогнозных показателей его эффективности. В качестве базового метода прогнозирования эффективности стартап – проекта «ЗаказСТО» был выбран метод дисконтирования денежных потоков. Использование данного метода в свою очередь требует анализа показателей, характеризующих объем денежных поступлений и выплат в процессе реализации проекта.

Денежные выплаты в процессе реализации проекта будут складываться из расходов на приобретение мебели, оборудования и программного обеспечения, оплату труда персонала, расходов по аренде, коммунальных расходов, расходов на рекламу и техническую поддержку, амортизационных и прочих расходов. Расходы на приобретение оборудования, мебели и программного обеспечения будут носить единовременный характер. Расчет общей суммы данных расходов выполнен в таблице 15.

Таблица 15

Единовременные расходы на реализацию стартап – проекта

Расходы на оплату труда будут формироваться с учетом плановой численности персонала предприятия. В штат сотрудников ООО «Априорум» должны быть включены:

1. Главный разработчик – руководитель проекта;
2. Программист;
3. Специалист техподдержки;
4. Менеджер – маркетолог;
5. Технический работник

Исходя из численности персонала ООО «Априорум» может быть отнесено к категории малых предприятий. Следует заметить, что в соответствии с законодательством РФ, субъекты малого предпринимательства могут формировать бухгалтерскую отчетность по упрощенной схеме. В этом случает фирме не потребуется помощь профессионального бухгалтера, поэтому должность бухгалтера штатным расписанием не предусмотрена.

С учетом планируемого штанного расписания выполнен расчет расходов по оплате труда (таблица 16)

Таблица 16

Расходы по оплате труда сотрудников ООО «Априорум»

Исходя из суммы фонда оплаты труда также необходимо рассчитать сумму отчислений в фонды социального страхования. Общая сумма отчислений будет складываться из: отчисления в ПФР – 22%, отчисления в ФСС – 2,9%, ФОМС – 5,1%. Общий процент отчислений составит 30%. Следовательно, отчисления в фонды социального страхования составят:

- из ежемесячного фонда оплаты труда:

140000*0,3 = 42000 руб

- из годового фонда оплаты труда:

1680000*0,3 = 504000 руб.

Коммунальные расходы будут складываться из расходов на электроэнергию и воду:

Расходы на воду: 4*21,94 = 87,76 руб.

Водоотведение: 4*17,68 = 70,72 руб.

Электроэнергия: 835*5,80 = 4843 руб.

Ежемесячная сумма коммунальных расходов составит:

87,76 + 70,72 + 4843 = 5001,48 руб.

Годовая сумма коммунальных расходов составит:

5001,48*12 = 60018 руб.

Расходы на техническую поддержку проекта установлены планом как фиксированная величина в сумме 10000 руб. в месяц.

Общая сумма расходов, которые будут осуществляться при реализации стартап – проекта ежемесячно приведена в таблице 17

Таблица 17

Расходы стартап – проекта, осуществляемые ежемесячно

Общая сумма данных расходов за год составит:

216801,48*12 = 2601677 руб.

Далее рассчитаем выручку, которую может получить ООО «Априорум» от реализации стартап – проекта. Стоимость одного скачивания мобильного приложения согласно бизнес – плана по реализации стартап – проекта составляет 100 рублей. Стоимость одного скачивания была определена на этапе его разработки автором проекта исходя из планируемой суммы затрат, а также среднего ценового диапазона на мобильные приложения для автовладельцев.

Согласно бизнеса - плана реализации мобильного приложения «ЗаказСТО» запланированное число скачиваний составит:

1 год реализации проекта: 2000 скачиваний в месяц или 24000 скачиваний в год;

2 год реализации проекта: 3000 скачиваний в месяц или 36000 скачиваний в год;

3 год реализации проекта: 4000 скачиваний в месяц или 48000 скачиваний в год.

Таким образом, сумма денежных поступлений от реализации продукции составит:

В 1 год реализации проекта: 24000*100 = 2400000 руб.

В 2 год реализации проекта: 36000*100 = 3600000 руб.

Во 3 год реализации проекта: 48000*100 = 4800000 руб.

Используя полученные данные, можно рассчитать прогнозные значения показателя эффективности стартап – проекта, используя метод дисконтированных денежных потоков. При проведении дисконтирования денежных потоков необходимо рассчитать ставку дисконтирования. Расчет ставки дисконтирования осуществлялся на основе уровня ставки рефинансирования и уровню инфляции. Ставка рефинансирования и уровень инфляции на момент разработки проекта были определены по данным ЦБ РФ и составили:

Ставка рефинансирования 9%

Уровень инфляции 3,86%.

Коэффициент дисконтирования без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования к темпам инфляции. Поправка на риск проекта была определена по данным следующей таблицы

Таблица 18

Поправка на риск проекта^[9]

Т.к. ООО «Априорум» будет выводить на рынок новый продукт, риск оценивается как высокий, уровень риска оценивался на уровне 13%

Таким образом, ставка дисконтирования составит:

1,09/1,0386*100 - 1 = 0,05 или 5% - безрисковая ставка дисконтирования

5% + 13% = 18% - ставка дисконтирования с учетом риска

На основе полученных данных рассчитаем показатель чистой приведенной стоимости стартап – проекта. Результаты расчетов приведены в таблице 19

Таблица 19

Расчет чистой приведенной стоимости стартап – проекта

Таким образом, общая сумма NPV рассматриваемого проекта составит

-261400 + -170820,419+ 716795,914+ 1338778,707 = 1623354.202 руб.

По результатам расчетов было получено положительное значение показателя NPV, что позволяет сделать вывод об эффективности рассматриваемого проекта.

На основе показателей таблицы 9 можно также рассчитать индекс прибыльности. Значение показателя рассчитывалось как сумма дисконтированных платежей, полученных на конец каждого года реализации проекта к сумме первоначальных инвестиций. Значение показателя составило:

PI = (170820,419+ 716795,914+ 1338778,707)/ 261400 = 7,21

Полученное значение показателя свидетельствует о том, что в случае успешной реализации проекта 1 рубль первоначальных инвестиций позволит ООО «Априорум» получить 7,21 руб. чистого дохода. Это значит, что уровень прибыли, которую может получить предприятие, является достаточно высоким.

Также на основе данных таблицы 19 рассчитаем дисконтированный период окупаемости проекта. Из таблицы 19 видно, что к концу 1 года реализации проекта чистый денежный поток будет отрицательным, а следовательно затраты, осуществленные в данном периоде времени, не окупятся. Чистый дисконтированный доход к концу 2 года реализации проекта составит 716795.914 руб., что больше размера первоначальных инвестиций. Это значит, что возмещение первоначальных инвестиционных расходов произойдет раньше, чем закончится 2 год. Остаток второго периода составит:

(1- (546275,495 - 261400)/716795,914) = 0,6

Таким образом, дисконтированный период окупаемости инвстиций будет равен 1,6 года.

Для оценки эффективности рассматриваемого стартап – проекта также можно рассчитать среднегодовой уровень рентабельности проекта. С этой целью для каждого года реализации проекта был составлен прогнозный отчет о финансовых результатах (таблица 20)

Таблица 20

Прогнозный отчет о финансовых результатах ООО «Априорум»

При расчете налоговых платежей в таблице 10 было учтено, что ООО «Априорум» может быть отнесено к субъектам малого предпринимательства. Следовательно организацией может быть применена льготная система налогообложения с налоговой ставкой 15% от суммы чистого дохода.

По данным таблицы 10 может быть рассчитано прогнозное значение показателя рентабельности. Т.к. в первый год реализации проекта чистый доход имел отрицательное значение, рентабельность рассчитывалась за 2 и 3 год реализации проекта. Значение показателя составило: