ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.01.2020
Просмотров: 1010
Скачиваний: 3
Результатом наступления страхового случая считается полное уничтожение (гибель) или частичное повреждение объекта страхования. К страховым случаям не относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат нормальному ходу производственного процесса. Поэтому в условиях договора страхования формулируются точные определения событий, включаемые в объем ответственности страховщика.
В договоре страхования указываются действительная стоимость объекта страхования и его страховая стоимость. Определение страховой стоимости имущества представляет собой страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхования, также называется страховой оценкой. При расчете размера страховой оценки существенную роль играют категория страхователя, вид застрахованного имущества, условия страхования, установленные законом или правилами.
Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения. Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или ее части.
Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости).
Страховой взнос («страховой платеж», «страховая премия») представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и страховой суммы с учетом предусмотренных скидок и надбавок. Страховой взнос по своей экономической сущности представляет собой часть валового дохода страхователя, которая используется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействий событий.
Нанесенный страхователю в результате страхового случая материальный ущерб представляет собой страховой ущерб, который включает два вида убытков: прямые и косвенные. Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т.е. обесценение) при сохранении материально-вещевой формы, происшедшие вследствие наступления страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая. Прямой убыток выступает как первичный ущерб и является главным фактором, определяющим размер страхового возмещения.
Косвенный убыток – это потери вследствие гибели (повреждения) имущества или невозможности его использования после страхового случая. Косвенный убыток является производным от прямого убытка и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно- торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, гибели предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания производственно-торгового процесса. Хотя косвенный убыток имеет опосредованный характер, его размер часто превышает ущерб от непосредственных материальных разрушений.
Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества. В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула. Одной из них является франшиза, которая определяется как часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика и определяемая договором страхования. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме, либо в процентах к величине ущерба. Она бывает двух видов: условная и безусловная.
Под условной (невычитаемой) франшизой понимаются освобождение страховщика от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.
Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.
Тема
5. Государственный надзор
за страховой
деятельностью
В целях обеспечения соблюдения требований законодательства о страховании, эффективного развития услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховых организаций и государства Министерством финансов Республики Беларусь и его органами на местах осуществляется государственный надзор за страховой деятельностью на территории Республики Беларусь по следующим направлениям:
1) надзор за соблюдением страховыми организациями, страховыми посредниками и объединениями страховщиков требований законодательства о страховании, включая контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховых организаций;
2) в пределах своей компетенции надзор за выполнением страховыми организациями и страховыми брокерами законодательства об оплате труда;
3) определение порядка внесения вкладов в неденежной форме в уставные фонды страховых организаций учредителями (участниками) этих организаций;
4) согласование учебных программ по страхованию и иных программ по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров для страховых организаций в высших и средних специальных учебных заведениях;
5) контроль за финансовым состоянием и финансовыми результатами деятельности страховых организаций, в том числе за соблюдением:
-
структуры и минимального размера уставного фонда;
-
соотношений между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами;
-
платежеспособности и финансовой устойчивости;
-
структуры и размеров тарифных ставок по видам обязательного страхования, включая размеры отчислений в гарантийные фонды и фонды предупредительных мероприятий;
-
иных нормативов, установленных в соответствии с законодательством;
6) другие функции, отнесенные в соответствии с законодательством к его компетенции.
При осуществлении государственного надзора за деятельностью страховых организаций Министерство финансов вправе:
– проводить проверки соблюдения страховыми организациями, их обособленными структурными подразделениями, а также страховыми посредниками требований законодательства о страховании;
– давать страховым организациям, страховым брокерам обязательные для выполнения предписания об устранении выявленных нарушений, приостанавливать действие выданных им лицензий до устранения этих нарушений;
– в случаях, предусмотренных законодательством, принимать решения об аннулировании или отзыве лицензий у страховых организаций, страховых брокеров;
– при необходимости назначать аудиторские проверки, привлекать экспертов за счет средств страховой организации, страхового брокера.
ТЕМА 6. Принципы тарифной политики
Процесс разработки и обоснования страховых тарифов называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.
Тарифная политика базируется на следующих основных принципах:
-
Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Это означает, что нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба и тем самым обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которых строился страховой тариф. Таким образом, принцип эквивалентности вытекает из перераспределительной функции страхования как замкнутой системы раскладывания ущерба.
-
Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, так как чрезмерно высокие ставки становятся тормозом на пути развития страхования, которое может стать невыгодным. Доступность ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладывании ущерба приходится на каждого, тем доступнее становятся страховые тарифы. При доступных страховых тарифах существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты общественного производства.
-
Стабильность уровня страховых тарифов в течение длительного времени. К постоянным тарифам привыкают и страхователи, и страховые работники. В том случае, если тарифные ставки остаются неизменными на протяжении многих лет, у страхователя укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела. Даже в тех случаях, когда устойчиво снижаются показатели убыточности страховых сумм, целесообразно расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах.
-
Расширение объема страховой ответственности. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, потому что, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховых сумм.
5.
Обеспечение
самоокупаемости и рентабельности
страховых операций.
Данный финансовый принцип в полной мере
относится к страховщику, который
производит страховые выплаты и другие
расходы за счет поступивших страховых
взносов. Из данного принципа следует,
что страховые тарифы должны строиться
таким образом, чтобы поступление
страховых платежей не только покрывало
расходы страховщика (возмещение ущерба,
налог на прибыль, содержание аппарата
работников и т.п.), но и обеспечивало
превышение доходов над расходами
(прибыль) страховщика. Такое превышение
обеспечивается нагрузкой к нетто-ставке,
поскольку
в самой нетто-ставке нет
места для прибыли. В то же время, если
фактическая убыточность страховой
суммы окажется ниже действующей
нетто-ставки, то образовавшаяся экономия
позволяет накапливать страховые резервы.
Составной частью цены страховой услуги является прибыль. В страховании в страховые тарифы не всегда включается прибыль, поскольку она увеличивает стоимость страховой услуги. При формировании страхового тарифа прибыль закладывается в нагрузку, но под влиянием объективных причин фактическая прибыль формируется за счет других факторов. По источникам формирования она может включать:
– прибыль
от сокращения убыточности, которая
достигается за счет снижения фактической
убыточности страховых сумм, предусмотренных
в тарифах;
– прибыль от экономии управленческих расходов, образуемая в том случае, когда темпы роста управленческих расходов отстают от темпов роста страховых взносов;
– доход от инвестиций, получаемый за счет дополнительных доходов, от вложенных страховых резервов;
– прибыль в тарифах.
Размер тарифной прибыли определяет потребность страховщика в средствах на развитие страхования. Прибыль как элемент тарифа играет важную роль в формировании цены страховой услуги, воздействует на соотношение спроса и предложения по отдельным видам страхования.
Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет прибыли, поскольку все остальные его элементы объективно обусловлены и нормируются. Прибыль в тарифах может быть выражена в процентах (как доля) или установлена в твердой сумме.
Страховой тариф является основой формирования резервов страховщика. Отклонение тарифов в меньшую сторону от их объективных основ способно разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, завышение страховых тарифов ведет к повышению размера страховых взносов, подлежащих уплате страхователями, а это нарушает принцип эквивалентности взаимоотношений сторон в страховании.
В Республике Беларусь президент устанавливает размеры страховых взносов и страховых тарифов по обязательным видам страхования, в том числе ежегодно по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, лимиты ответственности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Страховые тарифы по добровольному страхованию устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством финансов.
При обязательном страховании вследствие его всеобъемлющего характера возможно экономическое перераспределение страхования для хозяйств, работающих в особо неблагоприятных природных и экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного воспроизводства.
Добровольное страхование в силу его выборочности обусловливает необходимость дифференциации тарифной ставки. За основу должны приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и надбавки. Дифференциация проводится по подотраслям и видам страхования, территориальным и другим признакам.
Каждая страховая компания со временем приобретает опыт, который позволяет сформировать систему страховых тарифов. Страховщик составляет схемы рисков, по которым можно определить вероятность наступления страхового случая по различным видам страхования.
Система страховых тарифов представляет собой некую совокупность данных по рисковым видам страхования, в которой все объекты, которые подлежат страхованию, делятся на несколько крупных категорий и для каждой рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает факторы риска, которые учитываются при составлении договора страхования. Такими факторами могут быть различные показатели, влияющие на наступление страхового случая. Каждый фактор риска учитывается в расчете тарифной ставки в виде поправочного коэффициента.
При заключении договора страхования прежде всего определяется принадлежность объекта, подлежащего страхованию, к тарификационной группе, на основании которой определяется базовая тарифная ставка. Затем анализируются факторы риска, присущие данному договору страхования, и рассчитываются поправочные коэффициенты, которые могут быть особыми для каждого договора.
Расчет тарифных ставок необходим для расчета оптимальной величины страхового фонда, достаточной для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по всем договорам страхования, т. е. размер страхового фонда определяется размером страхового тарифа, особенно нетто-ставки. Для ее нахождения необходимо сначала определить желаемый размер страхового фонда. Размер страхового фонда должен превышать размер страховых выплат – это основное условие платежеспособности страховщика. Страховая компания задает для себя вероятность такого превышения, своего рода гарантию безопасности. На основе этой величины и строятся все расчеты, связанные с определением тарифных ставок по рисковым видам страхования. При этом применяются следующие допущения: события независимы; наиболее вероятные размеры выплат не будут сильно отличаться друг от друга. Основываясь на таких допущениях, страховщик определяет вероятность наступления страхового случая, наиболее вероятный размер выплат и прочие связанные с ними показатели. Такой расчет осуществляется с применением высшей математики, статистики и теории вероятностей и является довольно сложным. Поэтому многие страховые компании, особенно небольшие, используют готовые усредненные показатели, а не проводят собственные расчеты.