ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.01.2020
Просмотров: 989
Скачиваний: 3
Получив в итоге минимальное значение размера страхового фонда, можно определить минимальную нетто-ставку, или страховой тариф.
В результате дальнейших расчетов страховщик получает базовую тарифную ставку, называемую также брутто-ставкой (ТБ). Она рассчитывается по следующей формуле:
ТБ = ТН / (100 – f) 100%,
где ТН – нетто-ставка;
f – доля нагрузки в брутто-ставке (доля нагрузки принимается одинаковой).
Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования предполагает множество допущений, а, следовательно, неточностей. Данный расчет можно считать типовым, однако его применение в каждом отдельном виде страхования требует корректировки.
ТЕМА 7. Страховой тариф
Страховой тариф (тарифная ставка, или брутто-ставка) – ставка страховой премии с единицы страховой суммы, или процентная ставка от страховой суммы.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются законами об обязательном страховании или уполномоченным законом компетентным органом. Страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно. Страховщик определяет размер страховых тарифов исходя из условия, что средств, собранных со страхователей в виде страховых премий, было бы достаточно для осуществления возможных страховых выплат всем застрахованным лицам по данному виду страхования. Поэтому установление страховщиком размера страховых тарифов и расчет на их основе страховых премий не носят произвольного характера, а зависят от размеров страховых выплат по данному виду страхования с учетом конкретного набора страховых рисков, т. е. перечня событий, которые могут быть страховыми. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по согла-шению сторон.
Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат носят случайный характер, страховые тарифы рассчитываются с помощью математических методов на основе теории вероятностей. Методики расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным видам страхования существенно различаются, однако в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, прибавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку. Полная нетто-ставка по конкретному виду страхования представляет собой сумму нетто-ставок по отдельным страховым рискам. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая характеризует долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.
Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности страховщика: набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них. Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой тариф.
По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается убыточность страховой суммы – экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между выплачиваемым страховым возмещением и страховой суммой.
Убыточность определяется как отношение суммы всех выплат по заключенным договорам страхования к общей страховой сумме. Данный показатель носит интегральный характер и позволяет учитывать все многообразие факторов, которые влияют на наступление страховых событий и страховые выплаты.
Убыточность можно также представить как произведение вероятности наступления страхового случая на отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме по договорам страхования, при этом вероятность наступления страхового случая определяется на основании статистических данных и характеризует закономерности конкретного вида страхования. Убыточность определяется страховщиком на основании данных о проведении страхования за определенный тарифный период – как правило, 5–10 лет.
Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляется «рисковая» надбавка, также рассчитываемая страховщиком на основании имеющихся статистических данных. Таким образом, нетто-ставка по «рисковым» видам страхования состоит из убыточности страховой суммы (основной части) и «рисковой» надбавки.
По накопительным видам страхования (страхование жизни) для расчета нетто-ставок используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, рассчитанные по таблицам смертности, а также норма доходности от инвестирования поступивших страховых нетто-плате-жей, рассматриваемых в качестве инвестиционных ресурсов страховщика. Расчеты страховых тарифов по страхованию жизни получили название актуарных, хотя в последнее время это понятие относится также к расчетам по «рисковым» видам страхования.
При страховании жизни полная нетто-ставка определяется как сумма составляющих нетто-ставок для выплат при дожитии до окончания срока действия договора страхования и на случай смерти, а при смешанном страховании жизни в ее состав включается также нетто-ставка для выплат по несчастным случаям, рассчитываемая по методике для «рисковых» видов страхования. В общем случае нетто-ставка по страхованию жизни зависит от возраста и пола застрахованного лица, нормы доходности, принятой страховщиком при расчетах, объема его ответственности, размера и сроков уплаты страховой премии. Такие же обстоятельства определяют размер страховых тарифов по страхованию ренты и пенсии, однако в этом случае при их расчете учитывают также периодичность и размер страховых выплат.
Доля нагрузки в страховом тарифе зависит от расходов страховщика на проведение страхования, в первую очередь расходов на ведение дела, включая комиссионное вознаграждение страховым агентам, и при необходимости на финансирование предупредительных мероприятий и формирование планируемой прибыли. При добровольном страховании нагрузка составляет не более 30 процентов брутто-ставки, при этом по накопительным видам страхования (страхование жизни) она не превышает обычно 5–10 процентов брутто-ставки.
Страховые тарифы по «рисковым» видам страхования в основном не превышают 10–20 руб. со 100 руб. страховой суммы, по добровольному медицинскому страхованию могут быть несколько выше, в зависимости от объема страховой ответственности страховщика. Наиболее высокие страховые тарифы бывают по накопительным видам страхования (страхование жизни), для которых тарифная ставка при единовременной уплате страховой премии составляет, как правило, более 50 руб. со 100 руб. страховой суммы и может приближаться к 100 руб. в зависимости от условий страхования, объема обязательств страховщика и нормы доходности, принятой при расчете страховых тарифов.
ТЕМА 8. Страховая премия
Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) – плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного действующим законодательством.
Страхование как экономическая категория охватывает сферу перераспределительных отношений, поэтому за счет страховых премий страхователей формируются страховой фонд (страховые резервы), используемый страховщиком для страховых выплат, а также средства для покрытия накладных расходов страховщика.
Часть
страховой премии, направляемую на
формирование страхового фонда (только
на страховые выплаты), принято называть
нетто-премией,
а часть страховой премии, предназначенную
для покрытия расходов страховщика на
проведение страхования, называют
нагрузкой.
Нетто-премия представляет собой
себестоимость страхования без учета
расходов страховщика на его проведение.
В совокупности нетто-премия и нагрузка составляют страховую премию, которая называется брутто-премией.
Страховая нетто-премия каждого страхователя по видам страхования иным, чем страхование жизни (по «рисковым» видам страхования), характеризует долю его участия в формировании страхового фонда, при этом такое страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями, т. е. страховой фонд формируется только из поступивших страховых премий страхователей.
Страховая нетто-премия по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (накопительные виды страхования), характеризует долю участия каждого страхователя в формировании части страхового фонда для последующей выплаты страховщиком страхового обеспечения застрахованному лицу либо страховой выплаты его наследникам или лицам, указанным им в договоре страхования. При этом недостающие средства страхового фонда, из которого должны осуществляться выплаты, формируются из части дохода, полученного страховщиком от временного использования в качестве инвестиционных ресурсов поступивших страховых нетто-премий страхователя. Данная часть дохода учитывается страховщиком как норма доходности, принятая при расчете нетто-ставок страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые нетто-премии по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.
Нагрузка включает несколько составляющих и предназначена для:
-
покрытия расходов на ведение дела, т. е. административно-хозяй-ственных расходов страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещений, почтово-теле-графные расходы, оплата труда штатных работников и т.п.);
-
покрытия аквизиционных расходов (в основном по видам страхования, относящимся к страхованию жизни), т. е. первоначальных расходов на заключение новых договоров страхования, основную часть которых составляют комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования и последующее инкассирование поступающих страховых взносов;
-
финансирования предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев и тяжести их последствий;
-
формирования прибыли страховщика.
При
добровольном страховании (личном
страховании, страховании имущества,
страховании ответственности) нагрузка
составляет не более
50% страховой
брутто-премии (так как страховая премия
является платой за страхование, т. е. за
риск, передаваемый страхователем
страховщику),
а при страховании жизни
ее относительная доля в брутто-премии,
как правило, значительно меньше, чем в
«рисковых» видах страхования. Это
вызвано тем, что, устанавливая относительно
небольшую долю нагрузки в страховой
премии по страхованию жизни, страховщик
тем не менее получает значительные
абсолютные суммы на покрытие своих
расходов по проведению страхования,
так как страховые премии по страхованию
жизни при одинаковых страховых суммах
и сроках страхования значительно больше,
чем страховые премии по «рисковым»
видам страхования.
В обязательном страховании доля нагрузки в брутто-премии зависит от структуры страхового тарифа по виду страхования, утвержденной компетентным органом.
Страховая премия – это плата за принятые страховщиком определенные обязательства по страховым выплатам при наступлении страхового случая (обязательства по компенсации застрахованному лицу ущерба либо по страховым выплатам ему в связи с наступлением в его жизни определенных событий), поэтому ее размер определяется взаимным соглашением сторон при заключении договора страхования на основании страховых тарифов, установленных страховщиком.
Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и сроки, которые устанавливаются при заключении договора страхования. После уплаты всей или первой части страховой премии обычно договор страхования вступает в силу (если иное не предусмотрено договором или законом).
При рисковых видах страхования страховая премия обычно уплачивается единовременным взносом или в два срока, хотя по условиям договора страхования стороны могут устанавливать и другое количество взносов.
При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. По договоренности сторон возможна и другая периодичность внесения взносов. При этом следует подчеркнуть, что общая сумма взносов страховой премии, внесенная в рассрочку, больше страховой премии, внесенной единовременно, потому что в формировании страхового фонда страховщика для страховых выплат участвует доход, получаемый от инвестирования поступившей части страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой премии ее часть, соответствующая нетто-премии, даст больший доход за период до срока страховой выплаты при дожитии до окончания срока действия договора страхования, чем при внесении ее в рассрочку.
ТЕМА 9. Договор страхования и его структура
Договор страхования составляет главную правовую форму страховых отношений и одновременно выступает как способ передачи риска, при котором страхователь ставит страховщика по отношении к застрахованной вещи в то положение, которое он занимал бы сам при самостраховании. Договор предусматривает возможность осуществления как имущественного страхования, так и личного страхования. И в том, и в другом случае договора заключаются гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Договорам страхования присущ публичный характер. На разных этапах реализации страховых отношений – от заключения договора и до исполнения обязательства – страховщик подвергается постоянному контролю (имеется в виду контроль за расходованием денежных средств страховщика, которые должны служить для него источником выплаты стра-хового возмещения при имущественном страховании и страховой суммы при страховании личном). Во всем этом проявляется особый интерес со стороны государства к страховым отношениям, влекущий за собой достаточно жёсткое их регулирование.
Договор страхования, несомненно, всегда являлся возмездным. Данная особенность составляет один из его признаков, достаточно чётко выраженных в правовом статусе договоров имущественного и личного страхования.
Вступление договора страхования в силу предусматривается с момента уплаты страховой премии или первого её взноса. Следовательно, договор, если только в нём не будет предусмотрено иное, т.е. вступление в силу с момента достижения согласия сторон, должен рассматриваться как реальный. Отнесение договора страхования к числу реальных или, напротив, консенсуальных должно предопределить вывод относительно другого деления: на одно- и двусторонние договоры. Если договор страхования состоит из обязанности страхователя уплатить премию и обязанности страховщика возмещать убытки (уплатить страховую сумму), то указанные обязанности считаются взаимными только при условии, если и та и другая входят в содержание договора. А это означает, что двусторонним может быть лишь консенсуальный договор страхования. Если договор страхования – реальный, то в случае невнесения страхователем первого взноса договор будет признан незаключённым и тем самым неспособным породить какие-либо последствия. Право страхователя требовать от страховщика возмещения убытков (уплаты страховой суммы) возникает только с момента наступления страхового случая. Тем самым договор страхования приобретает черты условной сделки. И все же страхование условной сделкой не является, так как наступление предусмотренного в договоре события есть не случайная, добавочная часть страхового договора, а часть договора существенная, необходимая.