Файл: Системный подход при анализе потенциала организации (Экономическая сущность и содержание понятия экономический потенциал фирмы).pdf

Однако, в экономической литературе встречаются методики, способные помочь в объективной оценке коммерческого потенциала. Факторы, которые формируют коммерческий потенциал:

• финансовая стабильность компании;
• способность быстро и четко закрывать свои финансовые обя­зательства;
• инвестиционный потенциал предприятия;
• возможность привлечения различных дополнительные ресур­сов;
• эффективность применения собственного, а также заемного капитала;
• эффективность управления активами;
• политика, применяемая в области управления рисками.

Финансовые, инвестиционные и кредитные ресурсы являются основными источниками создания коммерческого потенциала.

Финансовые ресурсы - денежные доходы, накопления и по­ступления, которые находятся под управлением главного субъекта. Они предназначены для погашения коммерческих обязательств, осуществ­лению широкому круга затрат, и финансовому стимулированию дея­тельности компании [7, с. 96].

При основании организации возникают финансовые ресурсы, которые обязательно должны быть зафиксированы в уставном фонде. Их формирование состоит из личных и заимствованных средств.

Также для организации необходимы кредитные ресурсы, так- как при различных изменениях потребностей финансовых ресурсов их присутствие может не равняться, также нужно провести оценку возмож­ностей для организации, покрыть заемные средства в установленный срок с возмещением процентов, при существовании такой возможности, так-как происходит увеличение затрат.

Эффективное применение коммерческого механизма, это то, в чем заключается суть управления коммерческим потенциалом. Умение организации восстанавливать нужные активы - один из самых главных аспектов коммерческого потенциала. Данный аспект является значи­мым, так-как при высокой конкуренции, организации приходится за­действовать все ресурсы в производстве, и они должны быть макси­мально действенны в использовании. В связи с этим, фирма не имеет возможности иметь какие-либо значимые ресурсы для возможных из­менений в деловой активности. Не иметь в наличие, но уметь создавать суть понятия потенциала.

Формирование коммерческого потенциала, это сложный про­цесс, который задействует множество различных направлений деятель­ности компании. В области финансов, задача собственников и руково­дителей компании состоит в том, чтобы создавать благоприятные усло­вия для развития коммерческого потенциала. Для долгосрочного роста и развития, компания должна обладать достаточным количеством лю­бых ресурсов, в том числе и финансовых. Во многом, именно от пра­вильной работы в области управления финансовых ресурсов зависит перспективы развития коммерческого потенциала. В рамках этой ра­боты стоит уделять особое внимание структуре капитала в компании. В том случаи, если большая часть средств не являются средствами соб­ственников фирмы, существует угроза финансовой стабильности фирмы.

Условия, при которых вероятно существование коммерческого потенциала:

Существование коммерческого потенциала предприятия воз­можно при следующих условиях:

• имение капитала в собственности, которого достаточно для осуществления настоящей деятельности при условии реализации мини­мума необходимых условий ликвидности, а также финансовой устойчи­вости;
• возможность мобилизации заимствованного капитала, как по­казателя развития организации
• рентабельность вложенного капитала.

Сумма ресурсов, которые есть в наличие у организации отобра­жают коммерческий потенциал. Ресурсы определяют возможности и рамки успешного существования в рыночных условиях.

Самые вероятные причины, которыми определяется неустойчи­вое финансовое положение:

• плохая структуру имущества фирмы;
• снижение уровня ликвидности;
• выпуск товаров и услуг низкого качества;
• высокая часть задолженностей (дебиторских и кредиторских) неоплаченных вовремя
• низкий уровень собственных источников;
• нарушение финансового равновесия, а соответственно неста­бильность;
• обеспечения финансовыми ресурсами предприятия;
• неправильная структура и пропорция активов и пассивов;
• невысокая степень применения производственных мощно­стей.

Большинство авторов современных публикаций отождеств­ляют коммерческий потенциал с финансовыми ресурсами. Но эти два понятия не идентичны, хотя близки по содержанию.

Финансовые ресурсы предприятия - это все источники денеж­ных средств, аккумулируемые предприятием для формирования необ­ходимых ему активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счет собственных доходов, накоплений и капитала, так и за счет различного рода поступлений. Сегодня в формировании финансовых ресурсов важную роль играют привлеченные средства в виде банков­ского кредита, займов, кредиторской задолженности, долевого участия и т. п. Предприятие должно руководствоваться общими принципами максимизации доходности и минимизации рисков.

Таким образом, опираясь на предложенное определение, под коммерческим потенциалом в данной работе подразумевается способ­ность предприятия достигать поставленные перед ним цели максимиза­ции коммерческих результатов деятельности, эффективно оперируя и используя имеющиеся у него финансовые ресурсы.

• 1. Классификация методов и приемов, используемых в оценке коммерческого потенциала фирмы

Одним из методов, о котором стоит упомянуть, говоря об оценке потенциала предприятия, является SWOT-анализ.

SWOT - анализ -анализ сильных и слабых сторон организации, изучение среды и прогнозирование потенциальных угроз, разработка компенсационных мер (предотвращение убытков), анализ стратегиче­ских и тактических возможностей организации, разработка мероприя­тий по «нейтрализации» угроз, минимизации слабых сторон, укрепле­ние сильных сторон организации и расширение возможностей

Поэтому проведение SWOT анализа на предприятии также мо­жет способствовать оценке его адаптивного потенциала, так как, по сути, комплексный анализ текущего положения включает в себя адап­тивные способности предприятия и становится основой для определе­ния возможных путей его развития. Н.В. Шаланов попытался сделать модель оценки коммерческого потенциала математическим образом. В его модели предприятие является многомерным динамическим объек­том. Также он вводит понятие потенциальной функции, которая зависит от данных показателей системы и эталонных значений этих же показа­телей. Чтобы построить потенциальную функцию следует определить носителя потенциала (эталонный объект). Поскольку под наблюдением оказывается один объект в динамике, то следует определить эталонные значения показателей системы. Следовательно, подставив эталонные значения показателей и фактические значения показателей системы, можно оценить потенциал всей системы. Помимо этого, потенциальная функция дает возможность сделать прогноз потенциала.

По своей сути эта методика похожа на индуктивный метод оценки параметров. Данный метод заключается в расчете отклонений фактических экономических параметров производства от нормативных. А.В. Улезько считает, что данный метод позволяет оценить «узкие ме­ста» и возможности более широкого использования ресурсов предпри­ятия. Но также он отмечает, что главным недостатком индикативного метода является некоторая субъективность самих нормативов, так как от точности выбранных нормативов, будет зависеть вектор поиска ре­зервов

Этим же недостатком обладает и методика, которую предложил Н.В. Шаланов- субъективность эталонных значений существенно сни­жает достоверность результатов, которые можно получить в результате оценки. Д. В. Джагмаидзе, В. Г. Росс, Д. Н. Петров выделяют такие ме­тоды оценки потенциала, как метод построения зависимостей «затраты эффективность» и метод параметрической оценки потенциала пред­приятия по выбранному критерию. По своей сути, данные методы явля­ются разновидностью ресурсно - регрессионного метода.

Ресурсно - регрессионный метод оценки потенциала предпола­гает использование корреляционно - регрессионных моделей, которые дают возможность описать зависимость конечных результатов произ­водства от изменения отдельных факторов и условий. Этот метод поз­воляет оценивать влияние структурных изменений потенциала, опреде­лять нормативы отдачи ресурсов, выявлять вклад отдельных ресурсов в формирование потенциала.

Метод построения зависимостей «затраты -эффективность» це­лесообразно использовать, когда потенциал предприятия представлен в виде нескольких возможных проектов развития предприятия. Для каж­дого проекта оценивается его эффективность по отдаче на единицу за­трат. Затем все проекты упорядочиваются по мере убывания их эффек­тивности. [13, С.207]

Решение задачи с помощью параметрической оценки потенци­ала предприятия по выбранному критерию сводится к построению за­висимости «затраты - эффект», а также с сопоставлению ее уровня с требуемым целевым уровнем, что ведет или к увеличению потенциала, или к снижению целевой установки.

Данный метод хорошо применим при оценке нескольких про­ектов. Но помимо имеющихся проектов, для данного метода необхо­димо определить целевой уровень потенциала, относительно которого будут оценены проекты, что также вносит субъективность в результат оценки.

1.2 Система показателей оценки коммерческого потенциала фирмы

Одним из основных параметров деятельности фирмы является оценка и анализ эффективности формирования и применения ее ком­мерческого потенциала. Отсутствие научно обоснованных для рыноч­ных условий хозяйствования экономических механизмов контроля и оценки состояния предприятий в сфере эффективности формирования и использования экономических ресурсов снижает инвестиционную ак­тивность и конкурентоспособность субъектов хозяйствования.

Такая ситуация определяет поиск новых способов для оценки коммерческого потенциала, что предопределяет хозяйственную само­стоятельность как систему разрабатываемых управленческих воздей­ствий на коммерческое состояние и развитие фирмы. В зависимости от того, на сколько качественно обоснованы эти показатели, определяется дальнейшая судьба компании.[20, С. 303]

Главным достоинством методики оценки финансовой деятельно­сти предприятия является то, что она содержит оценку обеих составля­ющих коммерческого потенциала предприятия - ресурсов (имуще­ственный потенциал) и результатов (финансовое положение). Тем не менее есть и недостатки: - имущественная и финансовая составляющие оцениваются обособлено, без учета факторов взаимодействия; - оцени­вается только фактический потенциал, без учета перспективного. На наш взгляд, основной задачей, при оценке коммерческого потенциала фирмы, является его исследовании как целостного комплекса, включа­ющего в себя не только наличные ресурсы и текущие имущественные и финансовые возможности, но и потенциальные возможности.

Невозможно осуществить целостный анализ коммерческого по­тенциала фирмы на основе какой-либо его обособленной части. Для до­стижения указанной цели необходимо построение модели коммерче­ского потенциала фирмы, как единой и взаимосвязанной системы. Это даст возможность решить такие задачи как выявление неиспользуемых резервов и эффективное управление формированием и использованием коммерческого потенциала фирмы. К сожалению, традиционные ме­тоды оценки не дают такой возможности. Основным отличием совре­менных исследований является то, что ряд ученых ставит вопросы оценки использования коммерческого потенциала предприятия через сравнение его потенциального уровня с фактическим значением.

Кроме того, анализ последних публикаций свидетельствует о по­иске блоков управления экономическим потенциалом при его диффе­ренциации на отдельные составляющие (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Структурные составляющие экономического потенциала предприятия