Файл: Управление рисками в проектной среде (Основные положения современной теории и методологии управления проектами).pdf

- определение генеральной инновационной стратегии,

- формирование комплекса задач, необходимых для достижения стратегических целей банка в области внедрения инноваций,

- разработка механизма внедрения инноваций,

- планирование работы банка в области внедрения инновационных технологий,

- организация оперативных групп отдельно по каждому инновационному направлению,

- координация деятельности участников проектной группы ар внедрению банковских инноваций;

- координация работы оперативных групп по внедрению банковских инноваций,

- организация совещаний оперативных групп, на которых проводится обсуждение текущих проблем и перспектив внедрения инновационных продуктов и технологий;

- организация постоянной связи с независимыми консультантами в области внедрения инноваций в банковскую деятельность;

- представление необходимой информации по ходу внедрения инноваций заинтересованным лицам,

- оказание помощи участникам оперативных групп, консультирование их в вопросах внедрения инноваций;

– обеспечение внутренних коммуникаций между членами проектной группы;

– обеспечение внешних коммуникаций между членами проектной группы и участниками оперативной группы, руководством ГПБ (ОАО), прочими заинтересованными лицами;

- рассмотрение предложений работников банка, связанных с внедрением новых продуктов и технологий;

- разработка концепции отдельных инновационных проектов и представление их на рассмотрение высшему руководству банка;

- составление отчетов о проделанной работе, размещение данных отчетов в открытом доступе.

Таким образом, в современных условиях, для поддержания устойчивых конкурентных преимуществ и эффективного функционирования в мировой банковской индустрии руководству ГПБ (ОАО) следует активно внедрять банковские инновации.

Дискуссионость вопроса, от чего зависит потребность в банковском капитале, в последнее время уменьшилась. Большинство банковских практиков, как отечественных, так и зарубежных, сходятся во мнении, что определяющим является качество активов банка, а не депозитов. Соответственно достаточность капитала определяет возможные направления и размеры убытков банка без ущерба интересов вкладчиков и кредиторов. В связи с этим особую остроту приобретает вопрос определения необходимого и достаточного уровня капитала, который в последнее время является основным предметом обсуждения на международных банковских и кредитно-финансовых форумах. Возросшая актуальность вопроса достаточности капитала привела к внесению предложения со стороны Базельского комитета об изменении минимальных требований достаточности собственного капитала банка. Данные требования включают три основных элемента: минимальные требования к капиталу, надзорный процесс по отношению к собственному капиталу банка, рыночная дисциплина. Необходимо отметить, что методика Банка России по расчету собственных средств коммерческих банков имеет определенные отличия от декларируемых принципов Базельского соглашения. Разделение собственного капитала банка на основной и дополнительный капитал, а также состав основного и дополнительного капитала соответствуют принципов принятого Базельского соглашения. Однако, методика, применяемая Банком России, в отличие от Базельского соглашения увеличивает требования к качеству основного капитала за счет введения обязательных аудиторских проверок прибыли. Между тем, ужесточение требований, применяемое Банком России, является дискуссионным, т.к. встает вопрос о целесообразности включение в основной капитал банка подтвержденной в рамках аудиторской проверки прибыли текущего года. Стабильность прибыли текущего года сомнительна, ведь увеличившиеся расходы могут способствовать уменьшению величины прибыли. По нашему мнению, суммы, незафиксированные годовым отчетом банка необходимо включать в дополнительный капитал банка.

В рамках проведенного исследования было установлена, что пополнение собственных средств ГПБ (ОАО) осуществляется с использованием методов внутренних и внешних источников. Внутренние источники увеличения собственного капитала банка включают чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении банка, дивидендную политику, переоценку основных средств. При этом чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты обязательных платежей является основным внутренним источником увеличения капитала ГПБ (ОАО). По мнению руководства банка, данные способ наращивания капитала имеет неоспоримое преимущество в связи со своей скоростью и экономичностью. Для акционеров получение дивидендов гораздо менее прибыльно, чем финансирование инвестиционных проектов за счет нераспределенной прибыли. Соответственно, когда у банка достаточно инвестиционных проектов, интересных с точки зрения прибыльности, доля дивидендных выплат низкая. Если же таких проектов недостаточно, то фактически происходит "проедание" прибыли. При этом потребляемая прибыль соответственно направляется на дивидендные выплаты акционерам, а капитализируемая инвестируется в бизнес-проекты. Баланс потребляемой и капитализируемой прибыли, - основная задача дивидендной политики банка. С учетом оптимального баланса между потребляемой и капитализируемой прибылью необходимо выстраивать управление ГПБ (ОАО).

В современных условиях, связанных с ростом инфляции в стране, огромное значение имеет переоценка основных средств ГПБ (ОАО) как основа пополнения собственного капитала. Так как ГПБ (ОАО) имеет прямые инвестиции в недвижимость с повышающейся ценой, пополнение собственных средств банка за счет прироста стоимости имущества в результате переоценки зданий, сооружений и оборудования является существенным источником дохода банка. Переоценка основных средств банка определяется изменением балансовой стоимости активов от приобретения до выбытия. При этом рыночная стоимость части основных средств возрастает, а другой части уменьшается. Возрастание стоимости основных средств связано с воздействием инфляционных процессов, а уменьшение рыночной стоимости основных средств происходит в силу особенностей начисления амортизации и длительного срока использования основных средств. Раз в три года, на основании годового бухгалтерского учета, который проверен независимой аудиторской фирмой, в доход банка может быть включена сумма переоценки стоимости имущества банка. Между тем, переоценка основных средств банка в качестве источника наращивания капитала зависит от колебаний в экономике и инфляции. Соответственно, как источник наращивания капитала банка ее характеристикой выступает ненадежность. Данное обстоятельство актуализирует значимость внешних источников пополнения собственных средств банка у тех кредитных организаций, рост которых происходит быстрее, чем это позволяет норма внутренних источников роста капитала.

Изучение применяемых в ГПБ (ОАО) методов пополнения капитала на основе внутренних источников позволило выявить определенные преимущества и недостатки данных методов, относительно рассматриваемого банка. Преимущества метода внутренних источников пополнения капитала ГПБ (ОАО) связаны с отсутствием затрат на привлечение капитала из вне, независимостью от колебаний рынка, простотой применения (средства переводятся со счета на счет), снижением риска потери контроля над банком. Основные недостатки метода, применяемого в ГПБ (ОАО) связаны с налогообложение источников пополнения капитала, т.к. на пополнение капитала направляются средства чистой прибыли уже после выплаты обязательных платежей. Дивиденды акционерам снижаются в результате роста капитализируемой прибыли, темп роста капитала низкий.

Исследование применяемых в ГПБ (ОАО) методов пополнения капитала из внешних источников показало, что основными источниками увеличения собственного капитала банка выступают выпуск новых акций, эмиссия долговых ценных бумаг и концентрация капитала.

В современных условиях перспективным методом пополнения собственного капитала банка ГПБ (ОАО) выступает размещение новых акций на фондовой бирже- IPO (сокращение от английского «initial public offering»). Акции продаются по цене ниже номинальной стоимости, при этом сразу после выпуска в обращение цена на них практически моментально поднимается до номинального уровня.

Облигации, векселя, и иные долговые ценные бумаги выступают для банка заемными средствами. Перспективным направлением наращивания капитала банка является концентрация банковского капитала, которая возможна в результате банковских слияний и поглощений в результате создания холдингов и альянсов. Банковские слияния и поглощения регулируются Положением ЦБ РФ от 04.06.03г. № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения». В современных условиях в России консолидацию банковских активов поддерживает и определяет денежная кредитная политика ЦБ РФ, которая направлена на укрупнение коммерческих банков, повышение их финансовой устойчивости, рост прозрачности банковской системы, что рассматривается в законе «О банках и банковской деятельности». Определяющим фактором слияний и поглощений на банковском рынке является рост конкуренции со стороны коммерческих банков и со стороны мировых финансовых структур.

Необходимо отметить значимость политики формирования ресурсной базы ГПБ (ОАО) в рамках всей банковской политики. Основная часть ресурсов банка формируется за счет привлеченных и заемных средств, это и определяет специфику банковской деятельности. Исторически пассивные операции банка в результате которых формировалась ресурсная база, играли определяющую роль по отношению к активным операциям банка. Соответственно важную роль в формировании ресурсной базы ГПБ (ОАО) играет привлечение и заимствование средств физических и юридических лиц. Для ГПБ (ОАО) в рамах дипломной работы выделены несколько стратегических подходов, которые могут быть использованы в зависимости от условий конкурентной среды: стратегия развития рынка, стратегия разработки новых банковских продуктов, стратегия диверсификации, интеграционная стратегия. Стратегия развития рынка предполагает, что банк стремится к увеличению рынка сбыта на основе поиска и создания инновационных рынков сбыта и новых сегментов рынка сбыта. Соответственно расширение рынка сбыта не осуществляется только за счет проникновения на существующие рынки. Стратегия разработки инновационных банковских продуктов реализуется посредством внедрения первичных, а чаще вторичных инноваций в банковские продукты и услуги на действующих рынках. Использование данной стратегии особенно актуально при неценовой конкуренции на рынке. Стратегия диверсификации основывается на расширении ассортимента продуктов и услуг банка, которые и служат толчком к выходу на новые банковские рынки. Интеграционная стратегия предполагает взаимодействие с другими субъектами рынка, информационных услуг и создание, на основе этого взаимодействия инновационной продукции. Описанные стратегические подходы могут являться основой банковских объединений, которые должны быть сформированы для конкретной программы по внедрению информационных технологий. В современных условиях ГПБ (ОАО) рекомендуется сконцентрироваться на стратегии инновационных банковских продуктов, основанной на создании инновационных продуктов и услуг и реализации их на действующих банковских рынках.

В российской банковской практике отсутствуют эффективный инструмент управления собственным капиталом, недостаточно и качественных инструментов планирования величины собственного капитала банка. В условиях внесения постоянных изменений в нормативно правовые акты, регулирующие величину собственного капитала, в условиях нестабильности финансовых рынков увеличивается сложность принятия управленческих решений по вопросам управления собственным капиталом банков. В целом коммерческие банки России реализуют работу по управлению капиталом в рамках требований действующего законодательства, подкрепляемых контролем надзорных органов.

Высшее звено системы управления банками России не концентрирует внимание на собственном капитале банка как самостоятельном объекте управления. В западной практике существует достаточно разработанных методов и моделей управления капиталом банка. Однако их прямой перенос в связи с разницей в социально-экономических условиях на банки России невозможен.

Объектом управления выступает абсолютная величина собственного капитала, объем капитала первого уровня, объем капитала второго уровня, соотношение между данными показателями, структура капитала первого уровня, структура капитала второго уровня, рентабельность капитала и затраты на формирования собственного капитала.

В посткризисный период мировые банки испытывают потребность в обеспечении роста суммы активов и снижении качественных и количественных рисков для вкладчиков, что ведет к возрастанию потребности в собственном капитале. Можно выделить ряд факторов, обуславливающих возникновение дополнительной потребности в собственном капитале банков. В первую очередь следует отметить инфляцию, как наиболее негативный фактор, содействующий уменьшению объемов собственного капитала банка при одновременном увеличении активов и пассивов баланса банка. Во-вторых, фактором влияющим на возникновение дополнительной потребности в собственном капитале банков выступает неустойчивость экономики, которая способна привести к возникновению и усилению рисков банковской деятельности, уменьшению доходов банка, снижению стабильности банковской деятельности. Современные исследователи рынков капиталов и инвесторы сходятся во мнении, что увеличение цен на энергоносители, рост цена на недвижимость, ослабление регулирования со стороны Центробанка повышает риск банковской деятельности. Инвесторы, поддерживающие данную точку зрения, склоняют банки к дополнительному увеличению собственного капитала, сводя к минимуму покупку ценных бумаг в банках с низким объемом капитала, и ограничивая вклады в такие банки.

Со стороны государства также усиливается воздействие на банки направленное на формирование у банков возрастающих объемов собственного капитала. В долгосрочной перспективе данные обстоятельства требуют от банков стратегических, тактических и оперативных мер по управлению величиной капитала и планирования источников его роста.

Анализ теоретических разработок и применяемых на практике методов планирования величины капитала банков позволяет обобщить и выделить три основных этапа планирования величины капитала. На первом этапе осуществляется разработка общего финансового плана банка. Второй этап заключается в определении необходимой величины капитала. На данном этапе учитываются цели конкретного банка, реализуемые виды деятельности, разрабатываемые к внедрению новые услуги банка с приемлемой степенью риска, и конкретные условия государственного регулирования банковской деятельности. На третьем этапе происходит обобщение и оценка прироста источников капитала банка, и выбор наиболее подходящих всем критериям и ограничениям источников прироста капитала.

Основой планирования величины собственного капитала банка является общий финансовый план. Несмотря на это, вводимые ограничения размера капитала могут в конечном счете повлиять на реализуемую банком стратегию развития. Планирование величины собственного капитала банка опирается на прогнозные баланс активных операций, что выражается в исследовании структуры активных операций банка, и их динамики. Далее должны быть определены основные источники финансирования активных операций банка, осуществлён прогноз объемов и источников пассивов банка, проведена оценка состава активов банка по степени риска, опирающаяся на стратегические направления развития банка. На основе проведенных исследований составляется план доходов банка в разрезе сценариев движения процентных ставок. По каждому из сценариев приводят прогноз уровня непроцентных доходов и уровня непроцентных затрат. Размер генерируемого банком капитала определяется на основе прогнозных показателей выплаты дивидендов. Данная сумма прибыли при определенных условиях является источником прироста собственного капитала банка. Величина капитала банка, привлекаемая из внешних источников, рассчитывается на основе плана динамики суммы активов банка.

К внутренним источникам прироста собственного капитала банка относятся средства, полученные в результате переоценки фондов, реализации дивидендной политики банка и накопления прибыли. К внешним источникам прироста собственного капитала банка можно отнести эмиссию капитальных долговых обязательства банка, выпуск акций банка и их продажу. Соотношение между внешними и внутренними источниками прироста внутреннего капитала банка зависит от стратегии развития банка. Кроме того, данное соотношение определяется размером банка, ввиду того, что крупные банки с целью непрерывного развития и функционирования могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Такие возможности крупных банков связаны с объемами их деятельности на внутреннем и международном финансовых рынках. Для банков небольших привлечение от инвесторов затруднено из-за более низкого уровня платежеспособности, отсутствия должной репутации на рынке банковских услуг. Также для небольших банков размещение небольших выпусков ценных бумаг связано со значительными рисками и издержками. Все это сказывается на соотношении между внутренними и внешними источниками прироста собственного капитала.