Файл: Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих организаций (Теоретические основы управления финансовыми ресурсами предприятия).pdf

Показатель

Сладкая кукуруза

Зеленый горошек

Фасоль

Объем продаж в отчетном году, ед.

2000

1500

1000

Планируемый среднегодовой темп роста, %

Для всех изделий — 110

Цена единицы продукции, руб.

8000

7000

6000

Прогнозируемый среднегодовой темп роста инфляции, %

12

Наименование продукции

Объем продаж, уп.

Цена транспортировочной единицы продукции, руб.

Выручка, тыс. руб.

2016 г.

2017 г.

2016 г.

2017 г.

2016 г.

2017 г.

Сладкая кукуруза

2000

2200

8000

8536

16 000

18 780

Зеленый горошек

1500

1650

7000

7473

10 500

12 330

Фасоль

1000

1100

6000

6402

6000

7045

Итого

32 500

38 155

Показатель

Факт

2015 г.

I квартал

Итого

II кв.

III кв.

IV кв.

План

2016 г.

январь

февраль

март

Объем продаж, трансп.ед.:

Сладкая кукуруза

2000

133

168

194

495

552

586

567

2200

Зеленый горошек

1500

99

125

146

370

414

440

426

1650

Фасоль

1000

67

84

97

248

275

293

284

1100

Цена транспортировочной единицы продукции, руб.:

Сладкая кукуруза

8000

8080

8160

8240

—

8217

8641

8881

8536

Зеленый горошек

7000

7070

7140

7210

—

7350

7574

7771

7473

Фасоль

6000

6060

6120

6180

—

6298

6481

6662

6402

Объем продаж, тыс. руб.:

Сладкая кукуруза

16 000

1075

1371

1598

4044

4636

5064

5036

18 780

Зеленый горошек

10 500

707

899

1053

2659

3036

3325

3310

12 330

Фасоль

6000

406

514

600

1520

1734

1899

1892

7045

Показатель

I квартал

Итого

II кв.

III кв.

IV кв.

2017 г.

январь

февраль

март

Норматив запаса на конец периода, транспорт.единиц

Сладкая кукуруза

26

29

28

28

27

28

29

29

Зеленый горошек

19

22

27

27

21

21

22

22

Фасоль

13

16

14

14

14

14

15

15

Цена транспортировочной единицы продукции на конец периода, руб.

Сладкая кукуруза

8080

8160

8240

8240

8217

8641

8881

8536

Зеленый горошек

7070

7140

7210

7210

7350

7574

7771

7473

Фасоль

6060

6120

6180

6180

6298

6481

6662

6402

Балансовая стоимость запасов, тыс. руб.:

Сладкая кукуруза

202,0

236,6

230,7

—

221,8

241,9

257,5

247,5

Зеленый горошек

134,4

157,1

194,6

—

154,3

159,0

171,0

164,4

Фасоль

78,8

97,9

86,5

—

88,2

90,7

99,9

96,0

Итого запасов, тыс. руб.

415,2

491,6

511,8

515,6

464,3

491,6

528,4

507,9

№

п/п

Показатель

Вид продукции

Сладкая кукуруза

Зеленый горошек

Фасоль

1

Бюджет продаж

2200

1650

1100

2

Запас готовой продукции на конец периода

29

22

15

3

Итого (стр. 1 + стр. 2)

2229

1672

1115

4

Запас готовой продукции на начало периода

19

12

15

5

Планируемый объем производства (стр. 3 – стр. 4)

2210

1660

1100

Место возникновения затрат

Вид материалов/единицы

Носитель затрат (вид продукции)

Годовой

объем производства, ед.

Норма

расхода/единицы

Себестоимостьматериа

Итого прямых затрат на выпуск

Овощеподготовительное производство

Овощи,т.

Сладкая кукуруза

2210

15

110

3646,5

Зеленый горошек

1660

11

110

2008,6

Фасоль

1100

6

110

726,0

Итого

6381,1

Консервное производство

Жестяные консервные банки, этикетки, п/э пленка и трубчатый упаковочный картон

Сладкая кукуруза

2210

6

440

5834,4

Зеленый горошек

1660

4

330

2191,2

Фасоль

1100

3

220

726,0

Итого

8751,6

Прямые затраты на материалы, тыс. руб.

Сладкая кукуруза

9480,9

Зеленый горошек

4199,8

Фасоль

1452,0

Итого

15 132,7

Прямые затраты на материалы на одну транспортировочную единицу (200 уп. ×50 банок/уп), тыс. руб.

Сладкая кукуруза

4,29

Зеленый горошек

2,53

Фасоль

1,32

Место возникновения затрат

Вид материалов/единицы

Носитель затрат (вид продукции)

Годовой

объем производства, ед.

Трудоемкость единицы, чел.-ч.

Всего чел.-ч. на производство

Стоимость 1 чел.-ч., руб.

Всего прямых затрат на оплату труда, тыс. руб.

Овощеподготовительное производство

Овощи,т.

Сладкая кукуруза

2210

20

44 200

15

663,3

Зеленый горошек

1660

15

24 900

10

249,0

Фасоль

1100

10

11 000

5

55,0

Консервное производство

Жестяные консервные банки, этикетки, п/э пленка и трубчатый упаковочный картон

Сладкая кукуруза

2210

16

35 360

30

1 060,8

Зеленый горошек

1660

12

19 920

30

597,6

Фасоль

1100

8

8 800

20

176,0

Итого на оплату труда производственных рабочих

Сладкая кукуруза

1 724,1

Зеленый горошек

846,6

Фасоль

231,0

Всего затрат

2 801,7

Прямые затраты на оплату труда на одну транспортировочную единицу (200 уп. ×50 банок/уп), тыс. руб.

Сладкая кукуруза

0,78

Зеленый горошек

0,51

Фасоль

0,21

Статья расходов

Ставка начисления расходов, руб./чел.-ч

Накладные расходы, руб.

Всего,

руб.

Овощеподготовительное пр-во

Консерв-ное про-во

Овощеподготовительное пр-во

Консерв-ное про-во

Переменные (контролируемые) накладные расходы

вспомогательные материалы

0,4

0,6

32 040

38 448

70 488

оплата труда вспомогательных рабочих

0,2

0,4

16 020

25 632

41 652

силовая энергия

0,3

0,2

24 030

12 816

36 846

ремонт и обслуживание оборудования

0,05

0,05

4005

3204

7209

Итого

76 095

80 100

156 195

Постоянные (неконтролируемые) накладные расходы

амортизация

486 000

486 000

972 000

расходы на управление и обслуживание

651 000

651 000

1 302 000

энергия (отопление, освещение)

240 000

240 000

480 000

ремонт и обслуживание зданий и сооружений

243 000

243 000

486 000

Итого

1 620 000

1 620 000

3 240 000

Всего накладных расходов

1 696 095

1 700 100

3 396 195

Сметная ставка производственных накладных расходов

21,2

26,5