Добавлен: 25.06.2023
Просмотров: 75
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Экономическая сущность рисков финансово-кредитных институтов
1.1. Теоретические основы рисков финансово-кредитных институтов
1.2 Экономическая природа возникновения рисков кредитных организаций
2 Анализ и оценка рисков ПАО «Сбербанк России»
2.1. Анализ финансового положения ПАО «Сбербанк России»
2.2 Анализ ликвидности кредитных организаций банковского сектора России
Структура ссудной и приравненной к ней задолженности представлена в таблице 4.
Как видно по данным таблицы 4, в 2015-2017 гг. увеличился размер ссудной и приравненной к ней задолженности примерно на 2 000 000 млн. руб. Ее удельный вес в общей сумме задолженности снизился примерно на 10%. Обращает на себя внимание тот факт, что возросла задолженность государственных организаций перед банком. Она увеличилась в размере около 300 000 млн. руб. и ее доля также возросла на 1,6%. Это свидетельствует о том, что государственные организации ищут иные источники финансирования, отличные от государственных источников.
Таблица 4
Структура ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Наименование показателя |
2017 |
2016 |
2015 |
|||
млн. руб. |
удельный вес |
млн. руб. |
удельный вес |
млн. руб. |
удельн ый вес |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Средства, размещенные в Банке России |
50 000 |
0,4 |
852 |
0 |
- |
- |
Межбанковские кредиты |
630 035 |
5 |
418 508 |
4 |
118 338 |
1,4 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность, в т.ч.: |
8 546 719 |
68,1 |
7 422 317 |
71,6 |
6 388 537 |
77,1 |
Кредиты юридическим лицам-резидентам |
6 803 137 |
54,2 |
6 189 819 |
59,7 |
5 453 287 |
65,8 |
Кредиты юридическим лицам-нерезидентам |
956 114 |
7,6 |
683 923 |
6,6 |
442 878 |
5,3 |
Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг |
111 922 |
0,9 |
145 594 |
1,4 |
165 680 |
2 |
Прочие требования |
31 550 |
0,3 |
26 780 |
0,3 |
8 139 |
0,1 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц, в т.ч.: |
3 333 191 |
26,5 |
2 528 596 |
24,4 |
1 777 395 |
21,5 |
Кредиты физическим лицам |
3 333 153 |
26,5 |
2 528 561 |
24,4 |
1 777 285 |
21,5 |
Требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком цессии с отсрочкой платежа |
38 |
0 |
34 |
0 |
110 |
0 |
Ссудная задолженность, всего |
12 559 945 |
100 |
10 370 273 |
100 |
8 284 270 |
100 |
Кредиты государственным организациям |
630 952 |
5 |
354 055 |
3,4 |
267 391 |
3,2 |
Если говорить про ссудную задолженность физических лиц, то она возросла чуть более на 1 200 000 млн. руб. или на 5%.
Это свидетельствует об увеличении спроса населения на кредитные ресурсы ПАО «Сбербанк России».
Теперь рассмотрим и проанализируем качество ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России».
Качество ссудной и приравненной к ней задолженности представлено в таблице 5.
Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности за 2015-2017 гг. снизился.
Это свидетельствует о том, что контрагенты ПАО «Сбербанк России» своевременно погашают свою задолженность перед ним.
Нельзя не отметить и то, что объем реструктурированной задолженности за 2015-2017 гг. имеет тенденцию к увеличению.
Если в 2015 году ее объем составлял 1 045 031 млн. руб., в том числе вместе с требованиями по ссудам и по процентным доходам, то в 2016 году ее объем изменился.
Он был равен 1 032 971 млн. руб., а в 2017 году объем составлял уже 1 306 264 млн. руб.
Таблица 5
Качество ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Наименование показателя |
2017 |
2016 |
2015 |
||||
Требования |
Требования |
Требования |
|||||
по ссудам |
по % доходам |
по ссудам |
по % доходам |
по ссудам |
по % доходам |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Категории качества ссудной задолженности, млн. руб.: I |
5 920 433 |
17 152 |
5 171 925 |
14 588 |
3 485 093 |
7 976 |
|
II |
5 411 107 |
30 813 |
3 919 897 |
28 221 |
3 497 106 |
19 752 |
|
III |
648 059 |
13 556 |
709 280 |
5 052 |
731 235 |
5 860 |
|
IV |
168 682 |
1 720 |
174 849 |
933 |
161 625 |
656 |
|
V |
411 663 |
6 318 |
394 322 |
6 329 |
409 211 |
7 151 |
|
Задолженность по ссудам и % по ним |
12 559 945 |
69 560 |
10 370 273 |
55 123 |
8 284 270 |
41 395 |
|
Объем просроченной задолженности, млн. руб. |
267 129 |
4 924 |
269 038 |
4 414 |
274 754 |
4 807 |
|
Объем реструктурированн ой задолженности, млн. руб. |
1 286 934 |
19 330 |
1 022 959 |
10 012 |
1 036 401 |
8 630 |
|
Обеспечение всего, млн. руб., в том числе: |
11 596 990 |
- |
9 575 210 |
- |
8 276 763 |
- |
|
I категория качества |
401 292 |
- |
233 885 |
- |
135 648 |
- |
|
II категория качества |
4 167 692 |
- |
3 533 496 |
- |
3 485 185 |
- |
|
Расчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд, млн. руб. |
620 298 |
8 830 |
655 972 |
8 291 |
681 567 |
8 787 |
|
Расчетный резерв с учетом обеспечения без учета резерва по портфелям однородных ссуд, млн. руб. |
455 447 |
8 285 |
517 637 |
7 737 |
555 908 |
8 249 |
|
Фактический резерв на возможные потери, всего, в том числе по категориям качества, млн. руб.: |
581 938 |
10 350 |
597 522 |
8 716 |
625 399 |
8 858 |
|
I |
92 |
- |
498 |
- |
507 |
- |
|
II |
65 342 |
418 |
59 949 |
1 252 |
47 419 |
242 |
|
III |
78 510 |
2 556 |
86 262 |
1 010 |
101 227 |
1 270 |
|
IV |
63 742 |
1 289 |
82 409 |
441 |
80 379 |
346 |
|
V |
374 252 |
6 087 |
368 405 |
6013 |
395 866 |
7 001 |
Это объясняется тем, что некоторые заемщики банка не могут в полном объеме расплатиться по своим обязательствам точно в срок, поэтому они просят кредитную организацию пересмотреть условия погашения долга. Из всего этого следует, что банком осуществляется пересмотр кредитного портфеля физических и юридических лиц.
Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.
Если говорить про категории качества ссудной задолженности, то необходимо отметить, что тенденцию к увеличению имеют ссуды категорий качества I и II. Увеличение ссудной задолженности I категории качества свидетельствует о том, что финансовый риск для банка в случае неисполнения заемщиком своих обязательств равен нулю. Увеличение ссудной задолженности II категории свидетельствует о том, что данный вид ссудной задолженности может быть обесценен. В период с 2015-2017 гг. увеличение данной категории ссудной задолженности произошло приблизительно в 1,5 раза. Для деятельности банка это неприятно, так как банк фактически лишился своих денежных средств из-за неисполнения заемщиком своих обязательств по ссуде.
Согласно политике ПАО «Сбербанк России», при формировании резервов по ссудам физических лиц и субъектов малого бизнеса, банк ориентируется на портфельный подход. Стандартные ссуды, величина которых не превышает установленное ЦБ РФ ограничение, группируются в однородные по уровню кредитного риска портфели и субпортфели [49].
Теперь рассмотрим и проанализируем активы с просроченным сроком погашения.
Анализ активов с просроченным сроком погашения представлен в таблице 6.
Таблица 6.
Анализ активов ПАО «Сбербанк России» с просроченным сроком погашения за 2015-2017 гг.
Наименование показателя |
Сумма, млн. руб. |
||
млн. руб. |
2017 |
2016 |
2015 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Ссудная задолженность всего, в том числе: |
12 559 945 |
10 370 273 |
8 284 270 |
требования в ЦБ РФ по возврату кредитов |
50 000 |
852 |
0 |
предоставленные кредиты (займы) |
12 153 308 |
10 063 929 |
8 045 397 |
требования по приобретенным по сделке правам |
66 786 |
62 658 |
8 127 |
требования по сделкам, связанным с отчуждением финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа |
21 432 |
25 252 |
51 271 |
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг |
224 602 |
196 445 |
179 416 |
требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа |
18 706 |
20 013 |
0 |
суммы, уплачиваемые кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала |
1 440 |
1 124 |
58 |
учтенные векселя |
64 |
- |
- |
другие требования |
23 605 |
- |
- |
2. Ценные бумаги |
166 783 |
377 495 |
429 743 |
3. Прочие требования |
442 522 |
288 157 |
199 754 |
Как видно из представленной таблицы, в период с 2015-2017 гг. объем ссудной задолженности банка с просроченным сроком погашения увеличился до 12 559 945 млн. руб.
Именно на такую сумму ПАО «Сбербанк России» не досчитался своих активов. Это неблагоприятная для него ситуация, которая ставит под сомнение выплаты ПАО «Сбербанк России» основной суммы долга с начисленными на него процентами контрагентам.
Как следствие, это приводит к возрастанию уровня кредитного риска для деятельности кредитной организации.
Здесь также нельзя не отметить и то, что в период с 2015-2017 гг. снизился объем ценных бумаг с истекшим сроком погашения до 166 783 млн. руб.
Теперь рассмотрим и проанализируем отраслевую структуру кредитного портфеля юридических лиц-резидентов.
Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля юридических лицрезидентов ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице 7.
Как видно из представленной таблицы, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля юридических лиц-резидентов в период с 20152017 гг. составляют кредиты, предоставленные ПАО «Сбербанк России» юридическим лицам - предприятиям обрабатывающего производства (в 2015 году – 24%, в 2016 году – 23%, в 2017 году – 23,7%).
Таблица 7
Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля юридических лиц-резидентов ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Наименование показателя |
2017 |
2016 |
2015 |
|||
млн. руб. |
удельный вес, % |
млн. руб. |
удельный вес, % |
млн. руб. |
удельный вес, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Кредиты юридическим лицам, включая ИП, в том числе: |
6 803 137 |
100 |
6 189 819 |
100 |
5 453 287 |
100 |
Обрабатывающие производства |
1 613 404 |
23,7 |
1 426 242 |
23,0 |
1 306 341 |
24,0 |
Оптовая и розничная торговля, ремонт бытовых изделий и т. п. |
1 137 599 |
16,7 |
1 151 756 |
18,6 |
1 093 827 |
20,1 |
Операции с недвижимым имуществом |
994 662 |
14,6 |
860 986 |
13,9 |
717 402 |
13,2 |
Транспорт и связь |
686 496 |
10,1 |
726 939 |
11,7 |
549 409 |
10,1 |
Сельское хозяйство, лесное хозяйство |
488 993 |
7,2 |
458 452 |
7,4 |
401 335 |
7,4 |
Строительство |
402 093 |
5,9 |
337 272 |
5,4 |
330 860 |
6,1 |
Производство и распределение электроэнергии, газа |
363 991 |
5,4 |
297 725 |
4,8 |
254 859 |
4,7 |
Добыча полезных ископаемых |
342 479 |
5 |
333 910 |
5,4 |
248 340 |
4,6 |
Прочие виды деятельности |
742 687 |
10,9 |
568 175 |
9,2 |
528 471 |
9,7 |
Из них кредиты субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе ИП |
1 498 095 |
23 |
1 332 675 |
21,5 |
1 158 650 |
21,2 |
Также наибольший удельный вес в этот период имеют кредиты, предоставленные ПАО «Сбербанк России» субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе ИП (в 2015 году – 21,2%, в 2016 году – 21,5%, в 2017 году – 23%).
Как уже было отмечено выше, кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе ИП, имеют наибольший удельный вес.
Это объясняется тем, что большинство активных операций рассматриваемого нами банка составляют операции по кредитованию физических и юридических лиц, в том числе ИП. Денежные средства необходимы им для развития своей деятельности.
Теперь рассмотрим и проанализируем структуру кредитного портфеля физических лиц.
Анализ структуры кредитного портфеля физических лиц «ПАО Сбербанк России» представлен в таблице 8.
Как видно из представленной таблицы, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк России» в период 2015-2017 гг. занимают операции по выдачи жилищных кредитов, ипотечных кредитов и иных потребительских кредитов. В 2017 году прирост потребительских кредитов отсутствует.
Таблица 8
Анализ структуры кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Наименование показателя |
2017 |
2016 |
2015 |
|||
млн. руб. |
удельный вес, % |
млн. руб. |
удельны й вес, % |
млн. руб. |
удельный вес, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Кредиты физическим лицам, всего |
3 333 191 |
100 |
2 528 561 |
100 |
1 777 285 |
100 |
жилищные кредиты, всего в том числе: |
1 843 451 |
55,3 |
1 000 186 |
39,6 |
762 161 |
42,9 |
ипотечные кредиты |
1 384 278 |
41,5 |
740 510 |
29,3 |
540 654 |
30,4 |
автокредиты |
105 424 |
3,2 |
102 001 |
4 |
82 152 |
4,6 |
иные потребительские кредиты |
38 |
0 |
1 426 374 |
56,4 |
932 971 |
52,5 |