Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов.pdf

Введение

Финансово-кредитные организации, в настоящее время, ориентируясь при осуществлении своей деятельности на текущую экономическую обстановку, стараются поддерживать необходимый для них уровень ликвидности, платежеспособности, так как это напрямую отражается на их имидже.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что коммерческий банк на сегодняшний день – это незаменимый субъект рыночных отношений, который характеризуется тем, что он предоставляет кредиты, как физическим, так и юридическим лицам. Кроме этого, он является финансовым посредником при осуществлении расчетов между субъектами экономики.

Финансово-кредитные институты наряду с вышеприведенной характеристикой, являются важной составной частью всей банковской системы в стране. Одновременно с вышесказанным, коммерческие банки являются проводниками денежно-кредитных отношений, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации. И банковские риски, которые оказывают существенное воздействие на деятельность кредитных организаций, способны подорвать банковскую систему, а вместе с ней и финансовую систему. В свою очередь, финансовая система является «кровеносной системой», на которой основываются все денежные отношения между всеми субъектами экономики в стране.

Деятельность, осуществляемая финансовой системой в целом, является отражением той политики, которую определило Правительство в области финансово-экономических отношений.

Таким образом, на основе поставленной нами цели, мы сможем определить и дать оценку банковским рискам, которые оказывают воздействие на деятельность финансово-кредитных институтов в России. Это будет являться выводом нашего исследования по выбранной нами теме.

Предметом исследования являются финансово-кредитные организации России.

Объектом исследования являются банковские риски кредитных организаций России.

Для выполнения работы была поставлена цель – рассмотреть понятие, сущность, классификацию банковских рисков; рассмотреть причины возникновения банковских рисков и методы оценки банковских рисков.

Для достижения цели были выработаны следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты банковских рисков кредитной организации;
• провести анализ и оценку банковских рисков банковского сектора России;
• дать рекомендации по совершенствованию системы оценки и снижению банковских рисков кредитных организаций России.

Методической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области экономики и банковского дела.

В работе были использованы труды таких авторов, как Тепмана Л. Н., Мягковой Т. Л., Богданкевич О. А и других.

1. Экономическая сущность рисков финансово-кредитных институтов

1.1. Теоретические основы рисков финансово-кредитных институтов

Прежде чем переходить к рассмотрению банковских рисков, хотелось бы для начала дать определение понятию «кредитная организация» или «коммерческий банк».

Согласно Федеральному закону РФ «О банках и банковской деятельности» под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое осуществляет банковские операции с целью извлечения прибыли, на основе выданного Центробанком РФ специального разрешения [1].

После того, как мы дали определение понятию «кредитная организация» или «коммерческий банк», перейдем теперь к рассмотрению сущности банковских рисков.

Согласно Мягковой Т. Л., под рисками в банковской деятельности понимается ничем необусловленная возможность снижения величины доходов, увеличения расходов, уменьшения прибыли, снижения величины собственного капитала кредитной организации. Это все в совокупности сказывается на неспособности банком расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера, которые влияют на результат деятельности экономического субъекта [32, с. 182].

Как правило, банковские риски возникают ввиду обстоятельств, возникновение которых не зависит от самого коммерческого банка. Говоря конкретно, к этим обстоятельствам относятся нестабильность экономики страны, обострение ситуации на международных рынках, экономические санкции и т. д.

Согласно Мягковой Т. Л., банки всегда сравнивают риск предстоящего события, т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием с затратами, которые необходимы для минимизации негативных последствий данного события, если оно, конечно же, произойдет. Также они могут сравнить данный риск с возможными выгодами, которые можно получить от возникновения такого события [32, с. 183].

Банковские риски несут в себе уровень потерь для деятельности любого коммерческого банка. Этот уровень можно минимизировать при условии возможности предвидения рисков. Как правило, за минимизацию банковских рисков в стране ответственен Центральный банк РФ.

Согласно Коваленко О. Г. и Медведевой О. Е.: «Риски, которые охватывают экономику отдельно взятого коммерческого банка, связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками» [20, с. 340].

Переходя к классификации банковских рисков, отметим, что банковские риски разнообразны и их возникновение напрямую определяет сферу деятельности коммерческого банка.

Согласно Богданкевичу О. А., к «основным банковским рискам относятся следующие риски:

• кредитный риск;
• страновой риск;
• рыночный риск;
• риск ликвидности;
• операционный риск;
• стратегический риск;
• риск потери деловой репутации банка» [9, с. 23].

Говоря более конкретно про банковские риски, приведем классификацию банковских рисков.

Согласно Мягковой Т. Л., имеется следующая классификация банковских рисков по основным видам [31, с. 120]. Данная классификация представлена в таблице 1.

Таблица 1.

Классификация банковских рисков по основным видам [31, с.120]

Наряду с представленной классификацией банковских рисков, Мягкова Т. Л. приводит «фасетную систему классификации банковских рисков, а именно:

1. по времени возникновения (ретроспективные, текущие, перспективные);
2. по степени (низкие, умеренные, полные).

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, которое ведет к потере средств банком;

1. по типу банка (специализированные, отраслевые, универсальные);
2. по сфере влияния (внутренние и внешние);
3. по основным факторам возникновения (политические и экономические);
4. по составу клиентов (мелкие, средние и крупные);
5. по характеру учета операций (риски по балансовым и по забалансовым операциям). В свою очередь, и те, и другие подразделяются на риски по активным операциям и риски по пассивным операциям. По активным операциям имеются такие риски, как процентные, портфельные, риски инфляции, лизинговые и т. д. По пассивным операциям имеются такие риски, как риски, которые связаны с увеличением уставного капитала за счет прибыли или риски по депозитным операциям;
6. по возможности регулирования (открытые и закрытые)» [30, с.69].

Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Что касается закрытых рисков, то они регулируются путем проведения политики диверсификации, т. е. путем широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка; страхования кредитов и депозитов [18, с. 121].

Кроме этого, согласно Тепману Л. Н и Эриашвили Н. Д., «риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, могут быть как чисто банковскими, так и общими» [39, с. 165]. Чисто банковские риски непосредственно связаны с деятельностью коммерческого банка. Если говорить про общие риски, то они складываются в результате воздействия внешних факторов, которые не зависят от деятельности банка [39, с. 68].

1.2 Экономическая природа возникновения рисков кредитных организаций

Каждый коммерческий банк при осуществлении своей деятельности стремится минимизировать для себя уровень банковского риска.

Для того чтобы осуществить минимизацию уровня риска, руководство коммерческого банка сначала должно знать причину возникновения банковского риска.

Согласно Тепману Л. Н. и Эриашвили Н. Д., «существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Анализируя банковские риски, необходимо учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансового положения множества предприятий, но и потерей ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость положения на внутренней и международной политической арене;
• отсутствие или недоработка многих законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляционные процессы;
• динамику курса национальной валюты и т.д.» [39, с. 68].

Иногда бывают такие случаи, когда банковский риск является следствием какого-либо результата деятельности коммерческого банка. Например, при выдаче коммерческим банком кредита своему клиенту он оказывается подвержен кредитному риску при несвоевременном возвращении ссуды должником с начисленными процентами на период одалживания денежных средств. Или в результате своей нерациональной деятельности, коммерческий банк может быть подвержен риску ликвидности в случае несвоевременного исполнения своих обязательств перед своими вкладчиками, кредиторами.

Кроме этого, нельзя не отметить и то, что причинами банковских рисков могут быть недостаточный уровень квалификации персонала банка; сложность организационной структуры кредитной организации; текучесть кадров и т. п.

По мнению одного из зарубежных источников, а именно Boyd H. John, «коммерческие банки вынуждены принимать риск при осуществлении текущей деятельности».

Это происходит путем функционирования в нестабильной среде и, не обладая при этом всей информацией о своих контрагентах, Имея возможность минимизировать значительную часть риска, коммерческие банки не всегда делают это, поскольку риск прямо пропорционален доходу банка и полностью приемлем при наличии достаточной величины денежных средств» [43, с. 1330].

Согласно Тепману Л. Н. и Эриашвили Н. Д., «риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки существующего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут иметь как положительный результат (прибыль), так и отрицательный (убыток)» [39, с. 69].

Нельзя не отметить и то, что банковские риски должны присутствовать в деятельности коммерческого банка, поскольку процесс получения им высокой прибыли обязательно должен сопровождаться присутствием определенного уровня риска.