Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов.pdf

Согласно Богданкевичу О. А., «прибыль коммерческого банка – это отражение несостоявшегося риска» [9, с. 23].

Таким образом, существует много причин возникновения банковских рисков, каждая из которых является отражением какого-либо происходящего события, например, проведения денежно-кредитной политики Центробанком

РФ, присутствия противоречий на международной экономической площадке и т. д.

Рассмотрим более подробно экономическую природу возникновения кредитного риска, так как именно данному виду риска подвержены многие коммерческие банки России, осуществляя кредитные операции.

Для того чтобы сформировать максимально четкое представление о кредитном риске, предлагается рассмотреть факторы, влияющие на возникновение данного риска, сформулировать авторскую позицию в отношении их классификации. В результате исследования экономической литературы можно сделать вывод о наличии целого ряда мнений о классификации вышеуказанных факторов (таблица 2).

Таблица 2

Классификация факторов возникновения кредитного риска

Существующие классификационные признаки достаточно полно характеризуют причины возникновения убытка у кредитного учреждения. Но, по нашему мнению, корректнее оценивать причины возникновения риска с точки зрения предполагаемых источников погашения задолженности, то есть, отталкиваясь от того, на какой источник погашения выявленный риск будет оказывать влияние в перспективе.

Банк – это, прежде всего, хозяйствующий субъект, преимущественным источником доходов которого являются наиболее ликвидные активы (наличные и безналичные денежные средства), т. е. банк больше заинтересован в возврате размещенных кредитных средств в виде денег, а не имущества дефолтного заемщика (это одна из характерных особенностей банковской индустрии). В этом его отличие от ломбарда, прибыль которого складывается из разницы между стоимостью купленной вещи (с учетом дисконта) ее ликвидационной стоимостью (рыночной стоимостью имущества за вычетом расходов на продажу).

Классифицируя причины возникновения кредитного риска по источнику погашения задолженности, можно уже на этапе рассмотрения заявки на кредитование отсеивать кредитные требования с низкой перспективой возврата заемщиком средств за счет выручки.

Для описания понимания причин возникновения кредитного риска предлагается использовать понятия «первичных» и «вторичных» источников погашения кредита (таблица 3).

Таблица 3.

Факторы возникновения кредитного риска

Первичным источником погашения имеющейся у хозяйствующего субъекта задолженности перед банком является свободный денежный поток предприятия. В случае если свободного денежного потока недостаточно для погашения основной суммы задолженности и (или) процентов за пользование заемными средствами, первичными источниками могут являться поступления на расчетный счет предприятия за поставленную продукцию, оказанные услуги и так далее.

Вторичными источниками погашения задолженности являются поступления от реализации имущества, имеющего обременение по кредитному договору между заемщиком и банком, а также средства поручителей.

Первичными причинами обесценения ссуды являются:

1. неспособность заемщика к созданию денежного потока, необходимого для обслуживания и возврата имеющейся ссудной задолженности;
2. недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, а именно, нецелевое использование заемных средств с целью незаконного обогащения. Вторичными причинами возникновения кредитного риска являются:
3. риски, связанные с залоговым обеспечением;
4. риск невыполнения обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде. Целесообразность принятия источника погашения задолженности в качестве классификационного критерия причин возникновения кредитного риска обусловлена следующим:

• при наличии риска надлежащего исполнения обязательств заемщика перед банком за счет первичных источников кредитное учреждение может своевременно принять меры по минимизации выявленной угрозы, усилив обеспечение (залог, поручительство). Таким образом, при оценке банком риска конкретного заемщика как критического банк может не отказывать в кредитовании, а усилить залоговую позицию, например, оформить в заклад собственные векселя кредитной организации;
• при позитивном прогнозе полного и своевременного исполнения заемщиком обязательств перед банком за счет первичных источников банк может не обременять предприятие дополнительным обеспечением, что должно положительно отразиться на притоке платежеспособных заемщиков.

Макроэкономическая нестабильность может негативно отразиться как на первичных источниках погашения (ухудшение финансового положения заемщика), так и на вторичных (снижение справедливой стоимости залога). Возможна и другая ситуация, когда ухудшение финансового положения заемщика (по причине неплатежей со стороны крупнейшего контрагента) не оказывает никакого влияния на вторичные источники погашения, а наоборот, справедливая стоимость залога растет на фоне положительных тенденций на рынке.

Итак, мы рассмотрели причины возникновения банковских рисков.

Теперь перейдем к рассмотрению методов оценки банковских рисков.

1.3. Корреляция экономических категорий «ликвидности» и «банковского риска» финансово-кредитной организации

В настоящее время каждый коммерческий банк стремиться получить как можно больше прибыли. Это будет являться следствием увеличения его финансовой устойчивости и платежеспособности. Приведенные две характеристики взаимосвязаны с такой характеристикой банка как «ликвидность».

Банк стремится поддерживать свою ликвидность на оптимальном уровне. Это будет обеспечивать ему способность своевременного выполнения своих обязательств и возможность получения прибыли. Однако в условиях нестабильности, как на внутреннем рынке, так и на международном рынке ему сложнее поддерживать уровень своей ликвидности.

Как известно, существует несколько групп активов банка по степени ликвидности. В самом коммерческом банке должно быть как можно больше абсолютно-ликвидных активов, а именно денежных средств, которые находятся в кассе и на корреспондентском счете. Это будет обеспечивать ему надежность при осуществлении своих операций. При таком развитии событий уровень риска для нарушения абсолютной ликвидности минимален. Это является оправданным, поскольку при таком уровне ликвидности положение коммерческого банка является достаточно финансово устойчивым. Напротив, многие кредитные организации стараются избегать наличия у себя малоликвидных активов, а именно долгосрочных активов, просроченной задолженности и т.п. Это обусловлено вероятностью снижения платежеспособности кредитной организации и, как следствие, увеличением величины банковского риска.

Необходимо отметить, что банковский риск и ликвидность – это условные показатели. Вероятность потерь, обусловленная банковским риском, и возможность расплачиваться по своим обязательствам, обусловленная ликвидностью – все это выражается в абсолютных единицах.

Величина ликвидности и уровень банковского риска зависят от результатов деятельности банка.

Чтобы уровень ликвидности и банковского риска был на приемлемом уровне необходимо иметь рациональную политику по осуществлению кредитных и депозитных операций. Кроме этого, необходимо иметь обоснование решений, направленных на привлечение и размещение ресурсов банка. Все вышесказанное требует наличия высококвалифицированных управленческих кадров в банке.

Если говорить про влияние риска на деятельность кредитной организации, то риск оказывает прямое влияние на процесс осуществления банком своей деятельности, тем самым снижая его платежеспособность, а, следовательно, и ликвидность.

Это все не может оставаться без внимания как со стороны руководства банка, общественности, так и со стороны государства. Ведь, это все будет отрицательно отражаться на банковской системе в целом. В дальнейшем, это может привести к коллапсу банковского сектора в стране. Подобного рода обстоятельства рассматривают взаимосвязь ликвидности и банковского риска на уровне национальной экономики.

Таким образом, чтобы быть конкурентоспособными, кредитным организациям требуется иметь достаточно прочную финансовую основу, которая включает в себя достаточный размер уставного фонда банка; поступления от реализации услуг и от проведения операций. Кроме этого, банкам следует увеличивать объем долгосрочных ресурсов.

Это необходимо, если придется расплачиваться по обязательствам в долгосрочной перспективе. Вдобавок, коммерческим банкам нужно иметь как можно меньше средств, которые размещены в кредитах, предоставленных другим банкам или населению с неопределенным сроком погашения. Это является актуальным в условиях нестабильности рыночных условий.

Подводя итог главе, необходимо отметить, что сами по себе банковские риски – это неотъемлемая составляющая любой деятельности, которая осуществляется банками.

При выборе той или иной операции, которую необходимо осуществить, руководство банка должно заранее определить предполагаемый уровень риска. Затем, необходимо руководству банка проанализировать степень влияния риска на деятельность банка в целом. Конечно, не стоит и забывать о том, что уровень банковского риска и ликвидности банка являются взаимосвязанными между собой.

Для руководителя важно, чтобы его организация обладала высоким уровнем ликвидности. Это будет способствовать достижению высокой эффективности от осуществления своей деятельности.

Таким образом, мы рассмотрели, что собой представляет банковский риск; рассмотрели классификацию банковских рисков и причины их возникновения. Ко всему прочему, рассмотрели методы оценки банковских рисков и взаимосвязь между ликвидностью и банковскими рисками кредитной организации.

В следующей главе, мы осуществим анализ и оценку банковских рисков банковского сектора России и банковских рисков ПАО «Сбербанк России».

2 Анализ и оценка рисков ПАО «Сбербанк России»

2.1. Анализ финансового положения ПАО «Сбербанк России»

Проведем анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России».

ПАО «Сбербанк России» – это старейший и самый крупный банк Российской Федерации.

Сегодня, ПАО «Сбербанк России» – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы.

Согласно информации, представленной банком, ПАО «Сбербанк России» является основным банком по выдаче кредитов, и его деятельность охватывает значительную долю на рынке по выдаче вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов граждан, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам [49].