Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов.pdf

В настоящее время ПАО «Сбербанк России» имеет 16 территориальных банков и больше 17 тысяч отделений по всей стране, которые расположены в 85 субъектах России.

Необходимо отметить, что больше половины населения страны являются клиентами ПАО «Сбербанк России», а именно 110 миллионов клиентов. Кроме этого, около 11 миллионов человек пользуются услугами данного банка за рубежом.

Также в настоящее время банк расширил свое международное присутствие на рынке. Кроме стран СНГ, данный банк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы.

Пакет услуг рассматриваемого банка для розничных клиентов значителен: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в данном банке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», которая создана для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

ПАО «Сбербанк России» с каждым годом все больше совершенствует возможность дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

1. онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн. активных пользователей);
2. мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (29 млн. активных пользователей);
3. SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных пользователей);
4. одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Согласно информации, представленной банком, ПАО «Сбербанк России» является самым крупным эмитентом дебетовых и кредитных карт.

Совместный банк, который создан ПАО «Сбербанк России» и «BNP Paribas», занимается POS-кредитованием под брендом «Cetelem», который использует концепцию «ответственного кредитования» [49].

Если говорить про акционеров и учредителей ПАО «Сбербанк России», то необходимо отметить, что основным учредителем и акционером является Банк России, который владеет 50% уставного капитала и плюс одна голосующая акция. Остальными акционерами рассматриваемого банка являются инвесторы из-за рубежа и России.

Если переходить к экономической составляющей характеристики ПАО «Сбербанк России», то показатели деятельности представлены в таблице 3.

Как видно из представленной таблицы 3, многие значения представленных показателей увеличивались ежегодно.

Увеличение значения показателя «Процентные доходы» за 2015-2017 гг. свидетельствует об увеличении прибыли банка в виде процентов по выданным им ссудам и выпущенным ценным бумагам.

Увеличение значения показателя «Процентные расходы» за 2015-2017 гг. свидетельствует об увеличении расходов банка в виде процентов по предоставленным ему кредитам и выкупленным им ценным бумагам.

Стоит отметить, что в результате увеличения данных показателей увеличилось значение показателя «Чистый процентный доход».

Таблица 3

Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.

Увеличение значения показателя «Комиссионные доходы» за 2015-2017 гг. свидетельствует об увеличении комиссионных выплат в виде процентов ПАО «Сбербанк России» по оказываемым им услугам комиссионно-посреднического характера (факторинг, форфейтинг, лизинг).

Увеличение значения показателя «Операционные расходы» за 2015-2017 гг. свидетельствует об увеличении расходов ПАО «Сбербанк России» по осуществлению им банковских операций (содержание персонала, административные расходы, проценты по привлеченным и сберегательным вкладам и т. д.).

Уменьшение значения показателя «Прибыль (убыток) до налогообложения» в 2017 году по сравнению с 2015-2016 гг. свидетельствуют о снижении эффективности банковских операций, проводимых ПАО «Сбербанк России».

Таким образом, финансовое положение ПАО «Сбербанк России» незначительно снизилось.

2.2 Анализ ликвидности кредитных организаций банковского сектора России

Для расчета значений обязательных нормативов, величина которых установлена Инструкцией Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.12.2017) "Об обязательных нормативах банков", использовались такие формы отчетности кредитной организации как бухгалтерский баланс и отчет об уровне достаточности собственного капитала.

Как уже было сказано в главе, которая посвящена теоретическим аспектам банковских рисков кредитной организации, ликвидность коммерческого банка характеризует его способность своевременно расплачиваться по своим обязательствам, а также способность быстрого обращения имеющихся у него активов в денежные средства.

Значения обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 3.

Если говорить конкретно про значения нормативов деятельности и нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк России», то в первую очередь, отметим, что в период с 2015-2017 гг. значение норматива достаточности капитала снизилось, однако, в 2017 году значение норматива чуть выше, чем в 2016 году. В целом, значение данного расчетного показателя больше нормативного. Следовательно, необходимо отметить то, что ПАО «Сбербанк России» все-таки соблюдает норматив достаточности капитала, что позволяет ему осуществлять покрытие своих убытков за собственный счет.

Таблица 3

Обязательные нормативы деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.

Как известно, на величину достаточности капитала банка оказывают влияние две составляющие:

1. величина собственного капитала;
2. сумма активов, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

Переходя к ликвидности ПАО «Сбербанк России», остановимся на значениях нормативов ликвидности.

Расчетное значение норматива мгновенной ликвидности в период с 20152017 гг. изменялось по-разному, но все равно было больше нормативного. Если в период с 2015-2016 гг. его значение было высоким, то в период с 2016-2017 гг. его значение немного снизилось (приблизительно на 8%), что может быть связано с изменившейся конъюнктурой рынка. Однако исследуемый нами банк остается финансово устойчивым для выполнения своих обязательств в рамках одного операционного дня.

Расчетное значение норматива текущей ликвидности в период с 20152017 гг. существенно снизилось. Если в период с 2015-2016 гг. его значение было на уровне 70%, то в 2017 году оно уже составляло 58,5%. Это, конечно, неприятная ситуация, однако, расчетное значение норматива текущей ликвидности по-прежнему больше норматива, а это свидетельствует о способности ПАО «Сбербанк России» осуществлять выполнение своих обязательств в течение 30 дней.

В период с 2015-2017 гг. наблюдается тенденция увеличения расчетного значения норматива долгосрочной ликвидности. Если в 2015 году его значение составляло 87,3%, а в 2016 году 99,8%, то в 2017 году его значение уже составляет 102,5%.

На наш взгляд, с одной стороны, это благоприятная ситуация, а с другой – отрицательная. Отрицательная ситуация состоит в том, что расчетное значение норматива стало намного ближе к нормативному значению, а именно к 120%. ПАО «Сбербанк России» необходимо наращивать объем долгосрочных ресурсов, так как расчетное значение норматива долгосрочной ликвидности растет. Сделать это можно с помощью трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные.

Подводя итог по ликвидности ПАО «Сбербанк России» отметим, что в целом руководство банка соблюдает нормативы ликвидности. Эффективное управление ликвидностью позволило ПАО «Сбербанк России» сократить избыток нормативной ликвидности за счет увеличения кредитного портфеля и снижения стоимости привлекаемых ресурсов. Кроме этого, руководство банка осуществляет рациональную работу в области расчетов со своими контрагентами.

Говоря про остальные приведенные нами нормативы, отметим, что расчетное значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков меньше нормативного значения, что может свидетельствовать о том, что ПАО «Сбербанк России» имеет заемщиков с невысокой степенью риска.

Расчетное значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков имеет неустойчивую тенденцию. В 2015 году значение норматива было 125,3%, в 2016 году 141,1%, в 2017 году 128,8%. Во всех трех периодах значение норматива меньше максимального 800%. Значение данного норматива свидетельствует о том, что доля крупных кредитов, выданных ПАО «Сбербанк России» низкая, что соответственно ограничивает размер крупных кредитных рисков.

Расчетное значение норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка в период с 2015-2017 гг. свидетельствует о том, что ПАО «Сбербанк России» сохраняет самостоятельность по вопросам, которые касаются принятия решения по выдаче кредитов банком.

Что касается норматива использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц, то расчетное значение норматива в период с 2015-2017 гг. неизменно возрастало на 0,1%, однако, значение данного норматива ниже его максимального (25%). Если в 2015 году его значение составляло 0,7%, в 2016 году 0,8%, то уже в 2017 году 0,9%.

Данные значения свидетельствуют о том, что риск, связанный с данным нормативом, минимален. ПАО «Сбербанк России» пассивен в осуществлении данной операции. Если же и происходит какое-то приобретение акций (долей) других юридических лиц, то размер сумм, которые выделяются на приобретение долей, минимален по сравнению с величиной собственного капитала ПАО «Сбербанк России».

Таким образом, проанализировав нормативы ликвидности, а вместе с ними и прочие нормативы деятельности ПАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» является финансово устойчивой кредитной организацией, что позволяет ей успешно балансировать между привлечением и размещением средств.

2.3. Анализ рисков ПАО «Сбербанк России»

Как было сказано в начале данной главы, ПАО «Сбербанк России» осуществляет свою деятельность в разностороннем направлении.

Это определяется различными услугами, которые оказываются банком; географической расположенностью его деятельности и т. д. Следовательно, его деятельность подвержена многим рискам и они, в свою очередь, оказывают влияние на его финансовую устойчивость и платежеспособность. В данном пункте мы выясним, как и какие банковские риски оказывают воздействие на деятельность, осуществляемую ПАО «Сбербанк России» и дадим оценку нашему исследованию. Ввиду оказываемой деятельности ПАО «Сбербанк России» самым главным риском, который оказывает влияние на его деятельность, является кредитный риск. Для начала рассмотрим и проанализируем структуру ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.