Файл: Разработка бизнес-плана организации гостеприимства на примере гостиницы "Премьера".pdf

Таблица 2.6 – Прибыль от продаж дополнительных услуг гостиницы "Премьера" (прогноз) при реализации проекта

Итого суммарный объем прибыли за 5 лет от реализации основных и дополнительных услуг приблизительно составит 493 729 407,00 руб. + 105 884 907,00 руб.=599 614 314,00 руб.

Далее необходимо оценить материальные затраты, для этого все дальнейшие расчёты проведём в Таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Оценка общих материальных затрат гостиницы "Премьера"

В Таблице 2.8 рассмотрим, каков будет план реализации проекта, а именно составим план доходов и расходов гостиницы "Премьера".

Таблица 2.8 – План доходов и расходов гостиницы "Премьера"

ЧД (чистый доход)= 455 706 889,16-207 968 350,00= 247 738 539,16 руб.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход, для оценки эффективности инвестиционного проекта.

ЧДД — сумма годовых текущих эффектов капитальных вложений в проект, приведенная к начальному шагу по каждому шагу расчетов. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект; если же показатель будет отрицательным, то инвестор понесет убытки, т. е. проект неэффективен.

ЧДД (чистый дисконтированный доход)= ЧД*(1/1+Е) в степени t, где Е – коэффицент, t – время проекта. (1)

ЧДД (чистый дисконтированный доход)= ЧД*(1/1+Е) в степени t, где Е – коэффицент, t – время проекта=247 738 539,16*(1/1+0,1)⁵=146 165 738,1 руб.

Точка самоокупаемости (К) определяются по формуле

(2)

где Руп – расходы условно-постоянные;

Це – цена единицы НТ;

Ру.пер – расходы условно-переменные;

Ор – объем реализации.

Рассчитаем точку самоокупаемости нашего проекта:

К=18 133 050/6 660-(144 395 150/106412)=18 133 050/5303=3 419 шт.

Следовательно должно быть продано не менее 3419 услуг в месяц.

Рентабельность (R), понимаемая как отношение валовой прибыли к капитальным вложениям (инвестициям), рассчитывается аналитически для каждого года реализации предпринимательского проекта и как среднегодовая величина:

Р= Пв/З, где (3)

Пв- валовая прибыль;

З- затраты.

Рассчитаем рентабельность для нашего проекта:

Р=599 614 314/207 968 350=2,9, следовательно данный проект рентабелен.

По всем финансовым критериям данный проект экономически выгоден, эффективен. Срок окупаемости проекта составляет 3 года, но так как могут возникнуть дополнительные расходы и с учетом инфляции предполагается, что срок окупаемости проекта составляет 5 лет.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА РИСКОВ И ЭКСПЕРТИЗА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОСТИНИЦ "ПРЕМЬЕРА"

3.1 Качественный и количественный анализ рисков

Расчет обобщающих показателей проекта осуществляется с учетом факторов времени и возможных темпов инфляции. Процесс выполнения проекта и прогноз показателей маркетингового плана осуществляется в условиях неопределенности исходной информации. Такая ситуация требует учесть фактор риска в осуществлении проекта, который связан с неопределенностью результата исследований.

Для гостиницы "Премьера" выделим несколько видов рисков:

1. риск, связанный с падением покупательной способности денег (так называемый инфляционный риск);
2. финансовый риск, обусловленный финансовым положением и поведением готиницы (внутреннее финансирование, инвестирование, дивиденды):
3. финансовый риск, определяемый нестабильностью ситуации, складывающейся для гостиницы на рынке товаров и услуг.

Чтобы количественно определить риск, необходимо знать все возможные последствия какого-нибудь действия и вероятность самих последствий.

Вероятность результата для гостиницы "Премьера" можно определить с помощью объективного метода (при этом используют частоту повторения некоторого события), либо используя субъективные критерии оценки риска (при этом субъективная вероятность является предположением относительной вероятности некоторого результата).

Для оценки вероятности достижения результата используем ожидаемое значение, которое является средневзвешенным всех возможных значений:

(4)

где Е (х) - ожидаемый результат,

p₁, p₂ - вероятность достижения соответствующего результата,

X₁, X₂ - численные значения возможных результатов.

Поскольку экономические параметры имеют некоторый разброс своих численных значений, то необходимо определить дисперсию:

(5)

и стандартное отклонение (среднее квадратичное отклонение)

(6)

Дисперсионный метод оценки риска успешно применим при наличии нескольких альтернативных результатов.

Для гостиницы "Премьера" существуют три категории услуг, приведем их в Таблицу 3.1.

Таблица 3.1 – Дисперсионный метод оценки рисков гостиницы "Премьера"

По результатам Таблицы 3.1 ожидаемый доход составит:

- номер категории "Люкс": П₁ = 0,5 х 8 500,00 руб. + 0.5 х 3 500,00 руб.=6 000,00руб.

- коттеджный домик "Люкс":П₂ = 0,99 х 10 000,00 руб.+ 0,01 х 5 000,00 руб.= 9 995,00 руб.

- дополнительные услуги: П₃ =0,5х2 500,00 руб.+0,5х 1 000,00 руб. = 1 750 ,00 руб.

Далее приведем в Таблицу 3.2 отклонение желаемого результата от планируемого:

Таблица 3.2 – Отклонение желаемого результата от планируемого для гостиницы "Премьера"

Анализ данных таблицы отклонение желаемого результата от планируемого показывает, что отклонение действительного значения дохода от ожидаемого для разных результатов различно. Чем больше это отклонение, тем больше риск.

Произведем взвешивание каждого отклонения по вероятностям реализации работ:

- для номера категории "Люкс": 0,5 х 8 500 + 0,5 х3 500 = 6 000 руб.

- для коттеджного домика "Люкс": 0,99 х 10 000 + 0,01 х 5000 = 9 950 руб.

- для дополнительных услуг: 0,5х2 500+0,5*1 000 = 1750 руб.

Этот расчет показывает, что услуга коттеджный домик "Люкс" более рискованная по значению результата, чем остальные.

Качественная оценка риска может быть произведена посредством определения соответствующей области или зоны риска. В зависимости от величины потерь устанавливаются:

- безрисковая зона;

- зона допустимого риска;

- зона критического риска;

- зона катастрофического риска.

Зона допустимого риска - область, в которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть потери менее ожидаемой прибыли.

Зона критического риска - область, в которой возможность потерь превышает величину ожидаемой прибыли.

Зона катастрофического риска - область, в которой потери превосходят критический уровень и в максимуме могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предпринимателя.

Далее в Таблице 3.3 выделим основные существующие риски для гостиницы "Премьера" и методы страхования от них.

Таблица 3.3 – Основные виды рисков гостиницы "Премьера" и методы страхования от них

3.2 Способы снижения рисков и страхование рисков

Далее рассмотрим способы снижения рисков и страхование рисков непосредственно для гостиницы "Премьера".

Главными факторами, порождающими основные риски реализации данного проекта и создающими реальную угрозу существованию компании, являются: