Файл: Процессы принятия решений в организации.pdf

Развитие рыночных отношений и конкуренции усиливают значимость риска. Успех предполагает не уклонение от риска, а сведение его до минимально возможного уровня. Этого можно добиться путем прогнозирования риска, оценки вероятности наступления событий, последствий и разработке мер по управлению ситуацией.

В общепринятом, широком, смысле риск – это опасность возникновения ущерба. Предметом риска являются ресурсы: материальные, трудовые, интеллектуальные, информационные, финансовые.

С точки зрения современного бизнеса риск представляет собой потенциально существующую опасность потери ресурсов или неполучения доходов. [24]

На качественном и количественном уровнях риск характеризуется в виде затрат и может иметь абсолютное или стоимостное выражение. Математически риск (R) может быть рассчитан в относительных показателях: как отношение величины возможных потерь (П) к сумме основных (О₁) и оборотных (О₂) средств. Либо к общим затратам (З) или ожидаемым доходом (Д). [27]

(3.1) (3.2) (3.3)

К типичным признакам рисковых ситуация относятся: величина потенциального ущерба (выигрыша), вероятность наступления последствий решения, альтернативность выбора, возможность управления риском, надежда на успех.

В зависимости от вероятности потерь и финансовое положение предприятия различают наиболее вероятные, допустимые, критические и катастрофические риски. Допустимый риск влечет за собой потерю прибыли, критический – выручки (стоимости товара), катастрофический – гибель предприятия.

Под управлением рисками подразумевается принятие решений в системе, непременным атрибутом которого являются процедуры учета и оценки факторов риска в целях максимального снижения неопределенности. [22]

Рискованная ситуация складывается из частных рисков отдельных ее операций. Оценка комплексного риска состоит из суммы частных рисков. При анализе риска используют принципы, предложенные американским экспертом Б. Берммером:

• потери и риск независимы друг от друга;
• потеря по одному направлению не всегда увеличивает потери по другому направлению;
• максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участников. [27]

Анализ рисков производится по схеме, изображенной на рис. 3.1 (см. Приложение 1)

Важно учесть фактор риска именно на этапе выбора альтернатив управленческого решения. Эффективность и фактор времени может выступать в качестве критерия оценки решения, степень риска – в качестве ограничения. [18]

Существует комплекс мер и мероприятий для выявления источников риска и снижения его степени. Например, при реализации инновационных проектов вводятся наценки на высококачественную продукцию, создаются целевые фонды риска, проводится страхование и т.д.

В общеметодологическом смысле основными организационными мерами снижения риска считаются: избежание, удержание, передача, сокращение. [24]

Избежание (уклонение) от риска неизбежно приводит к стагнации активности организации. Удержание характерно для ситуации, когда есть уверенность в компенсации возможных потерь за счет собственных средств. Передача риска проявляется в страховании и распределении риска между партнерами и дочерними предприятиями. Сокращение предусматривает проведение мер по уменьшению возможных потерь.

Матрица действий в зависимости от вероятности и величины потенциального ущерба приведена в таблице 3.1 (см. Приложение 2).

3.3 Разработка решений в условиях неопределенности

Теорией и практикой принятия решений выработаны ряд критериев, позволяющих осуществить выбор альтернативы в условиях риска:

• критерий Вальда – «рассчитывай на худшее»;
• критерий Лапласа – «ориентируйся на среднее»;
• критерий крайнего оптимизма –«верь в удачу»;
• критерий Сэвиджа – «меньше сожаления в будущем» [18]

Основное различие между этими критериями определяется стратегией лица, принимающего окончательное решение [10]

На практике разработка решений в условиях неопределенности осуществляется с помощью построения моделей. Выбор действий определяется не только оценкой различных исходов, но и возможного влияния действий конкурентов и внешней среды. Руководитель выбирает между двумя типами решений, ориентируясь на потери или выигрыш:

• с минимизацией максимальных потерь (min max);
• с максимальным результатом из всех лучших (max max).

Рассмотрим построение матрицы исходов (табл. 3.2) на примере фирмы, занимающихся изготовлением наружной рекламы. (см. Приложение 2) [27]

Допустим, анализ конкурентов показал, что фирма не выпускает три вида рекламы, которые пользуются спросом у потребителей. Решение о выпуске каждого вида обозначим Р₁, Р₂, Р₃. Результаты этих решений зависят от конкретных обстоятельств: закупка недостающих элементов, затраты на обучение рабочих, обновление информации на сайте и т.д. Обозначим их соответственно S₁, S₂, S₃, S₄. Каждой паре сочетаний Р_i и S_j соответствует определенный выигрыш В_ij (выражает результат планируемых действий, например, прибыль или объем производства).

Принцип (max min) означает, что руководитель выбирает осторожную стратегию, ориентированную на максимальный из возможных минимальных результатов. Для этого в матрице исходов он выберет наименьшие значения В_ij для каждого решения Р_i, а затем вариант с наибольшим показателем В. Каким бы не стало состояние внешней среды руководитель может рассчитывать на этот результат. Принцип (max max) применяют азартные руководители, выбирая из матрицы вариант с наибольшим значением В.

Пользуясь данными этой же матрицы, можно рассчитать степень риска для каждого варианта состояния S_j. Его рассчитывают, как разность между наибольшим В_max и значением В _ij. При определенности наступления обстановки S_j вариант B_max был бы наилучшим, но так как вероятность наступления этого состояния неизвестна, выбирают другой принцип.

В зависимости от степени неопределенности различают три варианта выбора наилучших решений:

• известны вероятности возможных вариантов;
• вероятности неизвестны, но есть сведения об их относительных значениях;
• вероятности неизвестны, но существуют принципиальные подходы к оценке результатов действий. [27]

В первом случае лучшим решением (Р_i) будет то, при котором среднее ожидаемое значение выигрыша максимально. Оно определяется как сумма произведений вероятностей различных вариантов на соответствующие выигрыши. [10]

Во втором случае действую по той же схеме, но допускается:

• принять вероятность одинаковой для всех вариантов;
• установить вероятность на основе экспертных оценок путем расчета средних значений.

В третьем случае используют:

• критерий Вальда (принцип «рассчитывай на худшее»). Тогда оптимальная стратегия – получение максимального из минимальных выигрышей;
• принцип минимакса (min max) или критерий минимаксного риска Сэвиджа. Принимается стратегия, содержащая риск, который при различных вариантах обстоятельств окажется минимальным. [18]

3.4 Оценка степени риска

Теорией и практикой принятия решений выработаны ряд правил, позволяющих осуществить выбор альтернативы в условиях риска:

• правило модального значения (учитываются те результаты, вероятность которых максимальна;
• правило Байеса (результат каждой альтернативы для каждого состояния среды умножается на вероятность ее появления);
• правило Бернулли (вводится функция полезности). [18]

При принятии рискованных решений руководитель взвешивает возможный выигрыш и проигрыш. Если вероятность и величина выигрыша велики, то принимается рискованное решение. Если при этом вероятны значительные потери, то принимается решение с минимальной степенью риска. Оценка степени риска происходит по трем параметрам:

• количественное значение вероятности наступления события;
• размер последствий риска;
• допустимый уровень риска. [27]

Степень риска может быть определена одним из трех способов: с помощью теории вероятности, статистическим и экспертным. Величина риска измеряется двумя критериями:

• среднее ожидаемое значение;
• изменчивость возможного результата. [10]

В первом случае специалисты составляют матрицу эффективности производства, в которой просчитывают степень риска для каждой стратегии при каждом состоянии внешней среды. Во втором – анализируется статистика потерь и прибылей за определенный период. В третьем – для оценки приглашаются специалисты, которые устанавливают вероятность и величину потерь или риска.

Степень риска (С) определяется как произведение вероятности неудачи (В) и предположительной величины затрат (З).

С = В * З (3.4)

Абсолютный риск оценивается в стоимости, относительный – в процентах. [27]

Рассмотрим ситуацию, связанную с принятием решения в условиях риска на примере фирмы по изготовлению наружной рекламы. Допустим, анализ конкурентов показал, что вывески из неоновых трубок пользуются более высоким спросом, чем вывески из объемных букв. Закупить неоновые трубки можно на оптовой базе в другом городе. Фирма не нуждается в дополнительном обучении сотрудников и закупке нового оборудования. Прежде чем отправить своих представителей для закупки товара, руководитель решает оценить степень риска. Для этого рассчитываются размеры потенциальных затрат (П). Они включают в себя (например):

• стоимость минимального объема заказа (по условиям оптовой базы);
• командировочные расходы;
• проценты за кредит, взятый в банке на закупку материалов;
• расходы по доставке товара.

Эксперты фирмы оценили вероятность неудачи в 0,3. Отсюда степень риска (R) составит:

R = 0,3 * П (руб.)

Затем данную величину делят на размер капитала фирмы и получают величину относительного риска, которая сопоставляется с допустимым. Риск, превышающий среднее допустимое значение грозит негативными последствиями, вплоть до банкротства.

Вопросами теории управления риском занимается риск-менеджмент (специальная форма предпринимательской деятельности) [10]

В теории принятия решений важное место занимают положения теории полезности. Основополагающими в ней являются линия поведения руководителя, его субъективная оценка вероятности наступления события и его полезности. [22]

При выборе решений специалисты рекомендуют использовать формулу:

П = (В_у * О_у) – (В_н * П_н), где

П – ожидаемая полезность;

В_у – вероятность успеха;

О_у – оценка удачи;

В_н – вероятность неудачи;

П_н – потери от неудачи.

Использование выше описанных алгоритмов не гарантирует высокую точность результата, но дет возможность исключить потенциально опасные альтернативы. [27]

3.5 Краткий вывод по главе 3

Неопределенность и риск являются частью принятии любого управленческого решения. Они существуют независимо от того, как на них реагирует управляющий орган организации.

С одной стороны, игнорирование или неправильная оценка этих факторов приводит к негативным последствиям для компании (тормозит развитие или разрушает). С другой стороны, риск – это движущая сила развития, которая иногда приводит в ошеломляющим успехам. Отсюда вытекает необходимость в оценке риска и связанных с ним потерь для организации перед принятием окончательного решения.

Таким образом, в процессе разработки и принятия управленческих решений в условиях неопределенности и риска руководитель сталкивается с необходимостью проведения анализа существующих рисков, а также осуществления мероприятий, связанных с избеганием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени.

ГЛАВА 4. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ НА ПРИМЕРЕ (СПК «ОЗЕРНОЕ»)

4.1 Общая характеристика СПК «Озерное»

Сельскохозяйственный производственный кооператив «Озерное» (СПК «Озерное») зарегистрирован 09.12.2002 с присвоением ОГРН 1026401378453 Государственным учреждением «Учетный центр Саратовской области».

Юридический адрес организации: 412411, Саратовская область, Аткарский район, село Озерное, ул. Ленина, д.32. [7]

Сведения об учете в налоговом органе:

• ИНН 6438004923;
• КПП 643801001;
• дата постановки на учет 01.03.1996.

Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица: Чернавин Алексей Егорович, председатель от 21.11.2007 (ГРН 2076438022770). Количество учредителей – 4 человека.