Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов.pdf

Структура ссудной и приравненной к ней задолженности представлена в таблице 4.

Как видно по данным таблицы 4, в 2015-2017 гг. увеличился размер ссудной и приравненной к ней задолженности примерно на 2 000 000 млн. руб. Ее удельный вес в общей сумме задолженности снизился примерно на 10%. Обращает на себя внимание тот факт, что возросла задолженность государственных организаций перед банком. Она увеличилась в размере около 300 000 млн. руб. и ее доля также возросла на 1,6%. Это свидетельствует о том, что государственные организации ищут иные источники финансирования, отличные от государственных источников.

Таблица 4

Структура ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.

Если говорить про ссудную задолженность физических лиц, то она возросла чуть более на 1 200 000 млн. руб. или на 5%.

Это свидетельствует об увеличении спроса населения на кредитные ресурсы ПАО «Сбербанк России».

Теперь рассмотрим и проанализируем качество ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России».

Качество ссудной и приравненной к ней задолженности представлено в таблице 5.

Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности за 2015-2017 гг. снизился.

Это свидетельствует о том, что контрагенты ПАО «Сбербанк России» своевременно погашают свою задолженность перед ним.

Нельзя не отметить и то, что объем реструктурированной задолженности за 2015-2017 гг. имеет тенденцию к увеличению.

Если в 2015 году ее объем составлял 1 045 031 млн. руб., в том числе вместе с требованиями по ссудам и по процентным доходам, то в 2016 году ее объем изменился.

Он был равен 1 032 971 млн. руб., а в 2017 году объем составлял уже 1 306 264 млн. руб.

Таблица 5

Качество ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.

Это объясняется тем, что некоторые заемщики банка не могут в полном объеме расплатиться по своим обязательствам точно в срок, поэтому они просят кредитную организацию пересмотреть условия погашения долга. Из всего этого следует, что банком осуществляется пересмотр кредитного портфеля физических и юридических лиц.

Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.

Если говорить про категории качества ссудной задолженности, то необходимо отметить, что тенденцию к увеличению имеют ссуды категорий качества I и II. Увеличение ссудной задолженности I категории качества свидетельствует о том, что финансовый риск для банка в случае неисполнения заемщиком своих обязательств равен нулю. Увеличение ссудной задолженности II категории свидетельствует о том, что данный вид ссудной задолженности может быть обесценен. В период с 2015-2017 гг. увеличение данной категории ссудной задолженности произошло приблизительно в 1,5 раза. Для деятельности банка это неприятно, так как банк фактически лишился своих денежных средств из-за неисполнения заемщиком своих обязательств по ссуде.

Согласно политике ПАО «Сбербанк России», при формировании резервов по ссудам физических лиц и субъектов малого бизнеса, банк ориентируется на портфельный подход. Стандартные ссуды, величина которых не превышает установленное ЦБ РФ ограничение, группируются в однородные по уровню кредитного риска портфели и субпортфели [49].

Теперь рассмотрим и проанализируем активы с просроченным сроком погашения.

Анализ активов с просроченным сроком погашения представлен в таблице 6.

Таблица 6.

Анализ активов ПАО «Сбербанк России» с просроченным сроком погашения за 2015-2017 гг.

Как видно из представленной таблицы, в период с 2015-2017 гг. объем ссудной задолженности банка с просроченным сроком погашения увеличился до 12 559 945 млн. руб.

Именно на такую сумму ПАО «Сбербанк России» не досчитался своих активов. Это неблагоприятная для него ситуация, которая ставит под сомнение выплаты ПАО «Сбербанк России» основной суммы долга с начисленными на него процентами контрагентам.

Как следствие, это приводит к возрастанию уровня кредитного риска для деятельности кредитной организации.

Здесь также нельзя не отметить и то, что в период с 2015-2017 гг. снизился объем ценных бумаг с истекшим сроком погашения до 166 783 млн. руб.

Теперь рассмотрим и проанализируем отраслевую структуру кредитного портфеля юридических лиц-резидентов.

Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля юридических лицрезидентов ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице 7.

Как видно из представленной таблицы, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля юридических лиц-резидентов в период с 20152017 гг. составляют кредиты, предоставленные ПАО «Сбербанк России» юридическим лицам - предприятиям обрабатывающего производства (в 2015 году – 24%, в 2016 году – 23%, в 2017 году – 23,7%).

Таблица 7

Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля юридических лиц-резидентов ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.

Также наибольший удельный вес в этот период имеют кредиты, предоставленные ПАО «Сбербанк России» субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе ИП (в 2015 году – 21,2%, в 2016 году – 21,5%, в 2017 году – 23%).

Как уже было отмечено выше, кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе ИП, имеют наибольший удельный вес.

Это объясняется тем, что большинство активных операций рассматриваемого нами банка составляют операции по кредитованию физических и юридических лиц, в том числе ИП. Денежные средства необходимы им для развития своей деятельности.

Теперь рассмотрим и проанализируем структуру кредитного портфеля физических лиц.

Анализ структуры кредитного портфеля физических лиц «ПАО Сбербанк России» представлен в таблице 8.

Как видно из представленной таблицы, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк России» в период 2015-2017 гг. занимают операции по выдачи жилищных кредитов, ипотечных кредитов и иных потребительских кредитов. В 2017 году прирост потребительских кредитов отсутствует.

Таблица 8

Анализ структуры кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.