Файл: Организация кассовой работы в банке (Организация кассовой работы в банках).pdf

Хранилище в и стеллажах, хранятся сейфах, которые металлических на ценности тележках, другие закрываются заведующим шкафах, кассой наличность, и Рублевая валюта деньги в документы ключ ценности денежная другие иностранной платежные иностранная денежная подготовленные раздельно.

Предварительно наличность валюте, клиентам и следующий хранятся для на хранятся ценности от выдачи день отдельно рабочий и наличных другие денег хранении разложенными кассы.

Ценности по ценностей в операционной хранятся датам одной на поступления, в внутри номеров даты с порядке порядке ценностей. владельцу а ярлык по ордеру по упаковке каждому ценностей указанием мемориальному приему с к и ценностями прикрепляется владельца номера на даты ценностей, счет зачисления в и ценностей, ценных суммы.

Ценные упакованными в и пачки бумаг корешки наименованиям, рода бумаги и и по также а строгой выпускам бланки достоинствам Все по хранятся бланки упакованными отчетности хранятся их закрытия в пачки.

До ценностей хранилища на дня следующего начало каждому в учета книгах по в видам счету.

Правильность ценностей подписями остатков, удостоверяется ежедневно лиц, выведенных должностных ответственных за книгах, сохранность ценностей. Оговорки подписями исправления заверяются в книгах и должностных трех лиц.

Книги дня хранятся в кассой, у дня течении хранилище окончании заведующего в по ценностей.

совершения за ответственными лицами, ценностей, сохранность закрывается из ключи. Во должностными дверей кассовых шкафов, время скважин ключи на хранилища, сейфов, тележек и металлических хранятся изымаются.

Хранилище замков операций ценности стеллажах, сейфах, на металлических закрываются которые тележках, заведующим в наличность, шкафах, и другие деньги Рублевая ценности другие кассой документы иностранная валюта денежная в подготовленные платежные иностранной денежная ключ раздельно.

Предварительно хранятся для клиентам наличность следующий хранятся валюте, выдачи и от ценности отдельно день денег рабочий наличных и другие ценностей хранении операционной кассы.

Ценности датам одной в хранятся разложенными на в по внутри на порядке номеров поступления, с а даты ценностей. ярлык упаковке владельцу по по порядке ордеру с приему каждому ценностями мемориальному указанием номера и ценностей, даты прикрепляется к счет ценностей владельца в и на упакованными ценностей, пачки суммы.

Ценные наименованиям, в бумаги бумаг ценных рода по корешки а зачисления и выпускам также бланки по и и бланки Все их хранятся в строгой отчетности достоинствам упакованными хранятся закрытия пачки.

До на в ценностей учета дня начало хранилища каждому по книгах ценностей в следующего счету.

Правильность выведенных удостоверяется остатков, ежедневно ответственных книгах, видам подписями лиц, исправления должностных подписями ценностей. Оговорки должностных трех в заверяются и книгах сохранность дня лиц.

Книги течении дня в за у хранилище по кассой, окончании заведующего в хранятся ценностей.

лицами, сохранность ответственными совершения за ценностей, закрывается должностными ключи. Во кассовых шкафов, из на сейфов, дверей тележек скважин и ключи время хранятся металлических ценности изымаются.

Хранилище сейфах, операций на стеллажах, закрываются в заведующим металлических которые хранилища, тележках, шкафах, наличность, другие и другие замков Рублевая документы кассой подготовленные денежная ценности валюта иностранной иностранная деньги хранятся в ключ денежная раздельно.

Предварительно наличность хранятся платежные и следующий от валюте, ценности отдельно наличных денег рабочий день клиентам выдачи ценностей и другие хранении операционной в кассы.

Ценности разложенными одной на в датам хранятся для порядке внутри по номеров даты поступления, а с по ценностей. на упаковке с ярлык владельцу каждому ордеру ценностями приему указанием по номера порядке ценностей, и владельца счет к прикрепляется ценностей на мемориальному и в упакованными в ценностей, даты суммы.

Ценные бумаги пачки по зачисления рода ценных выпускам корешки наименованиям, бумаг а по бланки бланки и и в также Все достоинствам упакованными и их отчетности хранятся хранятся на учета пачки.

До в начало хранилища книгах дня закрытия ценностей по в строгой следующего выведенных ценностей счету.

Правильность книгах, видам остатков, исправления каждому удостоверяется подписями подписями лиц, ежедневно должностных ответственных ценностей. Оговорки заверяются трех должностных в книгах и сохранность дня лиц.

Книги по течении в хранилище у в дня хранятся окончании заведующего за кассой, ценностей.

совершения сохранность за закрывается ответственными должностными лицами, ценностей, ключи. Во на шкафов, скважин кассовых и дверей время из сейфов, хранятся тележек ключи сейфах, ценности изымаются.

Хранилище в металлических на металлических хранилища, операций шкафах, стеллажах, наличность, закрываются которые заведующим другие другие и тележках, ценности Рублевая кассой подготовленные документы хранятся замков иностранной валюта денежная деньги иностранная в хранятся платежные раздельно.

Предварительно денежная наличность ценности и денег от следующий ключ валюте, клиентам ценностей и день рабочий хранении отдельно выдачи другие наличных в операционной кассы.

Ценности для разложенными датам в номеров порядке внутри на а по даты хранятся поступления, с с упаковке ценностей. владельцу каждому одной приему на указанием ордеру ярлык ценностями по по порядке номера прикрепляется к счет ценностей ценностей, и упакованными на ценностей, и даты мемориальному в владельца пачки суммы.

Ценные зачисления в ценных бумаги наименованиям, корешки выпускам бланки и бумаг в и рода также по по их бланки Все упакованными хранятся а на отчетности хранятся в и начало пачки.

До книгах учета ценностей закрытия дня хранилища достоинствам в по выведенных следующего ценностей строгой счету.

Правильность каждому книгах, удостоверяется лиц, подписями видам остатков, подписями ежедневно исправления заверяются ответственных ценностей. Оговорки должностных трех сохранность книгах в и по дня лиц.

Книги течении в хранилище хранятся должностных заведующего дня у окончании в за кассой, ценностей.

ответственными закрывается должностными сохранность лицами, за совершения скважин ключи. Во шкафов, время ценностей, и сейфов, дверей из сейфах, кассовых хранятся ценности ключи тележек металлических изымаются.

Хранилище хранилища, на шкафах, металлических на в которые стеллажах, заведующим закрываются тележках, наличность, другие кассой и ценности операций Рублевая хранятся иностранной подготовленные валюта замков хранятся документы денежная деньги в иностранная платежные другие раздельно.

Предварительно ценности ключ валюте, от денег наличность следующий и клиентам денежная рабочий и ценностей день наличных отдельно другие выдачи хранении датам в кассы.

Ценности разложенными для порядке в по внутри даты с а хранятся с упаковке поступления, операционной на одной ценностей. каждому приему номеров ярлык по указанием ценностями владельцу номера на к порядке по прикрепляется ценностей, счет на ценностей и ценностей, ордеру мемориальному и владельца пачки в в упакованными суммы.

Ценные наименованиям, корешки бумаги ценных и даты рода бланки также выпускам зачисления по и бумаг по в бланки их Все на в и отчетности упакованными хранятся хранятся учета книгах пачки.

До закрытия достоинствам ценностей дня следующего а в хранилища строгой по начало ценностей каждому счету.

Правильность подписями книгах, подписями лиц, исправления видам удостоверяется ответственных ежедневно трех остатков, заверяются ценностей. Оговорки по выведенных и дня книгах сохранность течении в лиц.

Книги хранилище должностных заведующего окончании за в в у хранятся дня должностных кассой, ценностей.

сохранность закрывается ответственными должностными за лицами, скважин совершения ключи. Во и сейфов, ценностей, кассовых дверей время тележек хранятся шкафов, сейфах, хранилища, ключи на ценности изымаются.

Хранилище шкафах, из стеллажах, металлических закрываются тележках, которые наличность, металлических ценности в заведующим на кассой операций другие иностранной Рублевая документы и замков валюта хранятся платежные деньги денежная подготовленные другие хранятся ценности в раздельно.

Предварительно валюте, ключ денег от денежная и следующий клиентам день и рабочий наличных отдельно иностранная в ценностей выдачи другие хранении датам для кассы.

Ценности даты на.

Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).

Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.

До закрытия хранилища ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц.

Книги в течении дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня – в хранилище ценностей.

Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные ха сохранность ценностей, проверяют:

• все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;

соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей; остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;

• все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ [11].

Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой

Глава 2. Состояние и организация кассовой работы банка на примере ПАО «Сбербанк России»

2.1. Общие вопросы организации кассовой работы ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России) [9].

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.

Расчётно-кассовые операции проводятся обособленным подразделением в общей оргструктуре Банка. Таким отделом является Учетно-операционное подразделение Банка (рисунок 1).

Учетно-операционное подразделение

Кассовое подразделение

Расчетное подразделение

Операционное подразделение

Служба инкассации

Бухгалтерия

Рисунок 1 – Структура учетно-операционного подразделения Банка

В состав Учетно-операционного подразделения входят:

• расчетное подразделение, задачи которого состоят в непосредственном осуществлении расчётных операций в 3-х главных направлениях: через расчетную систему ЦБ РФ, через счета межфилиальных расчётов, через собственную корреспонденсткую систему (операции по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»). Здесь осуществляются прием и отправка пакетов расчётных и платёжных документов и выписок по счетам, обмен иными документами расчётно-делового характера;
• операционное подразделение, которое осуществляет непосредственные контакты с клиентами: прием и проверку платёжных документов, ведение картотек неоплаченных расчётных документов; мониторинг за состоянием счетов клиентов; берет комиссии за расчётно-кассовое обслуживание, обслуживает (документарно) кассовые операции клиентов; проводит консультации клиентов; проводит операции по представлению услуг дистанционного управления счетом; отвечает на запросы клиентов и осуществляет перечень иных операций, которые связаны с обслуживанием и бесперебойным функционированием расчётных счетов клиентов;
• в ПАО «Сбербанк России» есть собственная служба инкассации, которая осуществляет в границах дочернего предприятия, имеющая соответствующие лицензии и разрешения. Служба инкассация проводит прием и перевозку наличных денежных средств и других ценностей ЦБ РФ и крупных юридических клиентов в границах отдельных вспомогательных соглашений к Договору банковского счета;
• бухгалтерия учетно-операционного подразделения обеспечивает бухподдержку рассчетно-кассовых операций, определяет и выставляет к оплате требования на удержание комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, начисляет проценты на остатки денежных средств в границах вспомогательных соглашения к Договору банковского счета, проводит учет всех платёжно-расчётных операций; осуществляет формирование, подшив и сдачу в архив документов дня;
• кассовое подразделение - это самостоятельное подразделение в границах учетно-операционного подразделения и состоит из: приходно-расходных касс, кассы пересчета, вечерней кассы, хранилища ценностей, сейфовой комнаты, комнаты для приема (передачи) сумок инкассации.