Файл: страхование.docx

Изобразите в виде схемы состав страховых резервов


Задание 2.

Представьте классификацию страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, с точки зрения их целевого назначения и источников формирования

Виды страховых резервов	Вид обязательств	Типы рисков	Источник формирования
РПН	Для будущих выплат	Массовые, однородные риски, по которым страховые случаи наступят в будущем, поддаются количественной оценке	Поступления в виде страховых премий
РУ	Для текущих выплат	Любые риски, по которым страховые случаи уже наступили или наступят по прогнозу	Поступления в виде страховых премий
СР	Для будущих выплат	Единичные, индивидуальные и трудноизмеримые риски	Собственные средства

Задание 3.

Проанализируйте, сравните, найдите сходство и отличие инвестиционной деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни.

Таблица 1 – Сравнительная характеристика инвестиционной деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни

---

Характер инвестирования	Страхование жизни	Страхование иное, чем страхование жизни
Долгосрочное	В связи с длительными сроками договоров страхования могут применяться долгосрочные инвестиционные процессы	В связи с относительно короткими сроками договоров страхования (год) инвестиции носят краткосрочный характер
Доходность	Необходимо получение стабильного дохода, прибыль от инвестиций учитывается при определении страховой премии	Меньшие требования к доходности по сравнению с ликвидностью вложений
Ликвидность	Потребность в денежных средствах покрывается за счет согласования сроков выплат со сроками инвестирования	Является важнейшим принципом инвестирования
Учет инфляционных процессов	Необходимо учитывать инфляцию, т.к. договоры долгосрочные	По большинству видов страхования инфляцию не учитывать
Объем инвестиций	Значительный, постоянно увеличивающийся за счет капитализации	Объем инвестиций переменный
Согласование сроков выплат	Срок выплат определен в договоре страхования	Срок выплаты является случайной величиной

Задание 4.

Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября 2012 г. – 1,6 млн. руб. В течение четвертого квартала страховщик собрал страховых взносов 900 тыс., руб. и выплатил страховое обеспечение 980 тыс. руб., выкупных сумм 40 тыс. руб. Доля нетто-ставки в тарифе – 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки, – 6,8%.

Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января 2013г.
Решение:

1600*(100+0,25*6,8)/100+0.9*900*(100+0,125*6,8)/100-980-40=1424,085 руб.


Задание 5.

1 июля заключен договор страхования имущества сроком на девять месяцев. Страховая сумма по договору составляет 500 тыс. руб. Страховой тариф составляет 1,5%. Структура тарифной ставки: 80% – нетто-ставка, нагрузка 20%, в том числе 12% комиссионного вознаграждения. При проведении расчетов принять, что месяц равен 30 дням, базовая страховая премия равна нетто-премии.

---

Рассчитайте методом «pro rata temporis» размеры резерва незаработанной страховой премии на 1 января следующего года при условии, что страховых случаев по этому договору не было.

Задание 6.

Методом «pro rata temporis» определите величину страхового резерва на 1 июля текущего года. Договор страхования заключен 22 февраля текущего года, срок действия один год. Полученная брутто-премия – 1956 руб., начисленное комиссионное вознаграждение – 12%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 5%.
Задание 7.

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):

в марте – 200, в августе – 200,

в октябре – 320.

Определите резерв, незаработанной премии на 1 января методом « ¹₂₄ ».

Решение:

200 ∙ ¹/₂₄ + 200 ∙ ¹¹/₂₄ + 320 ∙ ²³/₂₄ = 406,6 тыс.руб.
Задание 8.

Базовая страховая премия по группам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) и заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.): в I кв. – 400, во II кв.

– 510, в III кв. – 350, IV – 480. Определить резерв незаработанной премии методом «¹/₈» на 1 января текущего года.
Решение:

400 ∙ ¹/₈ + 510 ∙ ³/₈ + 350 ∙ ⁵/₈ + 480 ∙ ⁷/₈ = 880 тыс. руб.

---

Тестовые задания

1. 
   Страховые резервы –это:
   

а) средства страховщика, предназначенные для финансирования предупредительных мероприятий;

б) фонды страховой организации, создаваемые за счет отчислений от прибыли;

в) неисполненные обязательства страховщика по договорам страхования на отчетную дату.

2. 
   Инвестиционный потенциал страховой организации —это:
   

а) собственные средства и привлеченные средства; б) уставный капитал и страховые резервы;

в) собственные средства и страховые резервы.

3. 
   Целевое назначение страховых резервовсостоит:
   

а) в покрытии убытков страховщика; б) выплате дивидендов акционерам;

в) финансовая гарантия исполнения страховых обязательств.

4. 
   Под достаточностью страховых резервов понимаются: а) адекватность их размера величине уставного капитала; б) адекватность их размера величине резервного капитала;
   

в) адекватность их структуры и размера страховому портфелю.

5. 
   Инвестиционный потенциал страховой организации —это:
   

а) собственные средства и привлеченные средства; б) уставный капитал и страховые резервы;

в) собственные средства и страховые резервы.

6. 
   Цель создания страховых резервов и фондовстраховщиков:
   

а) для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщиками;

б) для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев;

в) для обеспечения функциональной деятельности и развития

---

страховой организации.

7. 
   При инвестировании средств страховых резервов в имущество, облигации, ценные бумаги обязаны ли страховщики соблюдать определенные соотношения:
   

а) да;

б) только в некоторых случаях, предусмотренных Правилами размещения страховых резервов;

в) по усмотрению страховщика; г) нет.

ТЕМА 5. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ И

ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Методические рекомендации и решение типовых задач

Страхование имущества является одним из наиболее востребованных видов страхования. С точки зрения сущности оно практически идентично личному (рисковому) страхованию, однако имеет отличия.

Первое касается определения страховой стоимости и страховой суммы, которые рассчитываются на основании действительной стоимости имущества. Страховая сумма не может быть больше действительной стоимости.

Расчет страховых тарифов методологически не отличается от личного страхования, однако при этом учитываются другие факторы риска.

При определении размера страховой выплаты учитывают наличие в договоре страхования франшизы и систему страхового возмещения.

Франшиза – это часть убытка страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком.

Различают безусловную и условную франшизу. При безусловной франшизе страховое возмещение уплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы.

В случае условной франшизы ущерб не возмещается в пределах фран- шизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмещению в полном объе- ме в пределах страховой суммы

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

У = СС – И + Р – О,

где У

---