Файл: страхование.docx

– сумма ущерба;

СС – стоимость имущества по страховой оценке (страховая стоимость);

И – сумма износа;

Р – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

О – стоимость остатков имущества пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

1. 
   система пропорциональной ответственности;
   
2. 
   система первого риска;
   
3. 
   система предельной ответственности.
   

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется:



где W – величина страхового возмещения;

У – фактическая сумма ущерба;

S – страховая сумма по договору;

СС – страховая стоимость объекта страхования.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

При страховании по системе предельной ответственности величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

---

Типовая задача 1.

В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекалась техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. Определите ущерб завода, нанесённый страховым случаем и размер страхового возмещения, если страховая сумма по договору составляет 3 млн. руб.

Решение

а) определение размера ущерба:

У = СС – И + Р – О = 5 000 000 – (5 000 000 * 0,022 * 6) + 21 000 –

– (5 000 000 * 0,15 – 5 000 000 * 0,15 * 0,022 * 6) = 3 710 000 руб.;

б) определение страхового возмещения:

Типовая задача 2.

Стоимость застрахованного оборудования составляет 10 млн руб., страховая сумма – 8 млн руб., ущерб страхователя – 7 млн руб. Рассчитайте страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска.

Решение.

Страхове возмещение по пропорциональной системе составит: 7 млн руб. х (8 млн руб. : 10 млн руб.) = 5,6 млн руб., а по системе первого риска – 7 млн руб.

Типовая задача 3.

Страховая сумма равна 95 тыс. руб. Убыток составил 12 760 руб. По договору установлена безусловная франшиза в размере 10%. Страховая выплата составит: 12 760 – (95 000 х 10%) = 3 260 руб.

Или: страховая сумма равна 75 тыс. руб. Убыток составил 12%. По договору установлена условная франшиза в размере 10%. Страховая выплата составит: 75 000 х 12% = 8 400, так как размер ущерба больше условной франшизы (т.е. полная выплата).

Типовая задача 4.

Предприятие заключило договор страхования риска «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве. Срок застрахованного перерыва в производстве не более двух месяцев. Годовые расходы предприятия составляют:

1. 
   расходы, связанные с арендными платежами, – 400 тыс. руб.;
   
2. 
   расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников, – 800 тыс. руб.;
   
3. 
   расходы, связанные с приобретением сырья, – 50 тыс. руб. Определите размер страховой суммы по договору.
   

---

Решение.

Данный риск предусматривает страхование условно-постоянных издержек предприятия. Годовые условно-постоянные издержки производства составляют: (1,2 млн руб. : 12 мес.) х 2 = 200 тыс. руб. Это и есть страховая сумма по договору.

Типовая задача 5.

В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Его действительная первоначальная стоимость 120 тыс. рублей, износ на момент заключения договора страхования – 30%. Стоимость пригодных деталей после страхового случая составила 15 тыс. рублей (с учетом износа – 10,5 тыс. рублей). На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 1,5 тыс. рублей. В договоре предусмотрена безусловная франшиза 1 тыс. рублей.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 75% от действительной стоимости.

Решение.

Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком.

Сумма ущерба = стоимости имущества по страховой оценке – сумма износа + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок – стоимость остатков, годных для дальнейшего использования =

= 120 – (120*30%) + 1,5 – 10,5 = 75 тыс. руб.

По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1 тыс. рублей. Фактический ущерб составил 75 тыс. рублей. 75–1 = 74 тыс. руб.

Страховое возмещение будет выплачено в сумме 74 тыс. рублей.

Задания для самостоятельной работы

Задание 1.

Домашнее имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности на сумму 80 тыс. руб. действительная стоимость имущества

– 100 тыс. руб.

При какой сумме ущерба должно быть выплачено страховое возмещение в сумме 60 тыс. руб.?

Ответ: 80 тыс.руб.
Задание 2.

Заключается договор страхования двух зданий предприятия. Первое здание оценивается в 1 млн руб., второе – в 1,5 млн руб. В договоре в отношении страхования второго здания предусмотрена безусловная франшиза 2%. Установление франшизы дает страхователю право на получение 5% скидки с базового страхового тарифа, равного 0,6%.

Определите размер страховой премии по договору страхования.

---

Задание 3.

Средняя урожайность пшеницы за предыдущие пять лет – 30 центнеров с гектара. Площадь посевов – 100 га. Из-за произошедших заморозков был полностью уничтожен весь урожай. Рыночная цена пшеницы составляет 200 руб. за 1 центнер. При заключении договора страхования страховая сумма устанавливалась согласно среднерыночной стоимости. Ответственность страховщика составляет 50%.

Определите размер страхового возмещения.
Решение:

Ущерб будет в том случае, если фактический урожай ниже средней за последние 5 лет. Определим ущерб:

Упш = 30*100 = 3000 ц., а в стоимостном выражении Упш=3000*200= 600 000 р. Ущерб по пшеницы составляет 600 000 р.

Страховое возмещение выплачивается в соответствии с предельной системой ответственности, т.е.:

Возмещение = 0,50*600000 = 300 000 р.

Ответ: Ущерб = 600 000; страховое возмещение = 300 000 р.
Задание 4.

В компании А владелец автомобиля приобрел полис ОСАГО. В дополнение к нему в компании Б он приобрел полис ДСАГО. По договору ДСАГО предусмотрена безусловная франшиза в размере страховых сумм по ОСАГО. Страховая сумма по договору ДСАГО – 1 млн руб. В результате ДТП владелец автомобиля повредил (только) другой автомобиль. Сумма причиненного третьей стороне ущерба оценивается в 420 тыс. руб.

Рассчитайте размер страховой выплаты, которую произвели компании А и Б.

Задание 5.

В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Его действительная первоначальная стоимость 240 тыс. рублей, износ на момент заключения договора страхования – 40%. Стоимость пригодных деталей после страхового случая составила 35 тыс. рублей (с учетом износа – 22,5 тыс. рублей). На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2,5 тыс. рублей. В договоре предусмотрена безусловная франшиза 5 тыс. рублей.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 70% от действительной стоимости.
Решение:

Q = 240 000 – (240 000 x 0,4) + 2500 – 35000 = 111 500 руб.

---

Тестовые задания

1. 
   Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании равна:
   

а) восстановительной стоимости объекта страхования; б) балансовой стоимости объекта страхования;

в) остаточной стоимости объекта страхования.

2. 
   Превышение страховой суммы над действительной стоимостью имущества возможно вслучае:
   

а) страхования одного имущества одного и того же состава рисков у нескольких страховщиков;

б) страхования одного имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования;

в) страхования разного имущества от одного и того же состава рисков у нескольких страховщиков.

3. 
   Контрибуционные расчетыпредусматривают:
   

а) расчет страховых сумм;

б) расчет страхового возмещения при «двойном страховании»; в) расчет сумм ущерба и страховых выплат.

4. 
   Для каких целей в договоре страхования применяетсяфраншиза:
   

а) для досрочного прекращения договора страхования; б) для изменения ответственности страховщика;

в) для уменьшения страхового риска;

г) для освобождения страховщика от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков.

5. 
   Сострахование -это:
   

а) страхование одного и того же риска двумя или более страховщиками;

б) страхование одним страховщиком двух и более рисков; в) двойное страхование одного и того же риска.

6. 
   Условия возникновенияконтрибуции:
   

---