Файл: Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (Понятие и признаки банкротства).pdf

2.2. Этапы банкротства и процедуры в деле о банкротстве

Банкротство – это длящийся во времени процесс, в ходе которого осуществляются различные действия, мероприятия и процедуры, предусмотренные законодательством. В нем принимает участие целый ряд субъектов, правовое положение которых изменяется в связи с началом и окончанием этого процесса, а также при смене его стадий. Длительность такого процесса может составлять более трех лет.

В зависимости от участия в конкурсных правоотношениях арбитражного суда процесс банкротства можно разделить на досудебный и судебный этапы (рисунок 2.1). Это наиболее крупные стадии банкротства. «Такое деление обусловлено как структурным выделением правового регулирования указанных этапов в отдельные главы, так и значительным содержательным различием, влиянием на правовое положение его участников» [27, с. 33]. Юридические факты, знаменующие начало и завершение каждого этапа и их стадий, определены законодательством о банкротстве.

Рис. 2.1 Этапы процесса банкротства [27, с. 34]

Возбуждению судебной процедуры банкротства может предшествовать досудебная процедура. Осуществление досудебных процедур банкротства не препятствует подаче заявления о банкротстве. В связи с этим «меры по предупреждению банкротства необходимо отличать от мер по восстановлению платежеспособности, применяемых в рамках дела о банкротстве» [12, с. 15].

Порядок осуществления досудебных процедур регламентирован в ст. 30-31 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В случае возникновения такого критерия (признака) банкротства как неплатежеспособность руководитель должника обязан направить учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника сведения о наличии признаков банкротства.

В целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника, собственник имущества должника до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом принимают меры, направленные на восстановление платежеспособности должника. «Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником» [19, с. 18].

К мерам, которые могут принять учредители (участники) или собственник имущества должника относятся «реорганизационные мероприятия, перепрофилирование производства, закрытие или продажа нерентабельного бизнеса, продажа части имущества, усовершенствование системы управления, предоставление гарантий кредиторам и т.д.» [12, с. 17].

Мерами, принимаемыми кредиторами, могут быть рассрочка или отсрочка, скидка с долга, исполнение обязательств должника, предоставление гарантий иным кредиторам и т.д.

Досудебный этап банкротства (в науке его называют также внесудебным) начинается для должника при возникновении одного из следующих юридических фактов:

1) неплатежеспособность должника. Не следует ее путать с «критерием неплатежеспособности» (одним из критериев банкротства);

2) недостаточность имущества должника;

3) финансовое состояние, когда удовлетворение требований кредитора приводит к невозможности исполнения денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами;

4) на имущество должника обращено взыскание, что существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника (например, имущество изъято судебным приставом-исполнителем) [20, с. 168].

При появлении перечисленных обстоятельств на юридическое лицо начинают распространяться нормы института банкротства. Именно с этого момента институт банкротства устанавливает для них (как потенциальных должников) права, обязанности и ответственность. В частности, из п. 1 ст. 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» следует, что «руководитель юридического лица в указанных случаях обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании такого юридического лица банкротом» [5]. Заявление должно быть направлено в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств. За неисполнение данной обязанности предусмотрена гражданско-правовая и административная ответственность (ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» [5], ч. 5 ст. 14.13 КоАП Российской Федерации [4]).

Досудебный этап завершается либо с прекращением этих обстоятельств (например, с момента исполнения должником своих обязательств перед кредиторами в результате восстановления платежеспособности), либо с переходом в судебный этап банкротства.

Судебный этап банкротства, который в науке называют конкурсным процессом, начинается с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, т.е. возбуждения производства по делу о банкротстве. Исторически конкурсный процесс рассматривался как синоним судебного разбирательства по делу о несостоятельности [20, с. 171]. Он включает в себя стадии рассмотрения обоснованности заявления о признании должника банкротом и процедуры в деле о банкротстве. Стадии процесса банкротства характеризуются различными целями, субъектным составом, содержанием и продолжительностью.

В Приложении 3 представлены стадии, которые предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» как общее правило для юридических лиц. Но для некоторых категорий должников их перечень изменен законом. Пунктиром выделены стадии, не являющиеся обязательными.

Основное содержание судебного этапа составляют процедуры в деле о банкротстве.

Процедура в деле о банкротстве – это предусмотренный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» комплекс последовательных действий и правовых мер, вводимый арбитражным судом в ходе рассмотрения дела о банкротстве для достижения определенной законом цели [26, с. 87].

Признаки процедуры в деле о банкротстве:

– введение и прекращение процедуры производится актом арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве;

– основания введения и прекращения процедуры, ее цель и максимальный срок установлены нормами института банкротства;

– содержание процедуры, т.е. совокупность обязательных последовательных действий, совершаемых участниками конкурсных правоотношений в связи с введением процедуры, определено законом;

– введение процедуры влечет установление особого правового статуса должника, его кредиторов и иных лиц, а также особого правового режима имущества должника. Каждая процедура ограничивает дееспособность должника, а также права его кредиторов и иных лиц;

– проведение процедуры осуществляется под контролем арбитражного суда [26, с. 88].

Перечисленные признаки не позволяют назвать процедурами меры, принимаемые на досудебном этапе банкротства.

Виды процедур в деле о банкротстве юридических лиц: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

Процедуры «финансовое оздоровление» и «внешнее управление» называют оздоровительными, восстановительными, реабилитационными. Смысл реабилитации заключается в попытке сохранить функцию должника как производственной единицы, т.е. как экономического субъекта, производящего товары, работы, услуги с целью извлечения прибыли [12, с. 19]. Предлагается и иная классификация: процедуры предупреждения банкротства; обеспечительные; подготовительные (наблюдение); восстановления платежеспособности; удовлетворения требований кредиторов (конкурсное производство); примирительные (мировое соглашение) [16, с. 68].

Хотелось бы обратить внимание, что внешнее управление может быть введено даже после признания должника банкротом, но только в случае, если ранее ни одна оздоровительная процедура не вводилась.

В связи с тем, что процедуры, не являющиеся обязательными, на практике применяются крайне редко, среднестатистический судебный этап банкротства юридического лица имеет следующую конфигурацию (рисунок 2.2).

Рис. 2.2 Наиболее распространенная на практике схема судебного этапа банкротства юридического лица (по общему правилу) [27, с. 37]

Однако после процедуры наблюдения последовательность процедур может быть совсем иной. Она зависит преимущественно от решения собрания кредиторов (Приложение 4).

Судебный этап может быть прекращен в ходе любой стадии, даже до введения наблюдения, в случае полного удовлетворения предъявленных требований кредиторов. Любая процедура может стать завершающей в конкурсном процессе, если в ходе нее заключено и утверждено судом мировое соглашение. Конкурсное производство всегда открывается одновременно с принятием судом решения о признании должника банкротом.

«При банкротстве некоторых категорий должников законом сокращен или изменен круг проводимых процедур и установлены их правовые особенности. Например, в деле о банкротстве банка применяется только одна судебная процедура конкурсное производство» [25, с. 105].

Судебный этап банкротства завершается вынесением одного из судебных актов:

1) определения о прекращении производства по делу о банкротстве в случае положительного для должника результата процесса банкротства [20, с. 58]. Например, если полностью удовлетворены требования кредиторов, утверждено судом заключенное мировое соглашение либо недостаточно средств для оплаты судебных издержек. Последствия: с должника снимаются все ограничения, и он продолжает функционировать как обычный участник гражданского оборота;

2) определения о завершении конкурсного производства – в случае отрицательного для должника результата процесса банкротства, когда он так и не сумел полностью рассчитаться с кредиторами [20, с. 59]. Последствия: должник исключается из Единого государственного реестра юридических лиц, т.е. ликвидируется.

Отсутствие законодательного определения всего комплекса применяемых к должнику мер, предусмотренных нормами института банкротства, и процесса их применения, приводит к выработке таких определений в науке и практике. Арбитражные суды часто используют термины «процесс банкротства» «лица, вовлеченные в процесс банкротства», не определяя временные границы этого процесса. Видимо, при этом подразумевается судебный этап банкротства, так как именно он имеет место при рассмотрении дела в арбитражном суде. В юридической науке термин «процесс банкротства» преимущественно употребляется в смысле судебного этапа банкротства [15, с. 35], но иногда к нему относят и досудебный этап. Инициировать процесс банкротства означает подать в арбитражный суд заявление о признании должника банкротом.

Процедурой банкротства наука и судебная практика, как правило, именуют судебные процедуры в деле о банкротстве, но иногда и досудебные меры, и судебный этап банкротства.

В научной литературе распространен термин «система банкротства» – «интегрированное единство как норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в связи с неспособностью должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, так и процесса их реализации... а также юридические факты, акты реализации субъективных прав и юридических обязанностей и акты правоприменения...» [13, с. 38].

2.3 Добровольная и принудительная ликвидация

Ликвидацию любого юридического лица можно разделить на добровольную и принудительную.

Добровольная ликвидация проводится по решению высшего органа управления или собственника, принудительная – по инициативе уполномоченного государством органа в судебном порядке.

При этом «принудительная ликвидация может осуществляться либо в связи с нарушениями законодательства либо в связи с банкротством» [19, с. 18].

Кроме того, существует внесудебный порядок исключения юридических лиц, фактически прекративших свою деятельность, из единого государственного реестра налоговым органом (ст. 21.1 ФЗ от 08 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» [7]). Эта процедура может быть осуществлена только при непредставлении налоговой отчетности и отсутствии операций по хотя бы одному из банковских счетов в течение года, а также при отсутствии у юридического лица кредиторов.

Добровольная ликвидация может производиться по любому основанию.

Высший орган управления или собственник, принявшие решение о ее ликвидации, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России.

При этом в соответствии со ст. 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» [5] руководитель должника (такая же обязанность возложена и на индивидуальных предпринимателей) обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если:

– удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;