Файл: Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (банкротства) (Общие положения о несостоятельности (банкротстве)).pdf

ГЛАВА 3. ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА

3.1. Наблюдение

По мнению C. А. Карелиной, процедура наблюдения как бы выносится за рамки процедуры банкротства как таковой и является, по сути, дополнительной. Ее цель состоит в установлении, действительно ли должник не в состоянии удовлетворить требования кредиторов или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в полном объеме на момент принятия арбитражным судом заявления о банкротстве. Введение такой процедуры позволяет, с одной стороны, определить финансовое состояние должника, а с другой - сохранить его имущество.

Наблюдение является первой стадией судебной процедуры, применяемой к должнику при рассмотрении дела о банкротстве. В силу прямого указания Закона наблюдение вводится не во всех случаях. Выделяются категории субъектов, к которым данная процедура не применяется. К этим субъектам относятся: 1) ликвидируемый должник; 2) отсутствующий должник; 3) должник, осуществлявший незаконную деятельность по привлечению денежных средств граждан; 4) физическое лицо^[20].

Статьей 2 ФЗ № 127-ФЗ устанавливается понятие процедуры наблюдения, под которой понимается процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Процедура наблюдения в отношении коммерческой организации-должника вводится на стадии рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику, а в отношении заявителя-должника - с момента принятия заявления должника к производству.

Проанализировав данное понятие можно определить цели и задачи, ставящиеся на данной стадии дела о банкротстве, которыми является правильное и полноценное проведение процедуры наблюдения позволяет определить следующую процедуру, которую необходимо ввести в отношении организации-должника^[21].

При рассмотрении норм ФЗ № 127-ФЗ можно обнаружить различия в объеме прав лиц-заявителей. Так, в отличие, от конкурсного кредитора, который вправе указывать в своем заявлении о признании должника банкротом требования к временному управляющему, заявитель-должник таким правом не обладает. Такое положение не вполне понятно. ФЗ № 127-ФЗ преследует цель либо недопущения окончательного банкротства юридического лица, либо для максимального удовлетворения требований кредиторов. При рассмотрении статьи 37 ФЗ № 127-ФЗ запрет законодателя на установление требований к временному управляющему со стороны заявителя-должника кажется не вполне обоснованным^[22].

Определение о введении процедуры банкротства выносится единолично судьей, в случае установления обоснованности требований заявителей и соответствия этого заявления п. 2 статьи 33 ФЗ № 127-ФЗ.

В соответствии со статьей 49 ФЗ № 127-ФЗ определение, о введении процедуры наблюдения должно содержать основания введения процедуры наблюдения и требования заявителя, которые признаны обоснованными, также определением о введении процедуры наблюдения утверждается временный управляющий, размер и источник выплаты его вознаграждения.

Необходимо отметить, что особый порядок предъявления требований касается лишь имущественных требований, срок исполнения по которым наступил до даты введения процедуры наблюдения. Имущественные же требования, срок исполнения которых наступил после введения процедуры наблюдения, должны исполняться по мере наступления срока их исполнения и не подлежат включению в реестр требований кредиторов.

Изменения в режиме хозяйственной деятельности организации-должника указаны в статье 63 ФЗ № 127-ФЗ и заключаются в следующем: 1) имущественные требования к должнику могут быть предъявлены только с соблюдением порядка, предусмотренного законом. С момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом кредиторы не вправе обращаться к должнику в целях удовлетворения их требований в индивидуальном порядке. В соответствии с Постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ с момента введения процедуры наблюдения имущественные требования к должнику не могут предъявляться кредиторами в индивидуальном порядке^[23].; 2) по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств и (или) иного имущества. Не подлежат приостановлению производства по делам о признании сделок недействительными и другим делам, при рассмотрении которых к должнику не заявляются требования, связанные с взысканием с него денежных средств; 3) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям должника. Однако ФЗ № 127-ФЗ устанавливает исключение из общего правила: не приостанавливается производство по делам о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью. Следует обратить внимание, что исполнительное производство по данным делам не будет приостановлено лишь при условии, что судебные решения, на основании которых возбуждены исполнительные производства, вступили в силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом; 4) запрещается удовлетворение требований участника должника - юридического лица о выделе доли в имуществе должника в связи с выходом его из состава участников. Поскольку участники юридического лица не признаются законом его кредиторами, следовательно, удовлетворение их требований производится только после полного удовлетворения требований кредиторов из оставшегося имущества должника по завершении конкурсного производства; 5) запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам; 6) не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов.

Кроме того, законом установлены некоторые особенности осуществления данной процедуры в отношении отдельных категорий должников, а именно: сельскохозяйственных предприятий, крестьянских (фермерских) хозяйств, профессиональных участников рынка ценных бумаг. В частности, на профессиональных участников рынка ценных бумаг не распространяются ограничения на совершение сделок, предусмотренных законом, а именно: на сделки с ценными бумагами его клиентов, совершаемые по их поручениям и подтвержденные клиентами после возбуждения производства по делу о банкротстве^[24].

При проведении наблюдения, как правило, осуществлялся анализ структуры баланса предприятия-должника, оценка его платежеспособности, а также анализ бухгалтерской отчетности должника.

При анализе финансового состояния организации-должника следует исходить из Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25 июня 2003 г. N 367^[25].

Установление размера требований каждого кредитора - одна из обязательных процедур наблюдения, которая осуществляется на стадии подготовки первого собрания кредиторов и необходима для того, чтобы при голосовании на первом собрании каждый из признанных арбитражным судом кредиторов обладал количеством голосов, пропорциональным сумме его требований, установленных судом^[26].

Закон о банкротстве не содержит указаний относительно формы и содержания предъявляемых кредитором требований. Однако судебно-арбитражная практика исходит из того, что требование кредитора оформляется в свободной, но обязательно письменной форме с указанием долга по денежным обязательствам и обязательным платежам.

В соответствии с п. 1 ст. 71 ФЗ № 127-ФЗ кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения, однако этот срок не относится к работникам организации-должника^[27].

Обязанность по созыву, подготовке и проведению первого собрания кредиторов также возложена законодателем на временного управляющего.

В соответствии с п. 1 статьи 72 ФЗ № 127-ФЗ временный управляющий, исходя из известной даты проведения заседания арбитражного суда, которая определяется при принятии заявления о несостоятельности (банкротстве), должен провести первое собрание кредиторов как минимум за 10 дней до даты окончания наблюдения.

При уведомлении кредиторов, уполномоченных органов, представителя работников должника и иных лиц, имеющих право на участие в первом собрании кредиторов, о сроке, дате и месте проведения собрания временный управляющий также сообщает им сведения о числе голосов, которыми они будут располагать на первом собрании кредиторов.

По общему правилу собрание кредиторов проводится по месту нахождения должника (оно определяется на основании ст. 54 ГК РФ). Временным управляющим может быть определено и другое место проведения собрания кредиторов.

На первом собрании кредиторов принимают участие две категории лиц, а именно: лица, обладающие правом голоса, и лица без права голоса. Право голоса на первом собрании кредиторов имеют конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. Одновременно Законом о банкротстве установлен перечень лиц, которые вправе участвовать в первом собрании кредиторов без права голоса: руководитель должника, представитель работников должника, представитель учредителей (участников) должника или представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия.

Голосование проводится по правилам, установленным п. 3 статьи 15 ФЗ № 127-ФЗ. Поскольку для решения некоторых вопросов может потребоваться большинство голосов от общего числа голосов кредиторов, то не исключены ситуации, когда голосов присутствующих кредиторов будет недостаточно для принятия решения. В этом случае законодатель предусматривает возможность проведения повторного собрания.

Временный управляющий на первом собрании сообщает кредиторам данные анализа финансового состояния должника с изложением перспектив возможности или невозможности восстановления его платежеспособности. Однако выводы временного управляющего носят рекомендательный характер и не являются для кредиторов обязательными^[28].

Вместе с тем кредиторами на первом собрании могут быть приняты решения о введении одной из процедур банкротства, о заключении мирового соглашения, а также об избрании комитета кредиторов и определении его количественного состава в соответствии со статьей 72 ФЗ № 127-ФЗ.

С момента признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства, введения финансового оздоровления, внешнего управления или утверждения мирового соглашения наблюдение прекращается^[29].

3.2. Финансовое оздоровление

В соответствии со статьей 2 ФЗ № 127-ФЗ под финансовым оздоровлением понимается процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. То есть, финансовое оздоровление это такое изменение структуры активов и затрат организации-должника, которое направлено на удовлетворение требований его кредиторов.

Процедура финансового оздоровления, являясь самостоятельной процедурой, может вводиться в соответствии с ФЗ № 127-ФЗ как альтернатива внешнему управлению, конкурсному производству и мировому соглашению. Данная процедура предоставляет должнику дополнительные возможности восстановления платежеспособности, т.е. введение этой процедуры усиливает продолжниковую направленность законодательства^[30].

В ходе наблюдения должник на основании решения своих учредителей (участников); либо органа, управомоченного собственником имущества должника - унитарного предприятия; сами учредители (участники) должника; третьи лица - вправе обратиться к первому собранию кредиторов, а в случаях, установленных статьей 75 ФЗ № 127-ФЗ и в соответствии со статьями 76-78 ФЗ № 127-ФЗ к арбитражному суду с ходатайством о введении финансового оздоровления.

Решение указанных лиц об обращении к первому собранию кредиторов о введении финансового оздоровления должно, содержать: 1) План финансового оздоровления с указанием срока финансового оздоровления и срока удовлетворения требований кредиторов. План утверждается собранием кредиторов и должен предусматривать способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности в ходе финансового оздоровления; 2) График погашения задолженности, который должен предусматривать погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, не позднее, чем за месяц до даты окончания срока финансового оздоровления, а также погашение требований кредиторов первой и второй очереди не позднее чем через 6 месяцев с даты введения финансового оздоровления (ст. 84 ФЗ № 127-ФЗ); 3) Сведения о предлагаемом обеспечении исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой), банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами, не противоречащими Закону о банкротстве. В частности, исполнение должником обязательства в соответствии с графиком погашения задолженности не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой (ст. 79 ФЗ № 127-ФЗ)^[31].