Файл: Влияние человеческого капитала организации на ее рыночные позиции и финансовые результаты.pdf

Так же данная компания оказывает услуги клининга, питания, автотранспортного обеспечения, а также услуги по управлению эксплуатацией объектов недвижимости.

Данная компания является дочерней компании ПАО «Транснефть».

Приведем организационную структуру ООО «УК Эволюция» на рисунке 3.

Руководитель компании

Оценщик недвижимости

Охранник

Специалисты по работе с недвижимым имуществом

Рисунок 3 - Организационная структура ООО «УК Эволюция»

Данная организационная структура компании имеет линейно функциональный вид. Данный вид организационной структуры является наиболее подходящим для данной компании. Так как прослеживается четкая иерархия в управленческой деятельности и четкое разделение функций и обязанностей структурных подразделений, и работников.

Приведем штатное расписание ООО «УК Эволюция».

Таблица 2 – Штатное расписание и фактическая численность сотрудников ООО «УК Эволюция»

Наименование должности	Штатная численность сотрудников	Структурное подразделение		Фактическая численность сотрудников на 2016 год		Фактическая численность сотрудников на 2017 год	Фактическая численность сотрудников на 2018 год
Административные работники
Руководитель компании	1	Администрация		1	1		1
Специалисты по работе с недвижимым имуществом	2	Отдел работы с недвижимостью		4	3		2
Оценщик недвижимости	1	Отдел оценки недвижимости		2	2		1
Охранник	2	Вспомогательный отдел		3	2		2
Итого			10		8		6

Проведем анализ человеческого потенциала ООО «УК Эволюция».

Численность сотрдуников ООО «УК Эволюция» на 2019 год составляет 6 человек. В таблице 3 представлена структура кадрового состава.

Таблица 3- Структура кадрового состава по стажу работы

Срок стажа	Кол-во чел.	%
Стаж работы менее 1 года	1	16,7
Стаж работы от 1 года до 10 лет	4	66,6
Стаж работы более 10 лет	1	16,7

На основании данной таблицы можно сделать вывод, что основная численность работников исследуемой компании приходится на сотрудников со стажем работы от 1-10 лет.

---

Таблица 4- Структура кадрового состава по половому признаку (%)

Год	Мужчины (%)	Женщины (%)
2016 год	4	2
2017 год	4	2
2018 год	4	2

На основании проведенного анализа динамики человеческого капитала в исследуемой организации можно сделать вывод, что численность персонала снижается. Основной контингент сотрудников это мужчины со стажем работы от 1 года до 10 лет.

При анализе используется динамика списочной численности работников, их заработная плата, фонд оплаты труда и производительность труда (определяется как отношение доходов предприятия на численность работников) в целом.

Анализ данных показателей представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика трудовых показателей ООО «УК Эволюция»

Показатель	2016г.	2017г.
	Факт	План	Факт	Выполнение плана, %	Изменение, %
					к 2016 г.
Среднемесячная заработная плата, руб.	31248	31272	31926	102,1	102,2
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	188613,5	189882	189643,1	99,8	100,6
Производительность труда, руб/1 чел.	188352	178316	186339	104,5	98,9

По данным таблицы 4 можно сделать вывод о том, что численность персонала снизилась за рассматриваемый период снизился на 9,2%, вследствие чего произошел незначительный рост производительности труда на 0,8%. Это, в свою очередь, повлияло на выполнение показателей работы компании ООО «УК Эволюция», рост заработной платы работников (11,4%) и фонд оплаты труда (на 9,6%), соответственно. Заработная плата увеличивалась за счёт индексации и выполнения плановых показателей работы.

Анализ данного показателя в целом по ООО «УК Эволюция» приведен в таблице 6.

Таблица 6 - Динамика среднемесячной заработной платы в целом по ООО «УК Эволюция»

Показатель	2016г.	2017г.
	Факт	План	Факт	Выполнение плана, %	Изменение, %
					к 2016 г.
Среднемесячная заработная плата, руб.	32297	32655	32708	100,2	101,2

По данным таблицы 19 можно сказать о росте среднемесячной заработной платы работников компании ООО «УК Эволюция». Показатель за три года вырос на 9,2% (2752руб.) в связи с индексацией заработной платы на 2,63%, повышением среднего размера премии за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности, а также с единовременными выплатами характера. К 2016г. рост заработной платы составил 1,2% (411руб.) за счет индексации.

---

Среднемесячная заработная плата имеет тенденцию роста в целом за исследуемый период на 11,4% (или 3262руб.). В сравнении с 2016г. рост составил 2,2% (678руб.). В целом, среднемесячная заработная плата за 2017г. содержалась выше установленного плана на 2,1%.

На рисунке 5 проиллюстрировано изменение среднемесячной заработной платы по видам деятельности.

Рисунок 5- Среднемесячная заработная плата

Анализ фонда оплаты труда приведен в таблице 6 по перевозочному процессу и прочим видам деятельности.

Таблица 7- Динамика фонда оплаты труда

Показатель	2016г.	2017г.
	Факт	План	Факт	Выполнение плана, %	Изменение, %
					к 2016 г.
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	152313,2	152825	152680	99,9	100,2

Исходя из данных таблицы 6 можно увидеть, что ФОТ в 2017г. увеличился на 8% к базисному периоду, и на 0,2% - к предыдущему периоду.

В 2017г. фактический фонд оплаты труда составил 99,8% к плану. Основная экономия к предусмотренным в плане суммам сложилась по оплате денежного вознаграждения руководителям, на которых распространяются особенности оплаты труда.

Проведем факторный анализ ФОТ в компании ООО «УК Эволюция». В таблице 8 представлена основа для факторного анализа за 2017 год.

Таблица 8– Анализ фонда заработной платы

Показатель	План	Факт	Отклонение
Валовой объем выручки, руб.	154301	156540	2239
Выручка от продаж, руб.	154301	156540	2239
Прибыль от продаж, руб.	11782	14660	2878
Чистая прибыль, руб.	11782	14660	2878
Среднесписочная численность сотрудников, чел.	98	98	0
Всего рабочих (фабрика), чел.	65	65	0
Удельный вес рабочих	66,3	66,3	0
Кол-во дней отработанных одним рабочим	247	247	0

На основании данных в выше представленной таблицы проведем анализ использования фонда заработной платы.

Таблица 9– Анализ использования фонда заработной платы

Состав фонда заработной платы	План	Факт
Переменная часть ФЗП, руб.	37057	36963.1
Постоянная часть ФЗП, руб.	152825	152680

---

Коэффициент выполнения плана по производству составляет: 156540/154301= 1,015

Проведем расчет абсолютного и относительного отклонения по ФЗП:

∆ ФФЗПабс = 189643,1 - 189882 = -238,9 руб.

∆ ФФЗПотн = 189643,1 - (37057*1,015 + 152825) = -776,619 руб.

Следовательно на данном предприятии имеется относительная экономия в использовании ФЗП в размере 777 руб.

В сети интернет отчетность ООО «УК Эволюция» представлена двумя основными формами:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о финансовых результатах.

Таблица 10- Анализ бухгалтерского баланса

Актив	2016	2017	Абсолютное изменение	Темп роста
			2017 к 2016	2018 к 2017
1. Внеоборотные активы	1148	1877	729	38,84
1.1. Основные средства	1148	1877	729	38,84
2. Оборотные (текущие) активы, в том числе:	21826	26065	4239	16,26
2.1. Запасы	1148	1877	729	38,84
2.2. Дебиторская задолженность	1793	4692	2899	61,79
2.3. Денежные средства и денежные эквиваленты	2273	2977	704	23,65
Баланс	22974	27942	4968	17,78
1. Капитал и резервы	2592	3904	1312	33,61
2. Долгосрочные обязательства	0	0	0	0,00
3. Краткосрочные обязательства, в том числе:	20383	24039	3656	15,21
Кредиторская задолженность	18412	17605	-807	-4,58
Валюта баланса	22975	27943	4968	17,78

На основании анализа бухгалтерского баланса можно сделать вывод, что имущественное положение ООО «УК Эволюция» растет и стабилизируется.

Так основные средства ООО «УК Эволюция» выросли за один год на 729 тыс. руб. или на 38,84%.

Наблюдается снижение кредиторской задолженности на сумму 807 тыс. руб. или на 4,58%. Но при этом наблюдается рост дебиторской задолженности на сумму 2899 тыс. руб. или на 61,79%.

Проведем анализ отчета о финансовых результатах.

Таблица 11- Анализ отчета о финансовых результатах

Наименование показателя	2016	2017	Отклонение	Темп роста
Выручка	16548	61060	44512	72,90
Себестоимость продаж	13229	57808	44579	77,12
Валовая прибыль (убыток)	3319	3252	-67	-2,06
Прибыль (убыток) от продаж	3319	3252	-67	-2,06
Проценты к уплате	0	108	108	100,00
Прочие доходы	3	64	61	95,31
Прочие расходы	341	1310	969	73,97
Прибыль (убыток) до налогообложения	2981	1898	-1083	-57,06
Текущий налог на прибыль	399	585	186	31,79
Чистая прибыль (убыток)	2582	1313	-1269	-96,65

---

На основании анализа данных из отчета о финансовых результатах ООО «УК Эволюция» можно сделать вывод, что выручка компании выросла на 44512 тыс. руб. или на 72,9%, но на основании возросших прочих расходов на сумму 969 тыс. руб. или на 73,97%, чистая прибыль ООО «УК Эволюция» снизилась на 1269 тыс. руб. или на 96,65% от объема прошлогодней чистой прибыли.

Так же на снижение чистой прибыли оказали влияние взятые заемные средства, так как по ним в 2017 году был выплачен процент в размере 108 тыс. руб.

2.2. Оценка сложившейся в организации практики управления повышением качества человеческого капитала и выявленные в ней недостатки

Трудовые ресурсы предприятия – персонал. При анализе используется динамика списочной численности работников, их заработная плата, фонд оплаты труда и производительность труда (определяется как отношение доходов предприятия на численность работников) в целом.

При приеме на работу в ООО «УК Эволюция» будущий сотрудник проходит несколько этапов:

1. Образование;
2. Отдел менеджмента проводит тестирование с кандидатами на психо-эмоциональное состояние;
3. Проводится собеседование с руководителем подразделения, куда устраивается работник;
4. 1-3 месяца – испытательный срок

По истечению испытательного срока руководством ООО «УК Эволюция» принимается решение об окончательном приеме на постоянную должность. При приеме на работу сотрудником отдела персонала на нового сотрудника больницы оформляется следующий перечень документов:

1. Приказ о приеме на работу
2. Приказ о наставничестве
3. Запись в трудовой книжке
4. Заведение личного дела, карточки Т-2

При приеме на работу все сотрудники, даже те, которые находятся на испытательном сроке, проходят обучение по работе с внутренним программным обеспечением больницы, а так же ознакамливаются с нормативной документацией.

В ООО «УК Эволюция» кадровая деятельность реализуется по двум направлениям:

1. Для работников предприятия;
2. Для работников предприятия, которые ушли на пенсию.

---