Файл: Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере ЗАО «Новодвинская ЛПК».pdf

3.3.2 Процесс изготовления дома

На первой стадии создаётся эскиз дома, расположение комнат, дверей, окон, форма крыши, поэтажные планы. Проводится согласование с заказчиком.

После согласования происходит проектирование в программной среде CADWORK – 3D – CAD/CAM/САПР для строительства. Программное обеспечение позволяет учесть нагрузку на половые и межэтажные перекрытия, учесть снеговую нагрузку. После окончания проектирования происходит компиляция для станка с ЧПУ, который по программе изготавливает детали дома и маркирует их. Для сборки дома выдаются заказчику или строительной бригаде все необходимые порядовые чертежи. Производится необходимый погонаж обшивочного материала, половой доски, окон, дверей, лестниц. Заказчику выдаётся готовый продукт.

3.3.3 Персонал и оплата труда

Таблица 9 – Расчёт затрат на оплату труда

Продолжение таблицы 9

Продолжение таблицы 9

3.3.4 Расчет амортизационных отчислений

Согласно постановления правительства Российской Федерации о классификации основных средств включаемых в амортизационные группы:

1. Оборудование деревообрабатывающее 14 2922640 срок амортизации 7 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 42847657 руб.

Месячная норма амортизации: 1,2 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 514172 руб., или 6170063 руб. в год.

2. Техника электронно-вычислительная 14 3020000 срок амортизации 2 года.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 300000 руб.

Месячная норма амортизации: 4,17 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 12500 руб., или 150000 руб. в год.

3. Оборудование компрессорное и вакуумное 14 2912020 срок амортизации 5 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 86780 руб.

Месячная норма амортизации: 1,67 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 1450 руб., или 17390 руб. в год.

4. Котлы отопительные, водонагреватели и вспомогательное оборудование к ним 14 2897030 срок амортизации 7 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 2044800 руб.

Месячная норма амортизации: 1,2 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 24537 руб., или 294451 руб. в год.

5. Средства подъёмно-транспортные прочие (автопогрузчики) 14 2915070 срок амортизации 3 года.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 1935000 руб.

Месячная норма амортизации: 2,78 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 53793 руб., или 645516 руб. в год.

6. Здания 11 0000000 срок амортизации 30 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 32636970 руб.

Месячная норма амортизации: 0,28 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 91383 руб., или 1096602 руб. в год.

В результате получаем ежемесячную сумму всех амортизационных отчислений 697835 руб.

Расчет суммы годовых амортизационных отчислений по группам основных средств представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Сумма годовых амортизационных отчислений

3.3.5 Расчёт затрат на производство

Расчёт произведём из принятой производственной программы 8 комплектов домов в месяц или 96 домов в год. Принята пяти дневная восьми часовая неделя (40 часов в неделю). Заложенная стоимость сырья (пиловочника) 2400 рублей за кубометр. Расчёт затрат на электроэнергию: все производственные комплексы работают 8 часов в неделю за исключением сушильного и котельной, они работают 24 часа в сутки без выходных. Произведён учёт затрат электроэнергии на освещение производственных помещений. Стоимость 1 кВт заложенного в расчётах 2 рубль 70 копеек.

ГСМ рассчитаны по нормам смазки оборудования и нормам потребления автопогрузчиками, стоимость бензина 17 рублей за литр.

Расходы по охране труда на спецодежду и т.п. из расчёта 6000 рублей на рабочего в год.

Расчет затрат на производство сборных домов представлен в таблице 11.

Таблица 11 – Расчёт затрат на производство

В рублях

Продолжение таблицы 11

Производственные затраты на производство комплекта дома общей площадью 152 квадратных метра составили 1182193 рубля, или 7778 рублей за один метр квадратный общей площади.

Стоимость комплекта дома из профилированного бруса составляет на рынке от 20800 рублей за квадратный метр в зависимости от проекта, установим стоимость на производстве от 14300 рублей за квадратный метр комплекта дома.

3.4 Финансовый план