Файл: Валютные операции и валютные ценности (Валютный рынок России).pdf

Соответственно, в соответствии с озвученным Банком России планом по постепенному переходу от умеренно-жесткой к нейтральной денежно-кредитной политике, а также на фоне заявления Минфина РФ об увеличении покупки валюты на рынке в следующем году в 2,5-3,5 раза от уровня 2017-го (до 2 трлн. руб. при цене Urals $54-55 и до 2,8 трлн. руб. при $60), растут риски того, что в 2019 году мы увидим появление некоторой нисходящей направленности динамики рубля [15, с. 15].

Как часть рыночной экономики РФ валютный рынок сегодня обеспечивает поддержание всех внешнеэкономических сделок через механизм обмена российской валюты на соответствующие иностранные денежные знаки.

Сегодня валютным отношениям свойственно некоторое сочетание нестабильности, а также углубления координации существующей экономической политики государства в данной области, однако проблема регулирования данной системы и её основных механизмов остается актуальной по сегодняшний день [23, с. 27].

Безусловно, проблемы развития регулирования валютного рынка связаны с тем, что область реализуемых валютных отношений отражается неустойчивой, а также склонной к постоянному изменению. Тем самым, политика регулирования валютного рынка РФ, а также решение проблем, связанных с ней, должна быть многокомплектной, затрагивать главные области данного рынка.

Непрозрачность отражается ещё одной проблемой регулирования валютного рынка РФ. Становление высокоэффективной экономики РФ невозможно без совершенного финансового рынка, валютный рынок является составной его частью. Его регулирование призвано реализовывать обеспечение равновесия экономики РФ, а также устойчивого развития страны.

2 Валютные операции и валютные ценности в России

2.1 Валютные операции коммерческих банков

В настоящее время все большую роль в деятельности коммерческих банков играют валютные операции. Доходы от этих операций занимают наибольший удельный вес в общей совокупности доходов банков. Роль валютных операций коммерческих банков постоянно увеличивается, но в тоже время неизбежно возникают проблемы, которые необходимо решать.

В условиях нестабильности экономики нашей страны все операции с валютой нуждаются в жестком контроле со стороны государства. Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска [11, с. 24]. Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности экономики России. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем [28, с. 13].

Валютные операции в широком смысле – это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации [25, с. 649-650].

Валютные операции в узком смысле – это сделки по покупке и продаже иностранной валюты [25, с. 649-650].

Выделяют следующие виды валютных операций:

1. валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг. Для данного вида операций характерно:

• открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте;
• открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов;
• покупка-продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка (оценка состояния валютного курса рубля активно обсуждается российскими учеными) [34, с. 187-191];
• проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо и банковской перевод);
• хеджирование сделок клиентов;
• осуществление экспортно–импортного валютного контроля (российские ученые-экономисты в настоящее время исследуют особенности механизма и современные проблемы валютного контроля) [38, с. 66-70];
• кредитование в валюте операций клиентов банка;
• выдача гарантий;
• консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов.

1. установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета;
2. валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке;
3. неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.;
4. конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации. Такие сделки чаще всего исполняются в день их заключения (сделки типа Today), существуют также сделки Tomorrow (дата валютирования – следующий рабочий день), сделки типа Spot (дата валютирования – второй рабочий день после сделки);
5. валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операции подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом [3].

Рассмотрим отдельные виды валютных операций коммерческих банков. На рисунке 1 Приложение Б представлены данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте за 2014-2016 гг.

Исходя из приведенных данных на рисунке 1, можно сделать вывод о том, что объемы вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте увеличиваются с каждым годом. Так в 01.01.2015 г. объем вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте относительно 01.01.2014 г. увеличился на 64%, а 01.01.2016 г. относительно 01.01.2015 г. увеличение объемов составило 41 %, что является весомым увеличением, положительно влияющим на доходность кредитных организаций от валютных операций.

Для определения долевых значений объема банковских вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах по субъектам Российской Федерации, были проанализированы показатели на 01.09.2016 г.

Центральный федеральный округ Северо-западный федеральный округ Южный федеральный округ

Северо-кавказский федеральный округ Приволжский федеральный округ Уральский федеральный округ Сибирский федеральный округ Дальневосточный федеральный округ

За пределами Российской Федерации

66%

11%

8%

1%

3%

1%

2%

3%

5%

Рисунок 2. Долевые значения объема банковских вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах по субъектам Российской Федерации

На основании рисунка 2, можем сказать о том, что наибольшую долю по объемам банковских вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах занимает Центральный федеральный округ (66%). Сибирский Федеральный округ – 3%.

Валютные операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, расширять клиентскую базу, спектр операций и доход, диверсифицировать активы. Они положительно сказываются на уровне деловой репутации банка, а также квалификации его персонала и руководителей.

Каждый коммерческий банк при осуществлении валютных операций сталкивается с определенными рисками и проблемами.

В 2015 году курс рубля по отношению к доллару США опустился на 27 %. Однако, наибольшее падение курса рубля по отношению к доллару произошло 22.01.2016 г. – официальный курс доллара составил 83,59 руб. В последующем, в 2016 году, наблюдалось укрепление курса рубля, хотя и происходили некоторые колебания.

Таким образом, на основании проведенного исследования можно выделить основные направления совершенствования валютных операций в коммерческом банке, подробное описание которых содержится в таблице 1.

Таблица 1 - Направления совершенствования валютных операций

В 2014-2016 г. важными факторами, оказывающими влияние на состояние валютного рынка РФ финансово-экономические санкции западных стран по отношению к России. Санкции ухудшили отношения банков с внешними контрагентами, спровоцировали кризис среди даже крупных банков, лишили их «длинных» пассивов и доступ к валюте вообще. Все это негативно сказалось и на эффективности валютных операций.

Российские коммерческие банки часто сталкиваются с проблемой несовершенства законодательства в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Правовое регулирование валютных операций в России осуществляется на основе Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ [2].

Органами валютного контроля в Российской Федерации названы Центральный банк РФ. Агенты денежного контроля в РФ это уполномоченные банки. Механизм деятельности первых и вторых определен этим же законом. Но, как показывает практика, существуют весомые недостатки в организации их совместной деятельности. Например, большую часть информационной функции в системе валютного контроля берут на себя уполномоченные банки, которые контролируют колоссальное количество валютных операций. Эта функция содержит администрирующий элемент, что очень противоречит другой цели уполномоченных банков, как коммерческих организаций, а именно получению прибыли.

Кроме того, существует проблема снижения доверия к коммерческим банкам со стороны населения и субъектов хозяйствования. Кризис зачастую сопровождается изъятием вкладов из банковской системы, вызванным паникой среди населения. Из-за недостаточности ликвидных средств банки останавливают платежи клиентов, вырастает задолженность, уменьшается капитал, утрачивается доверие населения, предприятий и иностранных партнеров к банковской системе. Помимо этого, остро необходимы меры по укреплению доверия предпринимателей и инвесторов как внутренних, так и внешних к российским банкам.

Таким образом, на основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Глобализация мирового хозяйства и финансовой системы привели к тому, что валютные операции коммерческих банков являются неотъемлемой частью мировой и отечественной экономики.
2. Основными проблемами, с которыми сталкиваются российские коммерческие банки при осуществлении валютных операций являются: высокий валютный риск, финансово-экономические санкции западных стран, несовершенство налогового законодательства, потеря доверия со стороны населения, предпринимателей и инвесторов.
3. Основными направлениями совершенствования валютных операций коммерческого банка являются: минимизация валютного риска, через систему мониторинга и прогнозирования валютного рынка, хеджирование и диверсификацию валютных операций; совершенствование налогового законодательства путем снижения налоговой нагрузки банков, совершенствования функций уполномоченных банков; повышение прибыльности валютных операций за счет расширения спектра и качества предлагаемых услуг; повышение уровня доверия к банкам путем повышения финансовой грамотности населения, повышения прозрачности банковской деятельности.