Файл: Валютные операции и валютные ценности (Валютный рынок России).pdf

- Безналичные денежные средства. Причем и в инвалюте, и в рублях РФ.

- Ценные бумаги в документарной и бездокументарной форме, номинал которых выражен как в инвалюте, так и в рублях РФ.

Таким образом, если применять на практике законы РФ, регулирующие обращение валютных объектов, то нужно учитывать все представленные в ст. 1 закона № 173-ФЗ [2] и приведенные выше категории. То есть все это валютные ценности.  

 Отметим, что понятие ценных бумаг определено в статье 142-й ГК РФ [1]. Согласно ее положениям к ним относятся облигации, векселя, акции, инвестиционные паи, закладные, коносаменты, чеки, иные ценные бумаги. Для целей валютного регулирования ценные бумаги делятся на внутренние ценные бумаги и внешние ценные бумаги. Понятие внешних ценных бумаг законодательство определяет как ценные бумаги, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

При этом делается особый акцент, что сюда включаются и так называемые бездокументарные ценные бумаги (так называются ценные бумаги в форме записи на счете, не имеющие классической бумажной формы) [31, с. 115].

К внутренним ценным бумагам согласно положениям закона о валютном регулировании и контроле относятся:

- эмиссионные ценные бумаги, размещенные в российской валюте, выпуск которых зарегистрирован в России;

- другие ценные бумаги, размещенные в России и предоставляющие право на получение российской валюты.

Валютные операции с внутренними ценными бумагами подпадают под сферу регулирования закона о валютном регулировании и контроле, когда в их совершении участвует нерезидент. А такие операции, совершаемые между резидентами, под правила валютного регулирования не подпадают.

Что же касается валютных ценностей, то закон устанавливает правила:

- ввоза валютных ценностей на территорию РФ и вывоза валютных ценностей с территории РФ;

- перевода со счета на счет, а также без открытия счетов;

- купли-продажи иностранной валюты и чеков в иностранной валюте.

При этом некоторые операции могут ограничиваться или вовсе запрещаться. Так, на сегодняшний день ограничены суммы переводов в иностранной валюте между физическими лицами, являющимися резидентами, на счета в зарубежных банках; запрещены, за некоторыми исключениями, операции с валютными ценностями между резидентами.

В российских нормативно-правовых актах сформулировано такое определение валютных ценностей, как инвалюта и ценные бумаги. Вместе с тем, принимая во внимание положения ГК РФ и практическое применение норм госрегулирования валютных операций в РФ, валютными ценностями следует считать все то, что перечислено в п. 1 ст. 1 ФЗ № 173-ФЗ [2].

Порядок совершения сделок с валютными ценностями установлен Законом о валютном регулировании, указами Президента РФ, постановлениям» Правительства РФ и изданными в соответствии с ними иными; нормативными актами. 

К сделкам с валютными ценностями относятся операции по покупке и продаже иностранной валюты через уполномоченные банки резидентами в порядке, устанавливаемом Центробанком России. Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться на внутреннем валютном рынке Российской Федерации непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, которые действуют в порядке и на условиях, предусмотренных Центральным банком России. 

Согласно п. 1 ст. 3 Закона о валютном регулировании право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с другими объектами. Валютные ценности в РФ могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. Собственниками драгоценных металлов и драгоценных камней, правомерно добытых из недр, являются субъекты их добычи, если иное не установлено лицензиями на добычу, договорами поставок, в том числе договорами поставок продукции для федеральных нужд, заключенными с участием этих субъектов, а также международными договорами РФ. Собственником незаконно добытых ценностей - Российская Федерация [21, с. 102]. 

Драгоценные металлы и драгоценные камни, приобретенные в порядке, установленном законодательством РФ, могут находиться в федеральной собственности, собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, а также в собственности юридических и физических лиц. 

Собственник валютных ценностей вправе требовать защиты принадлежащего ему права на валютные ценности в общем порядке, предусмотренном гл. 20 ч. 1 ГК РФ [1]. Сделки с валютными ценностями, совершенные с нарушением российского валютного законодательства, считаются недействительными. Недействительная сделка не влечет юридических Последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой всё полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре - возместить его стоимость в деньгах, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом. Кроме того, нарушители могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности. 

Юридические лица (резиденты) вправе покупать иностранную валюту только на определенные цели в соответствии с законодательством. Нерезиденты вправе покупать иностранную валюту за счет средств на своих рублевых счетах без разрешения Центробанка России и без указания целей покупки. 

Физические лица (резиденты и нерезиденты) вправе покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке как в наличном, так и в безналичном порядке. Покупка и продажа иностранной валюты в безналичном порядке осуществляется через уполномоченные банки за счет средств на рублевых или соответственно валютных счетах, открытых в кредитных организациях. 

Продажа драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется прежде всего субъектами их добычи и производства. Цена драгоценных металлов и драгоценных камней определяется экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на день продажи. Порядок оплаты драгоценных металлов и драгоценных камней устанавливается соответствующими договорами. Предпринимательская деятельность, связанная с обращением драгоценных металлов и драгоценных камней подлежит лицензированию. Сделки граждан (резидентов и нерезидентов) с валютными ценностями минуя уполномоченные банки по общему правилу не допускаются. Исключение касается дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам, завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования, приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в установленном порядке.

Заключение

В ходе проведенного исследования были сделаны следующие выводы:

Валютные рынки существуют для того, чтобы обслуживать экономические отношения между различными государствами. В экономической литературе под валютным рынком подразумевают: финансовый центр; сферу отношений в экономике; совокупность систем коммуникаций; совокупность инвестиционных компаний.

В наиболее широком понимании валютный рынок представляет собой ту подобласть экономических отношений, которые непосредственно связаны с осуществлением операций по купле-продаже валют различных государств, а также с размещением свободных валютных средств и инвестированию валютного капитала, осуществляемых между контрагентами – участниками валютного рынка. Основная цель функционирования валютного рынка заключается в согласовании интересов продавцов и покупателей валюты.

Основными участниками этого рынка являются банки, транснациональные компании, занимающиеся импортом и экспортом товаров, различные финансовые учреждения и инвесторы. Участниками валютного рынка могут быть как частные компании, так и правительственные организации. Субъекты валютного рынка – это различные государственные учреждения; коммерческие банковские учреждения; юридические и физические лица; валютные биржи.

Валютные рынки традиционно классифицируют по виду операций, по территориальному признаку, а также по пересечению первых двух критериев. Основными статистическими показателями валютного рынка являются: показатели спроса и предложения, показатели оборота валюты, показатели деловой активности, показатели цен.

История развития валютного законодательства охватывает большой промежуток времени. В промежуток от зарождения российской государственности до правления Александра II, торговая деятельность с иностранными партнерами осуществлялась путем заключения взаимовыгодного соглашения. На государственном уровне отсутствовали какие-либо нормы, посвященные валютному регулированию, или валютному контролю. После распада СССР, Российской Федерации пришлось практически с нуля разрабатывать новое валютное законодательство, однако новое валютное законодательство содержало элементы, входящие в закон СССР «О валютном регулировании» 1991 года.

Валютное регулирование в Российской Федерации в современном его понимании начало осуществляться с 1992 года, когда был принят первый закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». В 2003 году был принят новый, ныне действующий российский закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Данный закон содержит в себе исчерпывающий перечень валютных операций, которые вправе осуществлять резиденты и нерезиденты, порядок осуществления данных операций.

Рассматривая современный валютный рынок Российской Федерации, можно выделить следующие особенности: валютный рынок Российской Федерации является бивалютным; валютный рынок России считается межбанковским рынком; целью валютной политики России является возобновление доверчивого отношения субъектов экономики к рублю; половина валютной выручки на валютном рынке России должна обязательно продаваться; большинство валютных операций проводят через валютные биржи; большое количество валютных бирж сосредоточены в основных экспортных и импортных регионах страны.

Основные органом валютного регулирования является Центральный банк. Он регулирует валютные операции, выдает лицензии коммерческим банкам на осуществление валютных операций, дает участникам рынка разрешение на открытие депозитных счетах за рубежом. Центральный банк определяет сферу и обращения иностранной валюты на территории страны, устанавливает коммерческим банков, максимальный размер валютного риска, определяет единую форму учета по валютным операциям.

Одной из проблем регулирования валютного рынка РФ отражается то, что он имеет замкнутый характер, у него отсутствуют дополнительные подсистемы, помогающие ему балансировать структурные составляющие. Замкнутый характер валютного рынка РФ является последствием закрытой советской системой от всего мира, которая в наследие досталась стране. Валютным отношениям сегодня свойственно некоторое сочетание нестабильности, а также углубления координации существующей экономической политики государства в данной области, однако проблема регулирования данной системы и её основных механизмов остается актуальной по сегодняшний день.

В настоящее время все большую роль в деятельности коммерческих банков играют валютные операции. Доходы от этих операций занимают наибольший удельный вес в общей совокупности доходов банков. Выделяют следующие виды валютных операций: валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг; установление корреспондентских отношений с иностранными банками; валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств; неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг; конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации; валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов.

Основными проблемами, с которыми сталкиваются российские коммерческие банки при осуществлении валютных операций являются: высокий валютный риск, финансово-экономические санкции западных стран, несовершенство налогового законодательства, потеря доверия со стороны населения, предпринимателей и инвесторов.

С переходом России к рыночной экономике отечественным предприятиям открылся широкий доступ на мировой рынок. На данном рынке российские и зарубежные компании заключают между собой внешнеторговые контракты по купле-продаже товаров, услуг; инвестированию совместных предприятий; приобретению ценных бумаг на внешних финансовых рынках.

Все виды операций, проводимые на валютных счетах, регламентированы законодательством. Все поступления в иностранной валюте в полном объёме зачисляются на транзитный счет клиента, а именно, валютная выручка от внешнеторговой деятельности. Текущие валютные счета предназначены для идентификации поступлений в иностранные валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций.