Файл: Анализ денежных средств предприятия (на примере ООО «Партнер»).pdf

При выявлении движения денежных средств в финансовой отчетности, установлено, что «Отчет о движении денежных средств» в ООО «Партнер» составляется в соответствие с ПБУ 23/2013 «Отчет о движении денежных средств». Денежные активы — совокупная сумма денежных средств предприятия ООО «Партнер» находящихся в его распоряжении на определенную дату и представляющих собой его активы в форме готовых средств платежа.

Изучена технология анализа и управления финансовыми потоками предприятия, которая включает в себя 6 этапов. Методы оптимизации избыточного денежного потока организации связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности.

ООО «Партнер» предлагается использовать следующие формы контроля планирования избранной политики управления денежными потоками

1.Баланс денежных расходов и поступлений

2. Прогноз движения наличности.

К мероприятиям, которые должны осуществляться данным предприятием постоянно, следует отнести:

-Анализ доходов,

-Анализ основных статей затрат (с долей более 1 %), динамики величин этих затрат за последние четыре квартала и обоснование их текущих величин.

− Анализ причин возникновения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности.

Список литературы

Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ часть 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред.от 13.07.2015)// "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 13.07.2015)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 13.07.2015)// Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, № 32, ст. 3301
4. Федеральный закон Российской Федерации « О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ. (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.11.2014)//СПС Консультант плюс.
5. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" // СПС Консультант плюс.
6. Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.08.2010 № 18023) // СПС Консультант плюс.
7. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н (ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.08.1998 № 1598) // СПС Консультант плюс.

Специальная и учебная литература

1. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2011.- 344 с.
2. Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2011. – 752 с.
3. Бочаров В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – СПб:Питер, 2011.- 240 с.
4. Бернстайн Л.А. Анализ финансoвoй oтчетнoсти. М., 2010;
5. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2011.
6. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - 6-е изд. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2013.
7. Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2013.
8. Гинзбург А.И. Экономический анализ: учебник для вузов – СПб:Питер, 2013.- 528 с.
9. Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2011.- 624 с.
10. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В.Малеева, Л.И.Ушвицкий.- М.:КНОРУС, 2011.- 672 с.
11. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Лысенко Д.В. – М.: ИНФРА-М, 2013.- 320 с.
12. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2013. – 336 с.
13. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011. – 1024 с.
14. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т.Гиляровская и др. – М.:ТК Велби, изд-во проспект, 2013.- 360 с.
15. Лысенко Д.В. Экономический анализ: учебник.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2011.- 376 с.
16. Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2011.- 192 с.
17. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник.- М.: ЭКСМО, 2011.- 656 с.
18. Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2011.
19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2015.- 536 с.
20. Финансовый анализ: учебник / Л.С.Васильева, М.В.Петровская – М.: КНОРУС, 2011.- 816 с.
21. Финансовый анализ. / Под ред. Т.С. Новашиной. – М.: Московский Международный Институт Эконометрики, Информатики, Финансов и Права, 2014
22. Финансoвый yчет: Учебник/Пoд ред. прoф. В.Г. Гетьмана.- 2- е изд. , перераб. и дoп.. - М.: Финансы и статистика, 2014-784 с
23. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов – М.:ИНФРА-М, 2015. – 416 с.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс