Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

Показатель мгновенной оперативной ликвидности банка либо превышает диапазон значений, либо входит в него. Банк обладает высокой оперативной мгновенной ликвидностью, что свидетельствует о высоком уровне покрытия однодневных привлечённых средств резервами первой очереди. Однако прослеживается отрицательная динамика показателя: покрытие однодневных привлечённых средств резервами первой очереди сокращается, ликвидность падает. Негативная тенденция в динамике показателя привела к снижению значения до отметки ниже диапазона.

Показатель мгновенной ликвидности характеризуется положительно: наблюдается существенное превышение значений над рекомендованными. Величина резервов первой очереди обеспечивает высокий уровень покрытия мгновенных обязательств банка. Однако прослеживается отрицательная динамика показателя, что свидетельствует об уменьшении покрытия мгновенных обязательств резервами первой очереди, а также о снижении ликвидности банка.

Показатель текущей ликвидности «пессимистической» либо входит в диапазон значений, либо превышает его. Это свидетельствует о высоком уровне покрытия текущих обязательств банка имеющимися у него резервами первой и второй очереди. При этом прослеживается отрицательная динамика показателя: степень покрытия текущих обязательств указанными резервами уменьшается, ликвидность банка снижается.

Показатель текущей ликвидности «оптимистической» либо входит в диапазон значений, либо превышает его. Это свидетельствует о высоком уровне покрытия текущих обязательств банка резервами первой и второй очереди, а также расширенными резервами второй очереди. При этом чёткой тенденции в динамике показателя не наблюдается, однако снижение значений свидетельствует об уменьшении степени покрытия текущих обязательств банка указанными источниками, а также о снижении ликвидности.

Генеральная (общая) ликвидность банка характеризуется положительно: имеющиеся у банка резервы обеспечивают высокий уровень покрытия его полных обязательств. При этом в отличие от других, данный показатель имеет тенденцию к повышению. Это свидетельствует о высоком уровне общей ликвидности, увеличении покрытия обязательств резервами и расширении возможностей банка погашать свои обязательства.

В целом по всем показателям ликвидности наблюдается либо соответствие диапазонным значениям, либо превышение над ними. Это свидетельствует о способности банка рассчитываться по своим обязательствам на любой момент времени. Такая ликвидность даёт уверенность в надёжности и устойчивости банка, отражает эффективность и перспективность его деятельности. Однако в течение исследуемого периода наблюдается снижение показателей ликвидности.

Таким образом, при анализе финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» по методике CAMEL были сделаны следующие выводы.

Подтверждается вывод о наличии трудностей, сделанный при анализе с помощью предыдущих методик – некоторые показатели финансового состояния банка ухудшились. Выявлены следующие проблемы:

1. недостаточность собственных средств;
2. снижение защиты капитала банка материальными ценностями;
3. снижение защиты вкладов граждан собственным капиталом;
4. рост степени риска в связи со значительными объёмами доходных активов;
5. снижение уровня инвестиционной активности на фондовом рынке;
6. снижение показателей ликвидности.

Указанные проблемы требуют пересмотра некоторых моментов деятельности банка во избежание снижения эффективности его деятельности.

Несмотря на это, банк довольно перспективен в своём развитии, так как отличается стабильностью, устойчивостью работы, способностью погашать свои обязательства, осторожностью при размещении средств и отсутствием агрессивных методов в управлении, при этом некоторые его показатели лучше диапазонных значений. Банк характеризуется надёжностью, высокой степенью защиты вкладов, высокой доходностью по операциям, достаточным уровнем ликвидности, достаточностью сформированных резервов, низким уровнем потерь.

После анализа отдельных аспектов деятельности банка по группам показателей рассчитывается суммарный рейтинг CAMEL. Для этого используются значения следующих показателей:

1. финансовый леверидж (группа «Достаточность капитала»);
2. уровень потерь («Качество активов»);
3. управление мобильными ресурсами («Стабильность управления ресурсами»);
4. прибыль к капиталу («Доходы»);
5. текущая ликвидность «пессимистическая» («Ликвидность»).

Каждый показатель оценивается по пятибалльной шкале: 1 – хорошо; 2 – удовлетворительно; 3 – посредственно; 4 – плохо; 5 – неудовлетворительно. Для вычисления сводного рейтинга CAMEL оценки пяти перечисленных показателей складываются и делятся на пять. Показатели для вычисления суммарного рейтинга, а также присвоенные баллы представлены в таблицах 2.8 и 2.9.

Таблица 2.8 – Показатели вычисления суммарного рейтинга ПАО «Промсвязьбанк» на конец 2014 – 2018 гг.

Таблица 2.9 – Присвоение баллов показателям ПАО «Промсвязьбанк» на конец 2014 – 2018 гг.

Таким образом, по результатам проведённого анализа ПАО «Промсвязьбанк» присваивается рейтинг «1». Деятельность банка оценивается как «хорошая».

ПАО «Промсвязьбанк» имеет незначительные отклонения от оптимальных значений, что свидетельствует о стабильности его финансового положения. Банк надёжен и устойчив к экономическим потрясениям, у него имеется работающая система управления, его деятельность эффективна. Также банк имеет высокие показатели ликвидности, активен в размещении своих средств, у него имеется чётко сформированная стратегия управления, сбалансированный кредитный портфель и разработанная кредитная политика, которой он определённо придерживается.

ГЛАВА 3 Направления улучшения финансового состояния ПАО «промсвязьбанк»

При оценке финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» по структуре доходов и расходов обнаружено, что существенную долю в структуре доходов (расходов) имеют доходы (расходы) от купли-продажи иностранной валюты, а также от её положительной переоценки. В совокупности эти операции приносят банку более 65% от всех доходов (расходов).

Операции с валютными ценностями обладают высокой доходностью. При благоприятных изменениях курсов валют данный вид операций может приносить банку значительные объёмы прибыли. Однако такие операции характеризуются крупными валютными рисками: неблагоприятные, неопределённые изменения валютных курсов могут привести к потере банком существенных сумм средств либо вовсе повлечь убыточность его деятельности.

Это подтверждается значениями показателя чистой маржи по валютным ценностям, рассчитанными по методике CAMEL. На конец 2017 года по операциям с валютой в качестве финансового результата получен убыток, о чём свидетельствует отрицательное значение коэффициента.

Операциями с валютой сложно управлять, поскольку курсы валют постоянно колеблются и зависят не от самого банка, а от внешней среды: экономической ситуации, конъюнктуры валютного рынка, а также спроса на иностранную валюту.

Нестабильная экономическая ситуация в стране, в частности на валютном рынке, негативно сказалась и на деятельности объекта исследования. Ситуацию, сложившуюся на валютном рынке в конце 2017 года, многие эксперты-аналитики назвали «паникой».

Обесценение рубля, крупные процентные и другие риски, повышенный спрос на иностранную валюту способствовали возникновению непростой ситуации. Сильнейшее падение курса национальной валюты и произошедшая в декабре 2017 года паника на валютном рынке привели к решению Центрального Банка РФ о повышении ключевой ставки до 17% [15].

Данный метод Банка России подвергнут критике со стороны зарубежных аналитиков: такое решение только усилит давление на экономику, уже ослабленную падением цен на нефть, к тому же, не остановит падение рубля [32].

Действительно, такими методами снизить панику среди участников валютного рынка и населения не удалось; ни укрепления рубля, ни снижения инфляции не наблюдалось. Это нанесло серьёзный удар по экономике страны, в результате чего Банк России прибег к постепенному снижению ключевой ставки.

Указанные негативные моменты в экономике страны привели к недополучению прибыли многими российскими банками, отрицательным финансовым результатам деятельности, ухудшению функционирования банковского сектора в целом.

На фоне нестабильной экономической ситуации в стране и с учётом современного состояния банковского сектора РФ целесообразно предложить следующее.

Во избежание повышения расходов, связанных с валютными операциями, с целью сокращения убытков по ним ПАО «Промсвязьбанк» предлагается уменьшить объёмы операций с иностранной валютой. Свободные средства следует направить в менее рискованные операции. Такие операции будут приносить меньший доход, но при этом валютный риск уменьшится, вероятность получения убытков снизится.

Вложить имеющиеся у банка средства можно либо в ценные бумаги с высокой степенью надёжности (государственные), либо направить их на размещение кредитов. В первом случае возрастёт уровень инвестиционной деятельности, во втором – уровень кредитования.

Данные направления размещения средств целесообразны, так как по результатам анализа с помощью методики Л. Ф. Суховой обнаружено снижение уровня кредитной и инвестиционной деятельности. Данный вывод подтверждается значениями показателя контура инвестиций, рассчитанного по методике CAMEL. Указанные направления размещения средств не только снизят риски, но и будут способствовать повышению инвестиционной либо кредитной активности банка.

Таким образом, снизив валютный риск путём уменьшения валютных операций и направления средств в менее рискованные активы, можно улучшить некоторые показатели деятельности банка.

Немаловажной проблемой финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» является недостаточность собственных средств. В настоящее время в таких условиях функционируют многие кредитные организации РФ, что связано с современным состоянием российской экономики. Недостаточность собственного капитала отрицательно отражается на уровне надёжности банков, их финансовой устойчивости, относительной независимости от внешних источников финансирования и многих других показателях деятельности.

Путём увеличения собственного капитала можно укрепить финансовое положение банка, а также увеличить его конкурентоспособность, повысить привлекательность для инвесторов и клиентов.

Существует множество способов увеличения (наращивания) собственного капитала коммерческого банка. К ним относятся [33]:

1. использование внутренних возможностей (сокращение выплат собственникам и направление прибыли на приращение капитала, увеличение прибыли путём увеличения процентной маржи, снижение операционных издержек, увеличение непроцентных доходов);
2. эмиссия нового капитала (публичное предложение, инвестиции собственников, привлечение стратегических инвесторов);
3. трансформация активов (продажа активов, уменьшение кредитного портфеля, требование досрочного погашения кредитов, замедление темпов роста кредитных портфелей, а также замещение более рискованных активов менее рискованными).