Файл: Сущность и инструменты обеспечения финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

Также на прибыльность банковских операций оказывают влияние регулирующие органы. Регулирующие органы непосредственно не определяют показатели прибыльности банков, но могут влиять на них косвенно: устанавливать нормы резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничивать процентные ставки по различным видам вкладов. Кроме того, следует учитывать, что надежность коммерческого банка для клиентов связана со способностью банка выполнять в установленные сроки обязательства по возврату вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.

Заключение

Финансовая устойчивость коммерческого банка основана на действиях всего банковского сектора, направленных на выполнение требований федеральных законов и иных правовых актов Банка России по выполнению установленных правил банковского регулирования и банковского надзора.

Коммерческие банки, являясь финансовыми посредниками, подвержены рискам, которые могут приводить к сбоям в их деятельности, при этом данные сбои в работе возможны не только на локальном уровне, но и на уровне всего банковского сектора. При этом устойчивость банковской системы страны в настоящее время приобретает актуальное значение.

В данной работе была проведена оценка финансовой устойчивости коммерческого банка АО «Альфа-Банк». В процессе выполнения настоящей работы были решены следующие задачи:

1. изучены теоретические аспекты управления финансовой устойчивостью банка: сущность, признаки финансовой устойчивости и факторы, влияющие на нее;
2. изучены показатели оценки финансовой устойчивости банка и на их основе проведен анализ финансовой устойчивости коммерческого банка;
3. разработаны рекомендации по повышению финансовой устойчивости, рентабельности и доходной составляющей банка.

В 2018 году активы АО «Альфа-Банк» возросли на 188281344 тыс. руб. и составили 2246840199 тыс. руб. Размер собственных средств (капитал) банка вырос почти на 980206 тыс. руб. и достиг значения 227525094 тыс. руб.

Согласно данным банковского рэнкинга «Интерфакс 100», на 1 января 2017 года АО «Альфа-Банк» занимает 6-е место по размеру собственного капитала среди крупнейших российских кредитных организаций.

На основании проведенного исследования управления финансовой устойчивостью АО «Альфа-Банк» было выявлено, что положительными сторонами финансовой деятельности коммерческого банка являются:

1. достаточный запас финансовой устойчивости;
2. отсутствие проблем с текущей ликвидностью банка;

- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплений банковских рисков;

- высокий уровень защищенности вкладчиков банковским капиталом;

- ликвидный баланс.

Отрицательными моментами являются:

- проведение «агрессивной» кредитной политики;

- отрицательная динамика рентабельности активов и рентабельности капитала банка;

- снижение прибыли.

В соответствии с проблемами в деятельности банка, выявленными в ходе анализа, предложены рекомендации по их разрешению.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/.
3. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»: положение Банка России от 28.12.2012 г. N 395-П (ред. от 04.08.2016) URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142796/.
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П (ред. от 14.11.2016) URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/.
5. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 03.12.2012 г. N 139-И URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/.

Азаренкова Г.М. Повышение результативности деятельности предприятия на основе анализа основных финансовых показателей // Эффективное антикризисное управление. 2014. № 1. С. 54-63.

Абдукаримов И.Т. Эффективность и финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия: критерии и показатели их характеризующие, методика оценки и анализа / И.Т. Абдукаримов, Н.В. Тен // Социально-экономические явления и процессы. 2011. № 5. С. 11-21.

Анохин В.А., Анохин Е.В. Оценка финансового состояния кредитной организации потребителем в системе банковского маркетинга//Деньги и кредит. - 2017. -№ 11. -С. 43-49.

Баева Е. А., Коровина Л. Н. Учетно-аналитическое обеспечение бизнес-процессов банка: кредитные операции // Социально-экономические явления и процессы. - 2017. - №2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/uchetno-analiticheskoe-obespechenie-biznes-protsessov-banka-kreditnye-operatsii (дата обращения: 13.01.2020).

Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроликовецкая. 3-е изд., пер. и доп. - М.: Юрайт, - 2014. - 652 с.

Беспалов М.В. Анализ финансовой устойчивости организации по данным бухгалтерской отчетности: учеб. пособие. М.:LAP Lambert Academic Publishing, - 2017. - 104 c.

Варламова Т.П., Варламова М.А. Финансово-экономический анализ: Учебное пособие. Для студентов заочной и очной форм обучения. Направление 38.03.01. «Экономика», профиль «Финансы и кредит» - г. Саратов, 2016.- С. 53

Господарчук Г.Г., Господарчук С.А. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков на основе соотношения доходности и риска // Экономический анализ: теория и практика. - 2017. - №11 (470). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskih-bankov-na-osnove-sootnosheniya-dohodnosti-i-riska (дата обращения: 13.01.2020).

Гриценко Т.С., Передера Ж. С., Правиков О. В.Рейтинговые оценки в анализе и сравнении результатов деятельности банков // Вестник евразийской науки. -2018. - №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/reytingovye-otsenki-v-analize-i-sravnenii-rezultatov-deyatelnosti-bankov (дата обращения: 13.01.2020).

Дедова М. С., Малахов Д. И., Пильник Н. П. Измерение риска ликвидности системы кредитных организаций на примере банковской системы России // Вестник СПбГУ. Серия 5: Экономика. 2017. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/izmerenie-riska-likvidnosti-sistemy-kreditnyh-organizatsiy-na-primere-bankovskoy-sistemy-rossii (дата обращения: 13.01.2020).

Дорожкина Н.И., Федорова А.Ю. К вопросу о роли собственного капитала коммерческого банка как гаранта его стабильности // Социально-экономические явления и процессы. - 2017. - №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-roli-sobstvennogo-kapitala-kommercheskogo-banka-kak-garanta-ego-stabilnosti (дата обращения: 13.01.2020).

Ерин В. С. Методика проведения комплексной оценки состояния активов и пассивов коммерческого банка // Economics. - 2017. - №6 (27). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-provedeniya-kompleksnoy-otsenki-sostoyaniya-aktivov-i-passivov-kommercheskogo-banka (дата обращения: 13.01.2020).

1. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. -384 с.

Киреева Н.В. Экономический и финансовый анализ: учеб. пособие для вузов. Изд. М: НИЦ ИНФРА-М, 2014. 293 с.

Корешков В.Г. О необходимости дифференцированного применения норматива достаточности капитала банка // Экономика Профессия Бизнес. - 2016. - №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-neobhodimosti-differentsirovannogo-primeneniya-normativa-dostatochnosti-kapitala-banka (дата обращения: 13.01.2020).

Крикливец А.А., Сухомыро П.С. Определение направления повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия // Молодой ученый. - 2018. URL https://moluch.ru/archive/237/55126/ (дата обращения: 05.05.2019).

1. Кудряшов В. С. Теоретические и методические аспекты анализа платежеспособности финансовой устойчивости предприятий // Стратегии бизнеса. 2016. №12 (32). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoretiches

Куприянова Л.М. Финансовый анализ: учебное пособие / Л.М. Куприянова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, - 2017. - 157 с.

Магазов И.Р. Оценка взаимосвязи прибыли, рентабельности и ликвидности коммерческого банка на примере ПАО "Сбербанк" // Вестник науки и образования. - 2018. - №3 (39). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-vzaimosvyazi-pribyli-rentabelnosti-i-likvidnosti-kommercheskogo-banka-na-primere-pao-sberbank (дата обращения: 13.01.2020)

Махмадов О.С. Устойчивость банковской системы и принципы ее оценки // Вестник РЭА им. Г.В. Плеханова. - 2017. - №6 (96). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ustoychivost-bankovskoy-sistemy-i-printsipy-ee-otsenki (дата обращения: 13.01.2020).

1. Мурысёв А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков / А.А Мурысёв // Молодой ученый. - - 2016. - №11. - С. 864-867.

Мусина О.В. Методы и механизмы оценки стоимости коммерческого банка / О.В. Мусина, М.Г. Сорокина. - Самара: СамНЦ РАН, - 2016. - 140 с.

Официальный сайт АО «Альфа-Банк» URL: https://alfabank.ru/press/news/2019/8/22/55518.html (дата обращения: 13.01.2020)

1. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / под ред. И.В. Пещанской. - М: ИНФРА- М, -320 с.

Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016)

Полозова К. С. Выбор методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Достижения науки и образования. 2018. №10 (32). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vybor-metodiki-otsenki-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 13.01.2020).

Полянская Н.М. Прибыль коммерческого банка: ретроспективный анализ и краткосрочный прогноз // Финансы и кредит. - 2018. - №2 (770). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pribyl-kommercheskogo-banka-retrospektivnyy-analiz-i-kratkosrochnyy-prognoz (дата обращения: 13.01.2020)

Пуцына С.Д. Повышение эффективности деятельности предприятия // Студенческий: электрон. научн. журн. - 2018. - № 13. URL: https://sibac.info/journal/student/33/113660 (дата обращения: 01.05.2019).

Рождественская Т.Э. Банковское право для экономистов: учебник и практикум для бакалавриата / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов, А.В. Шамраев. - М.: Юрайт, - 2017. - 356 с.

Софронова В.В. Финансовая устойчивость банков в условиях кризиса // Финансы и кредит. 2016. №20 (692). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovaya-ustoychivost-bankov-v-usloviyah-krizisa (дата обращения: 13.01.2020).

Строгонова Е.И. Развитие пространственной организации страны и формирование ее территориальной социально-экономической политики // Новая наука: Современное состояние и пути развития. 2017 № 4-1. С.215-220.

Турсунов Б. А. Методы анализа и оценки кредитного риска банка в Российской Федерации // Вестник РЭА им. Г.В. Плеханова. 2016. №1 (85). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-analiza-i-otsenki-kreditnogo-riska-banka-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 13.01.2020).

Учеватова, О. Ю. Финансовая устойчивость как фактор обеспечения экономической стабильности коммерческого банка в условиях реструктуризации российской экономики/ О. Ю. Учеватова // Вестник науки и образования. - 2018. - № 1 (37). - С. 42-49

Филиппова Ю.А. Оценка финансового состояния банка // Вестник Уральского института экономики, управления и права. 2016. №2 (35). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-finansovogo-sostoyaniya-banka (дата обращения: 13.01.2020).

Чернышева Ю.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации): учеб. пособие для вузов. Изд. М: ИНФРА-М, - 2018. 420 с.

Шальнова О. А. Методики и показатели оценки финансовой устойчивости коммерческой организации // Вестник науки и образования. 2019. №8-1 (62). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodiki-i-pokazateli-otsenki-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskoy-organizatsii (дата обращения: 13.01.2020).

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 12.1990 N 395-ФЗ URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/.
2. О внесении изменений в указание Банка России от 12.11.2009 г. N 2332-у «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации: указание Банка России от 31.05.2014 N 3269-У URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163909/.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации: по состоянию на 03 июля 2016 года URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/.

Приложение А