Файл: Сущность и инструменты обеспечения финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

Потребность выработки стратегии и тактики поведения коммерческих банков определяет необходимость предварительной классификации факторов, влияющих на финансовую устойчивость банков (табл. 2).

Таблица 2- Классификация факторов, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность коммерческого банка

Источник: Азаренкова Г.М. Повышение результативности деятельности предприятия на основе анализа основных финансовых показателей // Эффективное антикризисное управление. - 2014 - № 1. - С.54.

Наиболее важными являются внутренние и внешние факторы. Внутренние факторы характеризуют эффективность деятельности банка, а внешние не взаимодействуют с работой коммерческого банка^[16].

В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную совокупность взаимосвязанных факторов.

Внешние факторы подразделяются на следующие группы:

• общеэкономические;
• политические;
• финансовые;
• правовые;
• форс-мажорные.

Сильное влияние на финансово-хозяйственную деятельность коммерческих банков оказывают общеэкономические факторы, к ним можно отнести: потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, уровень ВВП. В стабильности экономической базы страны заключается основа устойчивости банков и всей банковской системы^[17].

Помимо общеэкономических факторов на финансово-хозяйственную деятельность коммерческих банков немалое воздействие оказывают финансовые факторы. Это такие факторы как: денежная эмиссия, темп инфляции, процент по кредитам, изменения государственного регулирования во внешнеэкономической деятельности, золотовалютные резервы страны, состояние и перспективы развития фондового рынка. С помощью данных показателей можно определить состояние финансового рынка^[18].

Стабильность в политике является важнейшим условием развития рынка банковских услуг. Она дает возможность определить возможность социально-экономического развития страны и укрепления ее позиций на международном рынке.

На устойчивость коммерческих банков существенно влияют и правовые факторы. Законодательство определенными правилами регулирования банковских операций или сделок воздействует на развитие банковской системы. Основным органом регулирования всех банков является Банк России.

На данный момент перед государством стоит первостепенная задача по ликвидации банков, которые осуществляют незаконную деятельность, либо предоставляют недостоверную информацию в вышестоящие органы. Это банки, не выполняющие требования по соответствию финансовым нормативам и нарушающие законодательство о противодействии легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Имеют место и форс-мажорные факторы, которые также оказывают влияние на устойчивость коммерческих банков. Это факторы, являющиеся последствиями стихийного бедствия или непредсказуемых событий, которые могут привести к сбою в деятельности банка. Например, к ним можно отнести наводнение, землетрясение, обрыв линий электропередач, разрушение здания или его части. Форс-мажорные обстоятельства могут на неопределенное время ограничить возможность банков в полном объеме предоставлять услуги^[19].

При относительной стабильности социально-экономической, политической ситуации, финансового рынка и отсутствии форс­мажорных обстоятельств решающую роль в устойчивости коммерческих банков играют внутренние факторы, которые формируются самими коммерческими банками и зависят непосредственно от их деятельности.

Для российских банков проблема финансовой устойчивости является весьма острой и вызвана нестабильностью финансового рынка и экономики страны. В тех условиях, которые задаются внешними факторами, устойчивость каждого банка находится в его собственных руках, т.е. зависит от факторов внутреннего характера - от качества менеджмента, профессионализма кадров.

Внутренние факторы, оказывающие влияние на финансово-хозяйственную деятельность банка, можно разделить на три группы:

1. организационные;
2. технологические;
3. финансово-экономические^[20].

К организационным факторам относятся: стратегия банка, квалификация кадров, уровень управления (менеджмента), взаимоотношения с учредителями, внутренняя политика банка. Наибольшую роль при этом играет стратегия банка, то есть основа его деятельности. Разработка стратегии банка - это поиск баланса между возможностями самого банка и окружающей его обстановкой. Оценка обстановки исходит из анализа требований рынка, технических возможностей банковского бизнеса, наличия развитой инфраструктуры^[21].

К финансово-экономическим факторам устойчивости банка можно отнести уровень доходов, объем и структуру собственных средств, расходы и прибыль, источники поступления средств.

Следовательно, выделенные группы факторов имеют ключевое значение при становлении и функционировании банковской системы, то есть в значительной мере определяется степень финансовой устойчивости банков на денежном рынке. Следует отметить, что они по-разному влияют на состояние отдельного банка, что связано, прежде всего, с менеджментом банка, степенью учета внешних и внутренних групп факторов в процессах управления его деятельностью, а также с приоритетами кредитной политики, стратегическими и тактическими целями, критериями и принципами деятельности банка^[22].

О неэффективности управления в коммерческих банках можно судить по следующим результатам их работы:

1. массовый отзыв лицензий Банком России, нарастание числа банкротств коммерческих банков, обострение проблем убыточности или нерентабельности;
2. допущение многочисленных нарушений действующего законодательства и требований нормативных актов, устанавливаемых органами банковского надзора^[23].

Немаловажное значение для финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка имеет его внутренняя политика. Она должна быть направлена на предотвращение основных причин банкротств: убытки от основной деятельности; рост издержек; потери активов за счет просроченных ссуд или падения рыночной стоимости ценных бумаг; предупреждение преступлений со стороны работников. Кроме того, внутренняя политика банка должна быть направлена на привлечение наиболее квалифицированных специалистов, поскольку качественное управление является главным условием прибыльной и надежной работы банка.

Система показателей оценки эффективности управления финансово-хозяйственной деятельности банка

Необходимость проведения оценки финансово-хозяйственной деятельности и финансовой устойчивости коммерческого банка связана с тем, что банковская система играет огромную роль в обеспечении процесса функционирования экономики, финансовой системы, государства и общества в целом.

Наиболее объективной оценкой деятельности банка является комплексное исследование его финансово-хозяйственной деятельности на основе методов анализа отдельных показателей. Для оценки финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка важна оценка в развитии, в сравнении с тем, что было с ним раньше, насколько стабильны его показатели^[24].

Для оценки финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка применяются различные показатели, которые могут быть сгруппированы следующим образом:

1. показатели достаточности капитала;
2. показатели ликвидности;
3. показатели, характеризующие качество пассивов;
4. показатели, характеризующие качество активов;
5. показатели прибыльности.

Оценка данных показателей предполагает использование значительного количества коэффициентов. Поэтому возникает задача из существующего множества выбрать именно те коэффициенты, которые в наибольшей мере определяют финансовую устойчивость банка^[25].

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся коэффициенты по данным показателям финансовой устойчивости коммерческих банков (табл. 3).

Таблица 3 - Коэффициенты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка^[26]

Источник: Полозова К. С. Выбор методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Достижения науки и образования. - 2018. - №10 (32). ktr https://cyberleninka.ru/article/n/vybor-metodiki-otsenki-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 13.01.2020).

Капитал является одной из наиболее значимых совокупных характеристик коммерческого банка. Достаточность капитала определяется на основе абсолютных либо относительных показателей. Размер капитала в абсолютном выражении означает способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, то есть характеризует возможности коммерческого банка нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия к нему акционеров и клиентов, качество менеджмента^[27].

В соответствии с требованиями Банка России по выполнению экономических нормативов, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков^[28].

Оценка величины капитала производится в соответствии с Положением Банка России «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 28.12.2012 г. N 395-П, разработанным с учетом стандартов Базельского комитета по надзору за банками^[29].

При проведении комплексной оценки устойчивости коммерческого банка являются важными показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности.

Для оценки уровня ликвидности коммерческих банков используются следующие показатели:

• норматив мгновенной ликвидности;
• норматив текущей ликвидности;
• норматив долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Данный показатель определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности показывает, в какой степени ликвидная часть всех активов баланса банка позволяет единовременно погасить обязательства до востребования и на срок до 30 дней, так как вкладчики таких средств могут потребовать их возврата в любой момент. Поддержание норматива текущей ликвидности на требуемом уровне свидетельствует о том, что банк соблюдает строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активные операции^[30].