Файл: Сущность и инструменты обеспечения финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

• универсальность проводимых операций;
• развитая филиальная сеть;
• большое количество корпоративных клиентов;
• развитие кредитования физических лиц;
• безупречный розничный клиентский сервис.

Акционерное общество «Альфа-Банк» входит во вторую группу финансовой устойчивости. Данную группу составляют кредитные организации из топ-10 по величине активов. Переместиться в первую группу банку помешали относительно невысокие показатели рентабельности капитала и рентабельности активов.

По оказываемым услугам АО «Альфа-Банк» по большей части привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты и главным образом в кредиты юридическим лицам, то есть является корпоративным кредитным. В глазах потенциальных и текущих клиентов Альфа-Банк является надежным партнером, который постоянно идет вперед, развиваясь для того, чтобы его услуги были удобными и востребованными, сервисы - современными, а сотрудники - настоящими профессионалами.

В банке по состоянию на 01.01.2019 года разработаны и применяются системы отчетности по значимым для банка кредитным, рыночным, операционным, процентным, правовым рискам, рискам потери ликвидности и рискам потери деловой репутации, а также собственным средствам (капиталу) банка.

Альфа-Банк в 2018 году стал лауреатом премии «Финансовый Олимп» в номинации «Надежный банк». Основным критерием определения победителя в данной номинации стал отбор по максимальному рейтингу и динамике по нормативу ликвидности.

АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших брокеров, проводит весь спектр операций с ценными бумагами на Московской Бирже, внебиржевом рынке, а также на ведущих международных площадках, имеет лицензированные офисы в Москве, Нью-Йорке и Лондоне. Сформированная структура портфеля ценных бумаг позволяет обеспечить безукоризненную платежеспособность и управляемость ликвидностью банка.

В текущем году Альфа-Банк на основе предпочтений и нужд своих клиентов продолжил активное совершенствование банковских и информационных технологий. Подобный подход к работе с клиентами дает отличные результаты: текущие клиенты начинают активнее пользоваться услугами банка, а частные лица и новые компании принимают решения о том, чтобы войти в их число. С каждым годом их становится все больше. В дальнейшем Альфа-Банк стремится развивать свой бизнес так, чтобы выстроить хорошие отношения и с внешними, и с внутренними клиентами.

На основании проведенного анализа финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк» можно сделать следующие выводы.

Одним из ключевых направлений деятельности банка в 2018 году явился розничный бизнес. На протяжении 2018 года Альфа-Банк принимал активные действия по кредитованию как крупных клиентов, так и субъектов малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации. В течение года банк сохранил подход, направленный на поддержание качества кредитного портфеля посредством кредитования наиболее надежных заемщиков.

За исследуемый период структура активов АО «Альфа-Банк» претерпела некоторые изменения. Отмечается рост высоколиквидных активов. Инвестиции в дочерние фирмы увеличивались ускоренными темпами, и по итогам двух лет их рост составил 2,5 раза.

Коэффициент агрессивности кредитной политики в 2018 году составил 74%, что указывает на проведение банком достаточно «агрессивной» кредитной политики.

В 2018 году валюта баланса возросла на 2246840199 тыс. руб. (или на 9,1 %) по сравнению с 2017 годом. Основными обязательствами банка являются средства клиентов (юридических и физических лиц).

Величина достаточности капитала за период с 2016 по 2018 гг. находилась на высоком уровне. Так, отношение собственного капитала к активам, взвешенным с учетом риска, на 31.12.2016 составляло 11,1%, что являлось достаточно хорошим признаком, на 31.12.2017 данный показатель увеличился на 4,2%. Далее наблюдалось снижение показателя на 1,2%, при этом значение сохранилось в пределах рекомендуемого.

Среди показателей прибыльности можно выделить резкое падение за рассматриваемые 3 года рентабельности капитала. С 2016 года она снизилась в 11 раз. Рентабельность капитала показывает, сколько приходится прибыли на 1 рубль капитала. Снижение данного показателя говорит о неэффективности использования капитала.

Показатели ликвидности АО «Альфа-Банк» в целом находятся на высоком уровне, несмотря на снижение норматива долгосрочной ликвидности. Наблюдается тенденция их улучшения за рассматриваемый период.

Можно заметить, что количество кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка РФ имеет тенденцию к снижению, что говорит об увеличении независимости Альфа-Банка от финансирования Банком России.

По итогам оценки финансовой устойчивости АО «Альфа­Банк» можно отметить его стабильное состояние на протяжении всего анализируемого периода с 2016 по 2018 гг. Финансовые показатели АО «Альфа-Банк» находятся в пределах допустимых, следовательно, банк признается финансово устойчивым. К слабым сторонам деятельности можно отнести снижение прибыли.

Несмотря на достаточно благополучное финансовое состояние АО «Альфа-Банк», необходимо разработать рекомендации по укреплению финансовой устойчивости данного банка.

В результате оценки финансовой устойчивости было выявлено, что акционерное общество «Альфа-Банк» проводит «агрессивную» кредитную политику. «Агрессивная» кредитная политика должна быть обоснована только сверхприбылью и не должна быть длительной. Следует помнить, что чем большая часть кредитов в общем объеме рабочих активах и чем длиннее срок ее существования, тем выше уровень кредитного риска.

Банк, крайне нуждающийся в прибыли, будет придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, а также отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам оказывает воздействие степень риска, присущего данной ссуде, ее срок, размер, способ погашения и т.д. Помимо этого, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития.

АО «Альфа-Банк» планирует провести технологическую модернизацию основных массовых продуктов, направленных на их стандартизацию и упрощение. Организация работы с предприятиями среднего бизнеса будет строиться на основе гибкого сочетания подходов к стандартизации продуктового ряда на массовых рынках и опыта индивидуального обслуживания крупных корпоративных клиентов и состоятельных частных лиц.

Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов. Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд^[47].

Активные операции проводятся банками для получения прибыли при соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

По своим задачам активные операции можно разделить на операции, проводимые с целью поддержания на том или ином уровне ликвидности банка и операции, направленные на получение прибыли.

К вложениям, направленным на поддержание ликвидности банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном банке, инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

АО «Альфа-Банк» выполняет все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью. Их высокие значения свидетельствуют о большом запасе ликвидности банка и оптимальном соотношении активов и обязательств по срокам.

Однако следует помнить, что излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть незамедлительно ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий быстрых займов или продаж активов, которые также приводят к потерям доходов. Поэтому важно постоянно анализировать потребности банка в ликвидных средствах и принимать определенные решения относительно их размещения.

Операции банков по кредитованию юридических лиц, осуществление инвестиционных проектов осуществляются банками в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

Одной из ключевых задач для коммерческих банков является создание финансовой устойчивости и развития качественного показателя за счет повышения рентабельности и доходной составляющей деятельности банка.

Увеличение доходности банка является важнейшей задачей банковского менеджмента, так как достаточный уровень прибыли позволяет привлекать дополнительные средства, наращивать капитал, выплачивать дивиденды акционерам, создавать резервы на случай возможных потерь, повышая финансовую устойчивость банка. На прибыль банка оказывают влияние структура банковских активов и их доля в составе рискованных активов, рыночные условия деятельности банка, включая макроэкономическую ситуацию, конкурентное положение, уровень регулирования банковского бизнеса и т.д.

По результатам проведенной оценки финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк», для увеличения прибыли и показателей рентабельности банку необходимо:

• расширить базу клиентов за счет первоклассных заемщиков;
• провести гибкую процентную и тарифную политику;
• необходимо уменьшить риски, связанные с проводимой кредитной политикой, за счет увеличения качества активов;
• уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов, приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
• сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).
• внедрить функционально-стоимостной анализ оценки новых банковских продуктов и услуг.

Комплекс мер по решению перечисленных выше задач обеспечит формирование необходимого уровня рентабельности капитала и активов, позволит повысить стабильность и предсказуемость финансового результата.

Однако при выполнении данных рекомендаций могут возникнуть трудности, связанные с необходимостью выбора между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности, и мероприятиями, необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Теоретически для получения максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. В действительности же следует учитывать множество ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения банком своих текущих обязательств, а другая часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Таким образом, активы банка делятся на работающие, то есть вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, которые влияют на структуру активных операций банков, это соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Также следует учитывать, что при размещении активов с целью получения прибыли любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки. Как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше финансовый риск.