Файл: Сущность и инструменты обеспечения финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

Так, «Альфа-Банк» близок к укреплению ликвидности: норматив мгновенной ликвидности имеет достаточное значение, наблюдается снижение текущей ликвидности, но она находится на высоком уровне, поэтому ее снижение может рассматриваться как положительное, также наблюдается снижение долгосрочной ликвидности.

Уровень прибыльности коммерческого банка можно оценить с помощью коэффициентов рентабельности активов и рентабельности капитала, которые представлены в приложении З.

Рентабельность активов за 2016 г.:

(44624087 / 2157376149)*100%=2,07%.

Рентабельность активов за 2017 г.:

(43825450 / 2058558855)*100%=2,13%.

Рентабельность активов за 2018 г.:

(4985561 / 2246840199)*100%=0,22%.

По данным таблицы, можно заметить, что коэффициент рентабельности активов за последний год снизился на 1,9% и составил на 31.12.2018 всего 0,2% (при минимальном значении 1,5%), это свидетельствует о низкой прибыльности активных операций.

Рентабельность капитала за 2016 г.:

(44624087 / 171730449) *100%=25,98%.

Рентабельность капитала за 2017 г.:

(43825450 / 173708382) *100%=25,23%.

Рентабельность капитала за 2018 г.:

(4985561 / 219694949) *100%=2,27%.

Так, в 2016 году рентабельность капитала составила 26%, а в 2018 году резко снизилась до 2,3%. Данное снижение связано с уменьшением чистой прибыли банка на 38839889 тыс. руб. в 2018 г., а также с относительно быстрым ростом капитала.

При оценке финансовой устойчивости немаловажным показателем является достаточность банковского капитала. Необходимые показатели представлены в приложении И.

Исходя из расчетных данных таблицы видно, что на 31 декабря 2018 года уровень собственных средств в пассивах банка составил 8,9%. На 2018 год он вырос до 11,3%, данный уровень является оптимальным. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка снизился с 15,3% до 14,1%, так как темпы роста активов превышают темпы роста собственных средств банка. Однако, несмотря на снижение, данный норматив на протяжении всего анализируемого периода находится на достаточном уровне. Это означает, что банк покрывает все высокорисковые активы указанной величиной своего капитала.

Следовательно, капитал АО «Альфа-Банк» можно оценить как достаточный для покрытия привлеченных средств, рисков потерь при размещении собственных средств, а также для развития банка за свой счет.

Соблюдение Альфа-Банком оптимального уровня установленного значения норматива достаточности собственного капитала означает способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства, а также его способность продолжать оказывать в том же объеме и надлежащего качества банковские услуги вне зависимости от возможных убытков того или иного рода по активным операциям.

В целом АО «Альфа-Банк» можно назвать финансово устойчивым. Несмотря на низкие значения некоторых показателей, работа банка на протяжении трех анализируемых периодов с 2016 по 2018 гг. удовлетворяет таким критериям как достаточность капитала, оптимальное качество пассивов и активов, ликвидность.

3. Направления по совершенствованию управления финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка

3.1 Проблемы и актуальные направления обеспечения финансово-хозяйственной деятельности банков по банковскому
сектору РФ

Одной из важнейших задач банковского менеджмента является обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций. Функционирование финансово -устойчивых кредитных организаций способствует решению ряда значимых социально-экономических задач, в частности:

• насыщению предприятий и населения банковскими продуктами и услугами;
• повышению доверия граждан к национальной банковской системе и косвенно снижению объема теневых операций;
• обеспечению качественного и бесперебойного функционирования платежной системы;
• росту эффективности функционирования предприятий реального сектора экономики.

Цели деятельности кредитной организации определяются в ее стратегии развития, утверждаемой обычно Советом директоров. Целевые ориентиры в финансовой деятельности прибыли устанавливаются по величине деятельности кредитной организации, установленной российским законодательством. Как правило, в данной стратегии банки приводят целевые установки по уровню чистой прибыли, рентабельности, доходов по их видам соотношению уровня доходов и расходов.

Уровень финансовой устойчивости в значительной степени определяется достижением целевых ориентиров по величине достаточности капитала, ликвидности (в том числе текущей и долгосрочной), платежеспособности, качеству активов, их структуре и т. д. Немаловажным аспектом стратегии является установление приоритетов в сфере управления рисками.^[46]

Таким образом, по мнению авторов под финансовой устойчивостью банка, следует понимать такое состояние кредитной организации, которое сможет максимально обеспечить полное достижение целей по достаточности капитала, ликвидности, качеству активов, а также уровню прибыли и рентабельности.

Значительно нарушается устойчивость кредитной организации по всем основным финансовым показателям деятельности в условиях различного рода кризисов (социальных, экономических, финансовых и т. д.). Ряд социально-экономических проблем существенно оказывает негативное воздействие. С 2014 г. существенно ухудшились социально-экономические условия функционирования российских кредитных организаций, что значительно снизило их финансовую устойчивость.

Основные показатели приведены в приложении И, которые указывают финансовую устойчивость в 2016 - 2018 гг. кредитных организаций РФ. Они показывают о веском понижении значения прибыли и рентабельности в конце 2016 года.

Если во II-м полугодии 2016 г. прибыль была в спектре от 590 до 680 миллиардов рублем, то по результатам 2017 г. значение этого показателя не превысило 192 миллиардов рублей. При всем при этом по результатам I квартала 2017 г. она составила в высшей степени низкое значение в 6015 миллиардов рублей. Почти все солидные банки получали в течении всего предшествующего года убыток. Показатель рентабельности капитала упал за год более чем в шесть раз. По состоянию на 01.10.2017 г. отечественные кредитные организации действовали с нулевой рентабельностью капитала и активов.

Российские кредитные организации испытывали потребность в ликвидности в условиях ограниченного доступа к сравнительно дешевым зарубежным источникам финансирования, а также роста ключевой и других ставок денежного рынка. Об этом свидетельствует отрицательное сальдо операций Банка России по предоставлению ликвидности в конце 2016 года и начале 2017 года. Стабилизировалась обстановка с ликвидностью в 2017 году, и в данный момент в банковской системе наблюдается ее профицит. Однако это говорит о неэффективности размещения российских кредитных организациях свободных денежных средств в альтернативные источники инструментов Банка РФ, в т. ч. В кредиты реальному сектору экономики.

В течение I-ой половины 2017 года объем ссудной задолженности корпоративных клиентов практически не изменился, а населения - сократилось.

Некоторое оживление кредитования, в особенности юридических лиц, произошло во II-ой половине 2017 года. Однако наблюдался спад кредитной активности по итогам первого полугодия 2016 года, что, на наш взгляд, в определенной степени связано с девальвацией российской валюты в конце 2017-го - в начале 2016 года. Снижение кредитной экспансии банковского сектора во многом обусловлено ухудшением качества активов кредитных организаций, в том числе ссудной задолженности. Так, на протяжении последних 2-х лет часть просроченных требований по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям увеличились почти на 3%, и составили 7,12% на 01.07.2018г. Еще выше указанный показатель по кредитам физическим лицам - 8,50% на 01.07.2018, его рост за аналогичный период составил более 3%. Данный показатель является достаточно высоким. Надлежит отметить, собственно значение ссуд, носящих проблематичный характер, в настоящее время значительно выше суммы просроченных кредитов ввиду использования многими банками инструментов реструктуризации низкокачественно обслуживаемых долгов.

Эти данные свидетельствуют о неустойчивости российских кредитных организаций к негативным изменениям социально-экономических условий. Неблагоприятная социально-экономическая обстановка, в свою очередь, обусловлена, с одной стороны, ухудшением геополитической ситуации, а также конъюнктуры мировых рынков, а с другой - слабостью реального сектора национальной экономики, ее существенной зависимостью от внешних по отношению к России факторов, отсутствием структурных преобразований, что привело за собой ухудшение большей части ключевых показателей, характеризующих развитие экономики в протяжении последних 2-х лет.

Рейтинг надежности банков создал Центробанк РФ - своеобразный топ непотопляемых. Официально название - список системно значимых банков России. В настоящее время в него входят: АО ЮниКредит Банк, Банк ГПБ (АО), Банк ВТБ (ПАО), АО «АЛЬФАБАНК», ПАО Сбербанк, ПАО Банк «ФК Открытие», ПАО РОСБАНК, ПАО «Промсвязьбанк», АО «Райффайзенбанк», АО «Россельхозбанк» и ПАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК". Можно предположить, что этим банкам Центробанк не даст лопнуть даже в самые трудные времена, поскольку экономика России зависит от их работы.

В сообщениях об отзыве лицензий у банков, часто указывается, что ЦБ РФ наказал кредитных организаций за утрату собственного капитала. Именно данный показатель можно считать одним из критериев оценки надежности банков. Устойчивость и надежность банка поддерживает собственный капитал устойчивость и надежность банка, обеспечивает обязательством перед вкладчиками и кредиторами. Данные средства служат резервом для покрытия обязательств банка. При снижении размера капитала ниже установленного минимального значения, Центробанк вправе отозвать лицензию у банка.

Для оценки надежности банков ЦБ РФ ввел норматив достаточности капитала Н1.0. Средняя величина его установлена в размере 10 - 11%. Если у какого-либо банка этот «норматив надежности» становится низким, например, меньше 2%, то ЦБ РФ отзывает у него лицензию.

Ниже представлен рейтинг банков России по величине капитала (см. таблицу 5).

Таблица 5 - Рейтинг банков России по размеру собственного капитала

Источник: Витчукова Е. А. Анализ капитализации банковской системы России // Colloquium-journal. 2019. №14 (38). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-kapitalizatsii-bankovskoi-sistemy-rossii (дата обращения: 13.01.2020).

По данной таблице мы видим, что лидирующие позиции занимает кредитные организации - ПАО Сбербанк России, Банк ВТБ (ПАО), Банк ГПБ (АО). Т.е. по мнению Центробанка РФ можно сделать вывод, что данные организации самые надежные в РФ.

3.2 Выявление проблем и рекомендации по совершенствованию управления финансово-хозяйственной деятельностью АО «Альфа-Банк»

Устойчивость банка - это его способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

Основными направлениями анализа финансового состояния коммерческого банка являются:

1. оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;
2. сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период времени;
3. обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

При оценке финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк» за период 2016-2018 гг. можно выделить следующие моменты:

• в 2018 году наблюдалась тенденция к снижению показателей прибыльности, что говорит о низкой доходности капитала и активов, данное обстоятельство негативно влияет на финансовую устойчивость банка;
• в 2017 году банк продемонстрировал низкий уровень прибыли;
• в отчетном году произошел рост капитала, также увеличились суммы активов и пассивов.

Рост собственных средств расценивается как положительный аспект финансовой устойчивости банка. В некоторой мере это действительно так банк наращивает собственный капитал за счет прибыли, созданных фондов и акционерного капитала. Однако легко упустить из виду сокращение клиентской базы, то есть отток средств клиентов банка.

Положительными моментами можно отметить такие факторы и направления в управлении банком как: