Файл: Анализ и оценка качества активов банка (на примере ПАО «Совкомбанк»).pdf

Возобновляемые источники энергии и проекты по энергосбережению.

Совкомбанк предоставил кредитные линии и банковские гарантии на общую сумму 1 млрд евро для проектов, связанных с нулевым выбросом углекислого газа, включая ветро-и солнечную энергетику, возобновляемые источники энергии, чистую воду и энергосбережение.

Поддержка микро - малых и средних предприятий (МСП).

Банк владеет цифровой платформой, которая позволяет 514 тысячам ММСП поставлять товары и услуги в государственный сектор. Цифровая платформа обеспечивает доступ путем выдачи банковских гарантий, которые требуются ММСП для участия в онлайн-тендерах по государственным закупкам. Банк также управляет крупнейшей онлайн-платформой для государственных и муниципальных закупок.

Ответственное кредитование.

Доступ к банковским услугам для малообеспеченных клиентов в сельской местности.

Совкомбанк предоставляет широкий спектр финансовых услуг и продуктов и малообеспеченным клиентам, проживающим в сельской местности и отдаленных районах Российской Федерации. Банк имеет 2434 офиса, расположенных в 1025 преимущественно сельских, отдаленных городах и селах 75 (из 83) субъектов Российской Федерации.

Совкомбанк стремится обеспечить публичный доступ к образовательным материалам по управлению денежными средствами, бюджетированию, сбережениям и расходам для нашей основной клиентуры – 4,4 млн клиентов преимущественно старшего возраста и имеющих низкий доход. Банк поддерживает инклюзивный доступ к финансированию и повышение финансовой грамотности в сельских районах[17].

Вступление в UNEP Finance Initiative отражает приверженность Совкомбанка устойчивому развитию и корпоративной социальной ответственности и отражает намерение банка перенимать передовой опыт.

2.2 Анализ активов банка

В деятельности банка важным моментом является не только формирование ресурсов, но и эффективное их размещения. Поэтому одним из основных направлений анализа банковской деятельности является анализ его активных операций.

Качественный анализ активов банка предполагает анализ активов банка по степени риска и расчет и оценку отдельных показателей.

Проведем горизонтальный и вертикальный анализ активов банка (таб.4).

Таблица 4. Анализ динамики активов Совкомбанка, тыс. руб.

Согласно анализу денежные средства сокращаются в 2019 году, темп снижения составил 88,4%, наблюдается темп роста по таким статьям как средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации -159,6%, обязательные резервы -115,3%, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2877,3%.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации возросли на 72,4%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы взросли на 29,1%, долгосрочные активы, предназначенные для продажи на 25,5%, прочие активы на 31,4%. Всего активы возрасли в 2019 году на 6,2%. Анализ структуры активов приведен в таблице 5.

Таблица 5. Анализ структуры активов Совкомбанка, %, 2016-2019 гг.

Наибольшую долю в активах в 2019 году занимают средства кредитной организации в ЦБ РФ - 7,3%, средства в кредитных организациях- 1,6%, финансовые активы -15,7%, чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости - 59,5%, чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, по амортизированной стоимости - 9,7%.

Рис. .2.1 – Структура активов ПАО «Совкомбанк», 2016-2019 гг

2.3 Анализ рентабельности и ликвидности

Второй компонент анализа фокусируется на финансовых основах банка, как следующий шаг при оценке платежеспособности и зрелости (ликвидности). Ликвидность зависит от способности самостоятельно финансировать себя, что, в свою очередь, зависит от доверия к нему со стороны государства.

Основной бизнес банка-это управление спредом между депозитами, которые он платит потребителям, и ставкой, которую он получает от их кредитов. Другими словами, когда процент, который банк получает по кредитам, превышает процент, который он выплачивает по депозитам, тем самым генерирует доход от процентного спреда. Размер этого спреда является главным определяющим фактором прибыли, получаемой банком. Анализ показателей деятельности в таблице 6.

Таблица 6. Анализ показателей деятельности ПАО Совкомбанк, %, 2018-2019 гг.

Прибыль от регулярного бизнеса выросла на 99,15% до 34,9 млрд руб. по сравнению с 17,5 млрд руб. в 2018 г. На снижение чистой прибыли повлияли расходы на проект Халва. Капитал банка вырос на 13,23% на 31 января 2019 г. в основном за счет чистой прибыли за год, привлечения инвестиций в капитал банка и размещения субординированных облигаций. Розничный кредитный портфель вырос на 24,24% в основном за счет низкорисковых залоговых кредитов . В апреле 2019 г. завершилась дополнительная эмиссия акций банка в пользу ряда суверенных фондов. Банк привлек 6 млрд руб., которые пойдут на развитие Совкомбанка. В 2018 году завершено приобретение 100% Росевробанка. Управляющие акционеры Росевробанка – Илья Бродский и Андрей Суздальцев стали акционерами объединённого банка. Интеграция Росевробанка завершена в рекордно короткие сроки. Присоединение Росевробанка позволит Совкомбанку масштабировать компетенции Росевробанка на все регионы присутствия. По итогам сделки активы Совкомбанка выросли на 187 млрд руб.

Клиентская база банка увеличилась во всех сегментах: количество розничных клиентов выросло на 38% до 4,4 млн чел, клиентов юридических лиц – на 18% до 200 тыс. Филиальная сеть Банка выросла на 10% до 2648 офисов в 75 субъектах федерации. Анализ рентабельности приведен в таблице 7.

Таблица 7. Анализ рентабельности операций ПАО Совкомбанк

Источник: https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID= 6620&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2019-12-01&date2=2018-12-01

Совкомбанк сохранил высокую рентабельность капитала, несмотря на снижение процентных ставок на рынке и острую конкуренцию с государственными банками.

Но растет уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю на 13,21%, также уровень резервирования по кредитному портфелю – 2,01% в 2019 году. Снижается уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества до 90,86%.

Таблица 8. Анализ ликвидности операций ПАО Совкомбанк, 2019 г.

Источник: https://www.cbr.ru/credit/fm135.asp?when=20191201&regn=963

Уровень мгновенной и текущей ликвидности - удовлетворительно (тенденция - положительная), соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств – низкое, доля обязательств до востребования - удовлетворительное значение. Все нормативы выполняются.

В 2019 году в Банковской группе действуют следующие показатели склонности к риску:

• нормативы достаточности капитала (Н20.0, Н20.1, Н20.2);

• достаточность имеющегося в распоряжении капитала;

• среднесрочная ликвидность;

• показатель отношения изменения чистого процентного дохода к капиталу;

• качественные показатели финансовой устойчивости (международный долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте, рейтинг кредитоспособности по национальной шкале, классификационная группа согласно критериям Указания Центрального Банка № 4336-У от 3 апреля 2017 г «Об оценке экономического положения банков»);

• показатель риска концентрации на 30 крупнейших заемщиков;

• комплаенс: не допустимы какие-либо преднамеренные нарушения внутренних норм и действующего законодательства.

В целях осуществления контроля за достаточностью капитала, выполнением установленных показателей склонности к риску Банковская группа распределяет капитал через систему лимитов по видам значимых рисков. Мероприятия системы управления рисками приведены в таблице 9.

Таблица 9. Организация системы управления рисками и определение требований к капиталу