Файл: Анализ и оценка качества активов банка (на примере ПАО «Совкомбанк»).pdf

Источник: https://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=340000004

Значимыми рисками для Банковской группы, в соответствии с основными направлениями развития являются:

Кредитный риск: риск заемщика, риск обеспечения кредита, остаточный риск – риск того, что применяемые методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения правового риска или риска ликвидности.

Рыночный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие изменения справедливой стоимости финансовых инструментов и товаров, курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы.

Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых товаров и услуг, и соответствия лучшим мировым практикам в области управления рисками. Как внешние, так и внутренние факторы риска выявляются и управляются в рамках организационной структуры Банковской группы. Процесс управления рисками заключается в разработке способов недопущения и/или минимизации рисков, степени вероятности возникновения которых высока, или рисков, по которым Банковской группой понесены убытки; установление лимитов операций, при проведении которых существует вероятность возникновения риска; формирование адекватных резервов на покрытие возможных потерь.

Указанные мероприятия регламентируются во внутренних нормативных документах и пересматриваются в зависимости от изменения нормативной базы, законодательства и рыночных условий.

В третьем квартале 2019 г. наблюдается снижение кредитного риска контрагента в результате сокращения объема операций РЕПО и изменения структуры портфеля сделок с ПФИ. Увеличились вложения ниже порога существенности в инструменты капитала других организаций.

Объем требований, взвешенных по уровню риска, в третьем квартале 2019 года увеличился вследствие роста портфеля активов банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе анализа активов целесообразно исследовать состав активов банка с точки зрения следующих показателей:

• доходность, степень доходности;
• степень риска/ликвидность;
• срочность;
• степень диверсификации активов, как в общем по основным направлениям размещения средств (кредиты, ценные бумаги, векселя и пр.), так и внутри данных направлений по типам активов.

Для оценки качества активов коммерческого банка используются коэффициенты работоспособности активов, диверсификации активов, рентабельности, ликвидности, горизонтальный и вертикальный анализ.

В работе был рассмотрен ПАО «Совкомбанк». Общие активы: $ 15 млрд (по состоянию на 1КВ2019 МСФО)

Банк активно инвестирует в технологии и инфраструктуру. Совкомбанк имеет 2434 офиса и управляет одной из крупнейших розничных торговых сетей в России, охватывающей 1025 городов и сел в 75 регионах России.

Согласно анализу денежные средства сокращаются в 2019 году, темп снижения составил 88,4%, наблюдается темп роста по таким статьям как средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации -159,6%, обязательные резервы -115,3%, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2877,3%.

Наибольшую долю в активах в 2019 году занимают средства кредитной организации в ЦБ РФ - 7,3%, средства в кредитных организациях- 1,6%, финансовые активы -15,7%, чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости - 59,5%, чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, по амортизированной стоимости - 9,7%.

Прибыль от регулярного бизнеса выросла на 99,15% до 34,9 млрд руб. по сравнению с 17,5 млрд руб. в 2018 г. На снижение чистой прибыли повлияли расходы на проект Халва.

Совкомбанк сохранил высокую рентабельность капитала, несмотря на снижение процентных ставок на рынке и острую конкуренцию с государственными банками.

Но растет уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю на 13,21%, также уровень резервирования по кредитному портфелю – 2,01% в 2019 году. Снижается уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества до 90,86%.

Уровень мгновенной и текущей ликвидности - удовлетворительно (тенденция - положительная), соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств – низкое, доля обязательств до востребования - удовлетворительное значение. Все нормативы выполняются.

Указанные мероприятия регламентируются во внутренних нормативных документах и пересматриваются в зависимости от изменения нормативной базы, законодательства и рыночных условий.

В третьем квартале 2019 г. наблюдается снижение кредитного риска контрагента в результате сокращения объема операций РЕПО и изменения структуры портфеля сделок с ПФИ. Увеличились вложения ниже порога существенности в инструменты капитала других организаций.

Объем требований, взвешенных по уровню риска, в третьем квартале 2019 года увеличился вследствие роста портфеля активов банка.

В целом, можно сказать, что качество активов высокое, деятельность банка рентабельна. Нормативы ликвидности выполняются.

Список использованной литературы

1. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями). – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_220206/8b42f2e54625e0792e482efd6992f1f1ba9fbc09/
2. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И (ред. от 18.07.2019) «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по ПФИ») (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2018 N 50206) . – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457/36d284416458d2efd8f87a5a7a0aeede6dd0e5e6/
3. Информация о банковской системе Российской Федерации. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/pdko/lic/
4. «Нормативы обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России (резервные требования)» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс). – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_101151/#dst0
5. Положение N 507-П: новое в обязательном резервировании // «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке». - N 4 - 2019. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
   http://www.consultant.ru/law/podborki/normativy_obyazatelnyh_rezervov/
6. Анализ риска ликвидности СОВКОМБАНК. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sovkombank-963&BankMenu=likvidnost
7. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2018. - 592 c.
8. Банковское дело. Розничный бизнес. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2016. - 414 c.
9. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат) . – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://static.my-shop.ru/product/pdf/208/2074449.pdf
10. Мальцева Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка // Молодой ученый. — 2018. — №16. — С. 156-160. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/202/49653/
11. Погодина Т. В. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для СПО / Т. В. Погодина. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 351 с.
12. Проданова Н.А., Малых Н.И. Методика анализа финансовой отчетности банков // Статистика и экономика. - №3. - 2016. - С. 24-29.
13. Прибыльность и доходность банка. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/pribylnost-banka.html
14. Управление ликвидностью банковского сектора и процентными ставками денежного рынка. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/StaticHtml/File/44234/Liquidity.pdf
15. Bank liquidity risk: analysis and estimates . – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.researchgate.net/publication/273362127_Bank_Liquidity_Risk_Analysis_and_Estimates
16. Key Financial Ratios to Analyze Retail Banks. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://www.investopedia.com/articles/active-trading/082615/key-financial-ratios-analyze-retail-banks.asp
17. United Nations Environment Programme - Finance Initiative . – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.unepfi.org/member/sovcombank/