Банк России может отозвать ранее выданную лицензию, как у российских банков, так и у филиалов иностранных банков, в интересах обеспечения безопасности банковской системы. Это может произойти в случаях, фиксируемых в статье 20 федерального закона "О банках и банковской деятельности", а именно:

• установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня выдачи;

• установление фактов недостоверности отчетных данных;

• осуществление, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

• неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а так же нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации";

• неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнение ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в суде производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществлении банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным законом, не допускается.

Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в его официальном издании ("Вестник Банка России") в недельный срок со дня принятия соответствующего решения .

Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратится в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.

3.1 Банковские ресурсы и их структура.

Деятельность банка, связанная с формированием ресурсов банка называется пассивные операции или управление пассивами.

Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и заемных средств.

К привлеченным ресурсам коммерческого банка относят остатки на расчетных и депозитных счетах.

К заемным относятся займы, полученные на межбанковском рынке, кредиты ЦБ и прочие ресурсы, в основе которых был кредитный договор.

.2 Собственный капитал коммерческого банка.

Анализируя собственный капитал банка, можно подразделить его на собственный капитал нетто и собственный капитал брутто. Таким образом, собственные средства нетто можно получить, вычитая из средств брутто величину средств иммобилизации. Знать точное значение суммы нетто важно, так как эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. У банка может и не быть средств нетто, о чем будет свидетельствовать превышение иммобилизованных собственных средств над средствами брутто. В такой ситуации, очевидно, что на покрытие собственных затрат банка направляются привлеченные ресурсы, что является симптомом неэффективной деятельности банковского учреждения.

---

Средства брутто содержат:

• Фонды банка:

  • уставный;

  • резервный;

  • специальный;

  • основных средств;

  • амортизации;

  • экономического стимулирования (развития банковского дела, социального развития, оплаты труда);

  • страховые резервы коммерческого риска.

• Собственные средства, предназначенные для финансирования капитальных вложений.

• Прибыль.

• Собственные средства в расчетах.

• Сумму иммобилизации:

  • капитализированные собственные средства;

  • отвлеченные средства за счет прибыли;

  • собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности;

  • собственные средства, вложенные в ценные бумаги;

  • собственные средства, перечисленные фактор-банком поставщикам по факторинговым операциям;

  • собственные средства, отвлеченные в расчеты;

  • дебиторская задолженность.

Собственный капитал банка состоит из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых за счет прибыли прошлых периодов. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается советом банка. Страховой и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов".

Функции собственного капитала коммерческого банка:

• страховая (собственный капитал служит обеспечением обязательств банка перед его клиентами);

• регулирующая (размер собственного капитала определяет масштабы деятельности банка и многие нормативы, устанавливаемые Центральным банком, привязаны к размеру собственного капитала);

• Оперативная (собственный капитал является источником развития материальной базы банка);

3.3 Порядок формирования и увеличения собственного капитала банка

Собственный капитал коммерческого банка можно увеличить двумя способами.

Первый - накопление прибыли, то есть ускоренное создание резервного фонда с последующей его капитализацией. Это наиболее дешевый способ увеличения собственного капитала, но он ведет к уменьшению размера выплачиваемых дивидендов, поэтому он больше подходит паевым банкам и в меньшей степени акционерным.

Второй способ - привлечение дополнительного капитала на основе дополнительного выпуская акций или привлечения новых пайщиков. Этот метод более трудоемкий и предполагает достаточно сложную процедуру выпуска ценных бумаг.

См. Инструкцию ЦБР от 17 сентября 1996 г. N 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (новая редакция Инструкции Банка России N 8) (с изменениями от 6 ноября 1996 г., 8 августа 1997 г., в редакции от 23 ноября 1998 г.) (с изменениями от 20 августа 1999 г., 3 апреля 2000 г.).

Акции - это собственные ценные бумаги банка, выпускаемые им с целью формирования своего уставного капитала при учреждении акционерного банка либо для увеличения своего уставного фонда.

---

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Акции являются именными в том случае, когда для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в учете и в реестре.

Кредитная организация, созданная в форме открытого или закрытого акционерного общества, что должно отражаться в ее уставе и в наименовании фирмы, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

Уставом кредитной организации определяются категория, количество и номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), количество и номинальная стоимость акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции).

Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций.

Количество, номинальная стоимость, права, предоставляемые акциями кредитной организацией каждой категории (типа), должны быть определены в уставе кредитной организации. Уставом кредитной организации могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального размера голосов, предоставляемых одному акционеру.

Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Государственная регистрация очередного выпуска акций должна осуществляться после регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии.

Обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях) и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.

Выпуск акций кредитной организацией может осуществляться при ее создании в форме акционерного общества для увеличения уставного капитала, при консолидации и дроблении ранее выпущенных акций.

Выпуск акций при создании кредитной организации в форме акционерного общества. При создании кредитной организации в форме акционерного общества путем учреждения или реорганизации (слияния, разделения, выделения или преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное) все акции должны быть распределены среди ее учредителей.

Порядок выпуска акций при слиянии кредитных организации, а также порядок и условия конвертации акций каждой кредитной организации в акции новой кредитной организации определяются в договоре о слиянии, подготовленном советом директоров (наблюдательным советом) кредитных организаций и утвержденном собранием акционеров каждой кредитной организации, участвующей в слиянии.

---

Порядок выпуска акций создаваемых кредитных организаций при разделении одной кредитной организации, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемой кредитной организации в акции создаваемых путем разделения кредитных организаций определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой кредитной организации и утверждается общим собранием акционеров реорганизуемой кредитной организации.

Первый выпуск акций кредитной организации регистрируется по общему правилу, без одновременной регистрации проспекта эмиссии.

Регистрация первого выпуска акций кредитной организации должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии в следующих случаях:

• при размещении ценных бумаг среди учредителей, число которых превышает 500;

• если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров заработной платы на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества. Решение о выпуске акций для увеличения уставного капитала принимается общим собранием акционеров (большинством голосов владельцев голосующих акций) или советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации единогласно, если в соответствии с решением общего собрания акционеров или уставом кредитной организации ему принадлежит право принятия такого решения в пределах количества объявленных акций. Решение о внесении изменений в устав относительно объявленных акций принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров-владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.

Увеличение уставного капитала кредитной организации может осуществляться путем увеличения номинальной стоимости уже распределенных акций или размещения дополнительных акций. При увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций регистрационные документы оформляются на общий выпуск акций с увеличенной номинальной стоимостью.

По окончании выпуска акции с прежней номинальной стоимостью аннулируются и заменяются на вновь выпущенные акции с увеличенной номинальной стоимостью.

Регистрация дополнительного выпуска акций должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

Регистрация дополнительного выпуска акций кредитной организацией не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если одновременно выполняются два следующих условия:

• при проведении закрытой подписки среди заранее известного круга покупателей, число которых не превышает 500 лиц;

• общий объем эмиссии не превышает 50 тыс. минимальных размеров заработной платы на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг.

---

В случае размещения кредитной организацией голосующих акций (при оплате их денежными средствами) уставом кредитной организации может быть предусмотрено, что акционеры-владельцы голосующих акций кредитной организации имеют преимущественное право приобретения голосующих акций в количестве, пропорциональном количеству уже принадлежащих им голосующих акций.

Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

Выпуск акций с целью увеличения уставного фонда акционерного банка может включать выпуск как обыкновенных, так и привилегированных акций.

Привилегированные акции банка могут иметь разную номинальную стоимость, если это не противоречит положению уставных документов банка, наделяющих правом голоса привилегированные акции.

В соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изменениями от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г. право определять, а также увеличивать или уменьшать уставный фонд акционерного общества закреплено за общим собранием акционеров.

Собрание акционеров банка-эмитента, принимая решение о проведении подписки на акции, определяет и размер этой подписки. Сумма увеличения уставного фонда фиксируется в проспекте эмиссии акций, который соответственно регистрируется. Далее банк-эмитент официально доводит проспект эмиссии акций до потенциальных инвесторов, которые, покупая голосующие акции, ориентируются на сумму объявленного в проспекте эмиссии уставного фонда. Решение об увеличении уставного фонда в ходе проведения подписки, даже если оно будет утверждено старым составом акционеров, явится ущемлением прав тех инвесторов, которые уже подписались на акции третьего выпуска в ходе проводимой подписки, но еще не являются полноправными акционерами банка и, следовательно, не имеют возможности влиять на результаты голосования в ходе решения вопроса об увеличении уставного фонда.

Выпуск акций при консолидации и дроблении акций кредитной организации. По решению общего собрания акционеров кредитная организация может проводить дробление и консолидацию уже размещенных акций, осуществляя новый выпуск акций той же категории без увеличения уставного капитала. В этом случае регистрация вновь выпущенных акций производится на основании заявления кредитной организации.

В случае образования дробных акций при консолидации ранее размещенных акций они подлежат выкупу по рыночной стоимости в порядке, установленном действующим законодательством. По окончании выпуска ранее размещенные акции аннулируются и заменяются на вновь выпущенные акции.

Мероприятия банка по подготовке выпуска акций. Для регистрации акций банк-эмитент представляет в регистрирующий орган следующие регистрационные документы:

---

Смотрите также файлы

• ODKB.docx

• odkb_-_2013.doc

• odkb_4_apr_16_tema.docx

• ODKB_4FOSP (1).docx

• ODKB_4FOSP.docx