Файл: dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa.pdf

11

выносимыми на защиту. 

Положения, выносимые на защиту:  

1.

Специфические 

особенности 

деятельности 

предприятий 

железнодорожного  транспорта,  складывающихся  внутри  этой  деятельности 

отношений  и  протекающих  процессов,  оказывают  значительное  влияние  на 

формирование  механизма  мошенничества,  связанного  с  осуществлением 

инвестиционных проектов в этих предприятиях. В связи с этим разработка более 

эффективных  криминалистических  рекомендаций  и  тактических  приемов  для 

повышения  эффективности  расследования  мошенничества,  связанного  с 

осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного 

транспорта,  требует  пристального  криминалистического  изучения  такого  рода 

явлений. 

2.

Рассматривая 

различные 

подходы 

к 

определению 

понятия 

криминалистической  характеристики  преступлений,  предлагается  рассматривать  

криминалистическую 

характеристику 

мошенничества, 

связанного 

с 

осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного 

транспорта, как систему взаимосвязанных и взаимозависимых общих абстрактных 

сведений  о  преступных  деяниях  с  признаками  хищения  путем  обмана  или 

злоупотребления  доверием,  связанных  с  инвестиционными  процессами, 

существующими 

внутри 

российских 

предприятий, 

чья 

деятельность 

непосредственно связана с осуществлением или обеспечением железнодорожных 

перевозок. 

3.

При  определении  элементов,  составляющих  криминалистическую 

характеристику  мошенничества,  связанного  с  осуществлением  инвестиционных 

проектов  на  предприятиях  железнодорожного  транспорта,  предлагается  взять  за 

основу состав элементов, предложенный Р.С. Белкиным, в связи с чем, учитывая 

некоторые характерные особенности изучаемых преступлений, в данную научную 

категорию  для  более  пристального  изучения  следует  включить  характеристику 

исходной  информации,  систему  данных  о  способе  совершения  и  сокрытия 

преступления  и  типичных  последствиях  его  применения,  личность  вероятного 

12

преступника, некоторые обстоятельства совершения преступления (место, время, 

обстановка). 

4.

При  изучении  способа  совершения  мошенничества,  связанного  с 

осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного 

транспорта,  как  ключевого  элемента  криминалистической  характеристики,  на 

основании  анализа  нормативного  порядка  осуществления  инвестиционного 

процесса  на  предприятиях  железнодорожного  транспорта  а  также  анализа 

уголовных  дел  о  преступлениях  изучаемой  категории,  автором  сделан 

обоснованный  вывод  о  том,  что  выявляемые  преступления  совершаются  при 

возникновении  договорных  отношений  с  организациями-подрядчиками  на 

завершающих стадиях инвестиционного процесса. 

5.

В зависимости от того, на какой из завершающих стадий осуществления 

инвестиционного проекта совершено мошенничество, следует выдвигать версии о 

лицах, прямо или косвенно участвующих в совершении преступления. 

6.

Каждый  случай  мошенничества,  связанного  с  осуществлением 

инвестиционных  проектов  на  предприятии  железнодорожного  транспорта, 

сопряжен  с  нарушениями  существующих  внутри  такого  предприятия  правил 

осуществления  хозяйственных  или  финансовых  операций,  создающими  условия 

для совершения мошенничества. 

7.

Сложная 

конструкция 

механизма 

совершения 

мошенничества, 

связанного  с  осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях 

железнодорожного  транспорта,  подразумевает  наличие  не  только  прямых,  но  и 

косвенных  его  участников.  Косвенными  участниками  могут  совершаться 

действия,  составляющие  часть  объективной  стороны  рассматриваемого 

преступления.  Такие  лица  в  связи  с  отсутствием  у  них  корыстного  мотива  и 

прямого  умысла,  направленного  на  хищение,  обладают  статусом  свидетеля,  но 

при  проведении  их  допроса  необходимо  применять  методы  преодоления 

противодействия расследованию, обычно оказываемого стороной защиты. 

8.

Потерпевший  по  уголовному  делу  обладает  особой  спецификой 

правового  статуса,  при  котором  законные  представители,  в  чьи  обязанности 

13

входит  защита  интересов  представляемого  ими  юридического  лица,  не  имеют 

заинтересованности  принимать  активную  позицию  со  стороны  обвинения,  что 

безусловно  необходимо  учитывать  при  организации  расследования  и  выборе 

тактики проведения следственных действий с их участием. 

9.

Анализ заключений судебно-бухгалтерских экспертиз, проводимых при 

расследовании  мошенничества,  связанного  с  осуществлением  инвестиционных 

проектов  на  предприятиях  железнодорожного  транспорта,    задаваемых  эксперту 

вопросов  и  методики  проведения  исследований,  показывает,  что  такого  рода 

экспертизы носят преимущественно справочный характер и не требуют глубоких 

знаний  в  области  бухгалтерского  учета.  Отсюда  возникает  тезис  об  отсутствии 

необходимости проведения такого рода следственных действий. Для оптимизации 

процесса  расследования  по  преступлениям  изучаемой  категории  автором 

предлагается  использовать  в  процессе  доказывания  способ  определения  размера 

ущерба  путем  проведения  осмотра  с  участием  специалиста  соответствующих 

бухгалтерских документов. 

Теоретическая  и  практическая  значимость

  результатов  исследования 

заключается  в  том,  что  развивая  в  теоретическом  и  практическом  аспекте 

сложную  проблему  расследования  малоизученных  и  редко  встречающихся  в 

правоприменительной практике преступлений, а также обобщая и систематизируя 

результаты  предыдущих  исследований  по  подобной  проблематике,  данная 

диссертационная  работа  содержит  элементы  нового  знания,  направленного  на 

повышение  эффективности  расследования  мошенничества,  связанного  с 

осуществлением  инвестиционных  проектов  на  предприятиях  железнодорожного 

транспорта.  Результаты  настоящего  диссертационного  исследования  найдут 

применение  в  дальнейших  монографических  и  иных  научных  исследованиях 

фундаментального и прикладного характера, посвященных сходной тематике.  

Практические  рекомендации  автора,  направленные  на  повышение 

эффективности  расследования  мошенничества,  связанного  с  осуществлением 

инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, будут 

востребованы:  в  учебном  процессе    при  проведении  аудиторных  занятий  по 

14

криминалистике  и  смежным  учебным  дисциплинам,  спецкурсам  экономической 

направленности  в  образовательных  учреждениях  юридического  профиля,  в 

системе  профессиональной  переподготовки  и  повышения  квалификации 

сотрудников  правоохранительных  органов,  а  также  в  непосредственной 

практической  деятельности  сотрудников  следственных,  оперативно-розыскных 

подразделений  органов  внутренних  дел  и  судебных  органов.  Отдельные 

положения  исследования,  связанные  с  недостатками  в  правовом  регулировании 

отношений, касающихся тематики исследования, носящие проблемный характер, 

могут быть учтены в процессе совершенствования нормотворчества. 

Апробация  результатов  исследования

  осуществлялась  в  следующих 

формах: Результаты исследования регулярно обсуждались на заседании кафедры 

по  месту  осуществления  исследования  в  ФГКОУ  ВО  «ВСИ  МВД  России». 

Наиболее  важные  положения  диссертационного  исследования  получили 

освещение  в  13  научных статьях, из которых  5  были  опубликованы в журналах, 

рекомендованных Высшей аттестационной комиссией Министерства образования 

и  науки  Российской  Федерации  для  публикации  результатов  диссертационных 

исследований.  Диссертант  участвовал  в  научно-практических  конференциях 

всероссийского и международного уровня, проводимых на базе высших учебных 

заведений,  доводя  до  научной  общественности  различные  результаты  своего 

диссертационного  исследования.  Материалы  диссертационного  исследования 

внедрены  в  учебный  процесс  Восточно-Сибирского  института  МВД  России, 

Дальневосточного института МВД России, Юридического института Иркутского 

государственного  университета,  Санкт-Петербургского  университета  МВД 

России  а  также  в  деятельность  Восточно-Сибирского  ЛУ  МВД  России  на 

транспорте,  Восточно-Сибирского  следственного  управления  на  транспорте 

Следственного комитета Российской Федерации. 

Структура

  диссертационного  исследования  обусловлена  поставленными 

целями и задачами, объектом и предметом исследования. Диссертация содержит 3 

главы,  объединяющие  10  параграфов,  заключение,  библиографический  список 

использованной литературы, приложения. 

15

ГЛАВА 

1. 

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ 

ХАРАКТЕРИСТИКА 

МОШЕННИЧЕСТВА, 

СВЯЗАННОГО 

С 

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ 

ИНВЕСТИЦИОННЫХ 

ПРОЕКТОВ 

НА 

ПРЕДПРИЯТИЯХ 

ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА  

§  1.  Структура  ОАО  «РЖД»,  его  основные  экономические  показатели. 

Инвестиционный процесс, сложившийся на предприятиях железнодорожного 

транспорта,  его основные криминалистически значимые элементы

Рассматривая  совокупность  предприятий  железнодорожного  транспорта 

как  объекта  научного  криминалистического  исследования,  следует  учесть  ряд 

основных  криминалистически  значимых  особенностей,  которые  выделяют 

данную  группу  коммерческих  организаций,  и  которые  следует  учитывать  при 

выявлении,  раскрытии,  расследовании,  и  предупреждении  преступлений  в  сфере 

железнодорожного транспорта.  

Существует  большое  число,  коммерческих  организаций,  в  капитале 

которых  участвует  государство  Российская  Федерация,  и  ОАО  «РЖД»  является 

наиболее  ярким  примером  такого  предприятия.  Оно  было  создано  18  сентября 

2003  года  постановлением  Правительства  Российской  Федерации  № 585

2

.  1 

октября  2003  года  ОАО  «РЖД»  приняло  от  Министерства  путей  сообщения 

Российской  Федерации  (далее  МПС)    функции  управления  железнодорожным 

транспортом,  а  за  существовавшим  тогда  МПС  оставались  лишь  функции 

государственного  регулирования  этой  деятельности.  Указом  президента  от  9 

марта  2004  года  МПС  было  совсем  упразднено

3

.  В  результате  реализации 

программы  реформ,  из  одного  объединенного  формирования  МПС  образовано 

2

 Собрание законодательства РФ, 29.09.2003, - № 39. Ст. 3766. 

3

  Указ  Президента  Российской  Федерации  от  9.03.2004  №  314  «О  системе  и  структуре 

федеральных органов исполнительной власти». // Российская газета. - 2004. - 11 марта.