Файл: Целью курсовой работы является изучение и совершенствование финансовой безопасности предприятия.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 1106
Скачиваний: 11
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
– коэффициент общей ликвидности. За весь рассматриваемый период значения коэффициента входит в рамки рекомендуемого значения (1-2), поэтому можно сделать вывод том, что предприятие в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.Далее представлены показатели деловой активности, представленные в таблице 2.7.Таблица 2.7 – Показатели деловой активности ООО «НИПИ НГ «Петон» в период за 2019-2021 гг.
Продолжение таблицы 2.7
Проанализировав таблицу 2.7, можно сделать следующие выводы:1) в 2022 году коэффициент оборачиваемости активов вырос на 0,77 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 559,3 дней. Это означает, что в 2022 году увеличилась эффективность использования имеющихся у ООО «НИПИ НГ «Петон» активов, как внеоборотных, так и оборотных, в производстве и реализации продукции;2) в 2022 году коэффициент оборачиваемости запасов вырос на 4,14 пункта, что привело к снижению периода одного оборота запасов на 77,31 дня. Данная тенденция свидетельствует о повышении эффективности складского управления;3) в 2022 году коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вырос на 1,33 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 225,93 дня. Это означает, что компания снизила долю неплатежеспособных заказчиков;4) при этом коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2022 году вырос на 1,46 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 241,61 дней. Это указывает на то, что у ООО «НИПИ НГ «Петон» не имеется проблем с оплатой по расчетам с корреспондентами предприятия и говорит о том, что предприятие не использует заемные средства как источник финансовых ресурсов;5) коэффициент оборачиваемости собственного капитала в 2022 году вырос на 2,41 пункта, что привело к снижению продолжительности одного оборота на 75,8 дня. Данное изменение является положительным для предприятия и свидетельствует об отсутствии затруднении в реализации продукции.В таблице 2.8 представлены показатели рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон».Таблица 2.8 – Показатели рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон», %
Продолжение таблицы 2.8
Анализируя таблицу 2.8, можно сделать следующие выводы:– рентабельность производства в 2022 году увеличилась на 18,27 %, это свидетельствует о том, что произошел рост прибыли, приходящейся на каждый рубль производственных ресурсов предприятия;– рентабельность реализованной продукции в 2022 году увеличилась на 7,95 %. Это говорит об увеличении объемов реализации продукции предприятия;– рентабельность активов в 2022 году увеличилась на 4,02 %. Также увеличилась рентабельность внеоборотных и оборотных активов, соответственно на 80,05% и 4,36%. Это показывает увеличение прибыли предприятия;– рентабельность собственного капитала в 2022 году увеличилась на 10,65%. Это свидетельствует об эффективности управления собственным оборотным капиталом.В целом анализ показателей рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон» свидетельствует о положительной динамике. В 2022 году наблюдается рост показателей рентабельности, что сказывается на финансовом состоянии предприятия.Проведем анализ прогнозирования банкротства предприятии согласно моделям Р.С. Сайфуллина, Г.Г.Кадыкова [3].Таблица 2.9 ‒ Модель прогнозирования банкротства
При R < 1 финансовое состояние предприятия характеризуется как неудовлетворительное, если R => 1 устойчивое состояние. Проведя анализ, можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия в 2022 году ООО «НИПИ НГ «Петон» удовлетворительное. Проведенный анализ финансового состояния ООО «НИПИ НГ «Петон» позволяет определить достоинства и недостатки текущего финансового состояния предприятия. Таким образом, проведенный анализ финансового состояния предприятия позволил выявить следующее: ‒ показатели финансовой устойчивости говорят об абсолютной финансовой устойчивости предприятия в 2022 году, однако в 2020 и 2021 годах ситуация была хуже;‒ показатели ликвидности и платежеспособности говорят о том, что компания находится в зоне допустимого риска и является платежеспособной, но необходимо улучшать показатели, так как большинство не входят в коридор рекомендуемых значений;‒ показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению, говоря об эффективности производства предприятия;‒ показатели деловой активности имеют положительную динамику, за счет увеличения выручки предприятия в 2022 году, несмотря на рост себестоимости.Данные тенденции непосредственно оказывают влияние на состояние экономической безопасности предприятия, которые выражаются в последующих угрозах экономической безопасности в виде потери ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия.2.4 Анализ рисков и угроз деятельности предприятияОсновные методы по защите от рисков деятельности, применяемые на предприятии: отказ от рискованных инвестиций, страхование, финансовое планирование, соблюдение и выполнение требований и стандартов. В целях снижения влияния рисков на деятельность предприятия, ООО «НИПИ НГ «Петон» осуществляет мероприятия, направленные на снижение факторов риска, а также минимизацию возможных негативных последствий: – диверсификацию производства; – совершенствование организационной структуры управления и системы управления проектами; – повышение конкурентоспособности; – постоянный поиск новых заказчиков. В таблице 2.10 представлены основные риски предприятия и их описание.Таблица 2.10 – Матрица угроз предприятия ООО «НИПИ НГ «Петон»
| Показатели | 2020 г. | 2021 г. | 2022 г. | 2021-2020 гг. | 2022-2021 гг. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | 1,14 | 0,42 | 1,19 | -0,73 | 0,77 |
| Продолжительность одного оборота оборотных активов, дни | 314,82 | 862,97 | 303,67 | 548,15 | -559,30 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | 7,05 | 2,78 | 6,92 | -4,27 | 4,14 |
| Продолжительность одного оборота запасов, дни | 51,07 | 129,32 | 52,01 | 78,25 | -77,31 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 2,52 | 0,94 | 2,27 | -1,59 | 1,33 |
| Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дни | 142,71 | 384,68 | 158,75 | 241,98 | -225,93 |
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (капитала и резервов) | 6,74 | 2,39 | 4,80 | -4,35 | 2,41 |
| Продолжительность одного оборота собственного капитала, дни | 53,45 | 150,86 | 75,06 | 97,40 | -75,80 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 1,84 | 0,92 | 2,38 | -0,92 | 1,46 |
| Продолжительность (скорость) оборота кредиторской задолженности, дни | 196,11 | 392,85 | 151,24 | 196,74 | -241,61 |
Проанализировав таблицу 2.7, можно сделать следующие выводы:1) в 2022 году коэффициент оборачиваемости активов вырос на 0,77 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 559,3 дней. Это означает, что в 2022 году увеличилась эффективность использования имеющихся у ООО «НИПИ НГ «Петон» активов, как внеоборотных, так и оборотных, в производстве и реализации продукции;2) в 2022 году коэффициент оборачиваемости запасов вырос на 4,14 пункта, что привело к снижению периода одного оборота запасов на 77,31 дня. Данная тенденция свидетельствует о повышении эффективности складского управления;3) в 2022 году коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вырос на 1,33 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 225,93 дня. Это означает, что компания снизила долю неплатежеспособных заказчиков;4) при этом коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2022 году вырос на 1,46 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 241,61 дней. Это указывает на то, что у ООО «НИПИ НГ «Петон» не имеется проблем с оплатой по расчетам с корреспондентами предприятия и говорит о том, что предприятие не использует заемные средства как источник финансовых ресурсов;5) коэффициент оборачиваемости собственного капитала в 2022 году вырос на 2,41 пункта, что привело к снижению продолжительности одного оборота на 75,8 дня. Данное изменение является положительным для предприятия и свидетельствует об отсутствии затруднении в реализации продукции.В таблице 2.8 представлены показатели рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон».Таблица 2.8 – Показатели рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон», %
| Показатели | 2020 г. | 2021 г. | 2022 г. | 2021-2020 гг. | 2022-2021 гг. |
| Рентабельность продаж | 0,72 | 0,02 | 3,43 | -0,97 | 170,65 |
| Рентабельность реализованной продукции | 0,72 | -4,4 | 3,55 | -5,12 | 7,95 |
| Рентабельность производства | 0,26 | 6,4 | 24,67 | 6,14 | 18,27 |
| Рентабельность активов | 0,05 | 1,15 | 5,17 | 1,10 | 4,02 |
Продолжение таблицы 2.8
| Рентабельность внеоборотных активов | 1,16 | 35,48 | 115,53 | 34,32 | 80,05 |
| Рентабельность оборотных активов | 0,0001 | 1,17 | 5,53 | 1,17 | 4,36 |
| Рентабельность собственного капитала | 0,001 | 6,19 | 16,85 | 6,19 | 10,65 |
Анализируя таблицу 2.8, можно сделать следующие выводы:– рентабельность производства в 2022 году увеличилась на 18,27 %, это свидетельствует о том, что произошел рост прибыли, приходящейся на каждый рубль производственных ресурсов предприятия;– рентабельность реализованной продукции в 2022 году увеличилась на 7,95 %. Это говорит об увеличении объемов реализации продукции предприятия;– рентабельность активов в 2022 году увеличилась на 4,02 %. Также увеличилась рентабельность внеоборотных и оборотных активов, соответственно на 80,05% и 4,36%. Это показывает увеличение прибыли предприятия;– рентабельность собственного капитала в 2022 году увеличилась на 10,65%. Это свидетельствует об эффективности управления собственным оборотным капиталом.В целом анализ показателей рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон» свидетельствует о положительной динамике. В 2022 году наблюдается рост показателей рентабельности, что сказывается на финансовом состоянии предприятия.Проведем анализ прогнозирования банкротства предприятии согласно моделям Р.С. Сайфуллина, Г.Г.Кадыкова [3].Таблица 2.9 ‒ Модель прогнозирования банкротства
| Показатель | 2020г. | 2021г. | 2022г. | | |
| Исходные данные | | ||||
| Балансовая стоимость собственного капитала, тыс. руб. | 6 000 586 | 5 068 239 | 4 764 314 | | |
| Внеоборотные активы, тыс. руб. | 998 928 | 1 003 119 | 818 593 | | |
| Оборотные активы, тыс. руб. | 16 857 554 | 25 922 342 | 28 503 037 | | |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,63 | 2,16 | 2,09 | | |
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | 36 780 | 27 555 | 16 465 | | |
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 16 202 | 5 274 | 957 | | |
| Среднесрочная рейтинговая модель Р.С. Сайфуллина, Г.Г.Кадыкова | | ||||
| Х1 - Коэффициент обеспеченности собственными средствами (стр. 1300 - стр. 1100) / стр. 1200 | 0,30 | 0,16 | 0,14 | | |
| Х2 - Коэффициент текущей ликвидности | 1,63 | 2,16 | 2,09 | | |
| Х3 - Интенсивность оборота авансируемого капитала стр.2110 / (стр. 1100 + стр. 1200) | 1,19 | 0,42 | 1,14 | | |
| Х4 - Коэффициент менеджмента стр. 2200 / стр. 2110 | 3,74 | -3,15 | 10,47 | | |
| Х5 - Рентабельность собственного капитала стр. 2200 / стр. 1300 | 0,14 | 0,06 | 0,00 | | |
| R (интегральный показатель) | 2,7 | -0,79 | 5,29 | | |
При R < 1 финансовое состояние предприятия характеризуется как неудовлетворительное, если R => 1 устойчивое состояние. Проведя анализ, можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия в 2022 году ООО «НИПИ НГ «Петон» удовлетворительное. Проведенный анализ финансового состояния ООО «НИПИ НГ «Петон» позволяет определить достоинства и недостатки текущего финансового состояния предприятия. Таким образом, проведенный анализ финансового состояния предприятия позволил выявить следующее: ‒ показатели финансовой устойчивости говорят об абсолютной финансовой устойчивости предприятия в 2022 году, однако в 2020 и 2021 годах ситуация была хуже;‒ показатели ликвидности и платежеспособности говорят о том, что компания находится в зоне допустимого риска и является платежеспособной, но необходимо улучшать показатели, так как большинство не входят в коридор рекомендуемых значений;‒ показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению, говоря об эффективности производства предприятия;‒ показатели деловой активности имеют положительную динамику, за счет увеличения выручки предприятия в 2022 году, несмотря на рост себестоимости.Данные тенденции непосредственно оказывают влияние на состояние экономической безопасности предприятия, которые выражаются в последующих угрозах экономической безопасности в виде потери ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия.2.4 Анализ рисков и угроз деятельности предприятияОсновные методы по защите от рисков деятельности, применяемые на предприятии: отказ от рискованных инвестиций, страхование, финансовое планирование, соблюдение и выполнение требований и стандартов. В целях снижения влияния рисков на деятельность предприятия, ООО «НИПИ НГ «Петон» осуществляет мероприятия, направленные на снижение факторов риска, а также минимизацию возможных негативных последствий: – диверсификацию производства; – совершенствование организационной структуры управления и системы управления проектами; – повышение конкурентоспособности; – постоянный поиск новых заказчиков. В таблице 2.10 представлены основные риски предприятия и их описание.Таблица 2.10 – Матрица угроз предприятия ООО «НИПИ НГ «Петон»
| Риск | Угроза | |
| Задержка платежей ГК «Строймонтаж» | Угроза неисполнения заказчиками своих обязательств в срок. Возможная угроза взыскания имеющейся дебиторской задолженности и обеспеченность авансовыми платежами произведенных работ и услуг. | |
| Риск инновационных неудач | Так как предприятие постоянно вносит инновацию в деятельность (новые технологии, оборудование), то это может повлечь риск неблагоприятного осуществления процесса и/или результата нововведений | |
| Потери реальной стоимости дебиторской задолженности | Угроза роста инфляции ведущая к потерям уменьшения реальной стоимости дебиторской задолженности рост себестоимости по причине удорожания комплектующих и оборудования | |
| Конкуренция со стороны АО «Октябрьский завод нефтеаппаратуры» | Разработка более технологической продукции, высокая доля рынка ключевым конкурентом | |
| Недозагрузка производственных мощностей | Так как предприятие занимается созданием оборудования, начиная с чертежей, то зачастую большинство проектов закрываются намного позже установленных срок, что приводит к увеличению периода оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности и снижению экономической безопасности | |
| Риск текучести кадров | Так как предприятие приглашает на работу студентов, а также при приеме на работу может быть некачественный подбор, отсутствие карьерного роста, то это может привести к текучести кадров, что будет снижать уровень экономической безопасности предприятия | |
| Риск заболевания сотрудника вирусной инфекцией COVID-19 | В нынешней эпидемиологической ситуации высокий шанс заразиться новой коронавирусной инфекцией, а если заражается один сотрудник, то это может привести к массовому заболеванию, что снизит деятельность данного предприятия и экономическую безопасность | |