Файл: Целью курсовой работы является изучение и совершенствование финансовой безопасности предприятия.docx

– коэффициент общей ликвидности. За весь рассматриваемый период значения коэффициента входит в рамки рекомендуемого значения (1-2), поэтому можно сделать вывод том, что предприятие в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.

Далее представлены показатели деловой активности, представленные в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Показатели деловой активности ООО «НИПИ НГ «Петон» в период за 2019-2021 гг.

Показатели	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2021-2020 гг.	2022-2021 гг.
1	2	3	4	5	6
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	1,14	0,42	1,19	-0,73	0,77
Продолжительность одного оборота оборотных активов, дни	314,82	862,97	303,67	548,15	-559,30
Коэффициент оборачиваемости запасов	7,05	2,78	6,92	-4,27	4,14
Продолжительность одного оборота запасов, дни	51,07	129,32	52,01	78,25	-77,31

Продолжение таблицы 2.7

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	2,52	0,94	2,27	-1,59	1,33
Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дни	142,71	384,68	158,75	241,98	-225,93
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (капитала и резервов)	6,74	2,39	4,80	-4,35	2,41
Продолжительность одного оборота собственного капитала, дни	53,45	150,86	75,06	97,40	-75,80
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	1,84	0,92	2,38	-0,92	1,46
Продолжительность (скорость) оборота кредиторской задолженности, дни	196,11	392,85	151,24	196,74	-241,61

---

Проанализировав таблицу 2.7, можно сделать следующие выводы:

1) в 2022 году коэффициент оборачиваемости активов вырос на 0,77 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 559,3 дней.

Это означает, что в 2022 году увеличилась эффективность использования имеющихся у ООО «НИПИ НГ «Петон» активов, как внеоборотных, так и оборотных, в производстве и реализации продукции;

2) в 2022 году коэффициент оборачиваемости запасов вырос на 4,14 пункта, что привело к снижению периода одного оборота запасов на 77,31 дня.

Данная тенденция свидетельствует о повышении эффективности складского управления;

3) в 2022 году коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вырос на 1,33 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 225,93 дня.

Это означает, что компания снизила долю неплатежеспособных заказчиков;

4) при этом коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2022 году вырос на 1,46 пункта, что привело к снижению периода одного оборота на 241,61 дней.

Это указывает на то, что у ООО «НИПИ НГ «Петон» не имеется проблем с оплатой по расчетам с корреспондентами предприятия и говорит о том, что предприятие не использует заемные средства как источник финансовых ресурсов;

5) коэффициент оборачиваемости собственного капитала в 2022 году вырос на 2,41 пункта, что привело к снижению продолжительности одного оборота на 75,8 дня.

Данное изменение является положительным для предприятия и свидетельствует об отсутствии затруднении в реализации продукции.

В таблице 2.8 представлены показатели рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон».
Таблица 2.8 – Показатели рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон», %

Показатели	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2021-2020 гг.	2022-2021 гг.
Рентабельность продаж	0,72	0,02	3,43	-0,97	170,65
Рентабельность реализованной продукции	0,72	-4,4	3,55	-5,12	7,95
Рентабельность производства	0,26	6,4	24,67	6,14	18,27
Рентабельность активов	0,05	1,15	5,17	1,10	4,02

---

Продолжение таблицы 2.8

Рентабельность внеоборотных активов	1,16	35,48	115,53	34,32	80,05
Рентабельность оборотных активов	0,0001	1,17	5,53	1,17	4,36
Рентабельность собственного капитала	0,001	6,19	16,85	6,19	10,65

---

Анализируя таблицу 2.8, можно сделать следующие выводы:

– рентабельность производства в 2022 году увеличилась на 18,27 %, это свидетельствует о том, что произошел рост прибыли, приходящейся на каждый рубль производственных ресурсов предприятия;

– рентабельность реализованной продукции в 2022 году увеличилась на 7,95 %. Это говорит об увеличении объемов реализации продукции предприятия;

– рентабельность активов в 2022 году увеличилась на 4,02 %. Также увеличилась рентабельность внеоборотных и оборотных активов, соответственно на 80,05% и 4,36%. Это показывает увеличение прибыли предприятия;

– рентабельность собственного капитала в 2022 году увеличилась на 10,65%. Это свидетельствует об эффективности управления собственным оборотным капиталом.

В целом анализ показателей рентабельности ООО «НИПИ НГ «Петон» свидетельствует о положительной динамике. В 2022 году наблюдается рост показателей рентабельности, что сказывается на финансовом состоянии предприятия.

Проведем анализ прогнозирования банкротства предприятии согласно моделям Р.С. Сайфуллина, Г.Г.Кадыкова [3].

Таблица 2.9 ‒ Модель прогнозирования банкротства

Показатель	2020г.	2021г.	2022г.
Исходные данные
Балансовая стоимость собственного капитала, тыс. руб.	6 000 586	5 068 239	4 764 314
Внеоборотные активы, тыс. руб.	998 928	1 003 119	818 593
Оборотные активы, тыс. руб.	16 857 554	25 922 342	28 503 037
Коэффициент текущей ликвидности	1,63	2,16	2,09
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	36 780	27 555	16 465
Прибыль от продаж, тыс. руб.	16 202	5 274	957
Среднесрочная рейтинговая модель Р.С. Сайфуллина, Г.Г.Кадыкова
Х1 - Коэффициент обеспеченности собственными средствами (стр. 1300 - стр. 1100) / стр. 1200	0,30	0,16	0,14
Х2 - Коэффициент текущей ликвидности	1,63	2,16	2,09
Х3 - Интенсивность оборота авансируемого капитала стр.2110 / (стр. 1100 + стр. 1200)	1,19	0,42	1,14
Х4 - Коэффициент менеджмента стр. 2200 / стр. 2110	3,74	-3,15	10,47
Х5 - Рентабельность собственного капитала стр. 2200 / стр. 1300	0,14	0,06	0,00
R (интегральный показатель)	2,7	-0,79	5,29

---

При R < 1 финансовое состояние предприятия характеризуется как неудовлетворительное, если R => 1 устойчивое состояние.

Проведя анализ, можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия в 2022 году ООО «НИПИ НГ «Петон» удовлетворительное.

Проведенный анализ финансового состояния ООО «НИПИ НГ «Петон» позволяет определить достоинства и недостатки текущего финансового состояния предприятия.

Таким образом, проведенный анализ финансового состояния предприятия позволил выявить следующее:

‒ показатели финансовой устойчивости говорят об абсолютной финансовой устойчивости предприятия в 2022 году, однако в 2020 и 2021 годах ситуация была хуже;

‒ показатели ликвидности и платежеспособности говорят о том, что компания находится в зоне допустимого риска и является платежеспособной, но необходимо улучшать показатели, так как большинство не входят в коридор рекомендуемых значений;

‒ показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению, говоря об эффективности производства предприятия;

‒ показатели деловой активности имеют положительную динамику, за счет увеличения выручки предприятия в 2022 году, несмотря на рост себестоимости.

Данные тенденции непосредственно оказывают влияние на состояние экономической безопасности предприятия, которые выражаются в последующих угрозах экономической безопасности в виде потери ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия.
2.4 Анализ рисков и угроз деятельности предприятия
Основные методы по защите от рисков деятельности, применяемые на предприятии: отказ от рискованных инвестиций, страхование, финансовое планирование, соблюдение и выполнение требований и стандартов. В целях снижения влияния рисков на деятельность предприятия, ООО «НИПИ НГ «Петон» осуществляет мероприятия, направленные на снижение факторов риска, а также минимизацию возможных негативных последствий:

– диверсификацию производства;

– совершенствование организационной структуры управления и системы управления проектами;

– повышение конкурентоспособности;

– постоянный поиск новых заказчиков.

В таблице 2.10 представлены основные риски предприятия и их описание.
Таблица 2.10 – Матрица угроз предприятия ООО «НИПИ НГ «Петон»

Риск		Угроза
Задержка платежей ГК «Строймонтаж»		Угроза неисполнения заказчиками своих обязательств в срок. Возможная угроза взыскания имеющейся дебиторской задолженности и обеспеченность авансовыми платежами произведенных работ и услуг.
Риск инновационных неудач		Так как предприятие постоянно вносит инновацию в деятельность (новые технологии, оборудование), то это может повлечь риск неблагоприятного осуществления процесса и/или результата нововведений
Потери реальной стоимости дебиторской задолженности	Угроза роста инфляции ведущая к потерям уменьшения реальной стоимости дебиторской задолженности рост себестоимости по причине удорожания комплектующих и оборудования
Конкуренция со стороны АО «Октябрьский завод нефтеаппаратуры»	Разработка более технологической продукции, высокая доля рынка ключевым конкурентом
Недозагрузка производственных мощностей	Так как предприятие занимается созданием оборудования, начиная с чертежей, то зачастую большинство проектов закрываются намного позже установленных срок, что приводит к увеличению периода оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности и снижению экономической безопасности
Риск текучести кадров	Так как предприятие приглашает на работу студентов, а также при приеме на работу может быть некачественный подбор, отсутствие карьерного роста, то это может привести к текучести кадров, что будет снижать уровень экономической безопасности предприятия
Риск заболевания сотрудника вирусной инфекцией COVID-19	В нынешней эпидемиологической ситуации высокий шанс заразиться новой коронавирусной инфекцией, а если заражается один сотрудник, то это может привести к массовому заболеванию, что снизит деятельность данного предприятия и экономическую безопасность

---