Файл: страхование.docx

Кроме этого в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а

перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту). Максимальная величина передаваемой в величине приоритета цедента, который называется долей, или линией.

Так, если собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., то все принятые на страхование договоры страхования в пределах этой суммы остаются на ответственности данного страховщика, а договоры, превышающие эту сумму, передаются в перестрахование. Для прямого страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования важно правильно установить размер собственного удержания.

Размер собственного удержания прямого страховщика также называется долей, или одной линией; в данном случае это 500 тыс. руб. Лимит ответственности перестраховщика будет в оговоренное число раз (линий) превышать размер собственного удержания страховщика. Так, если эксцедент составляет 5-кратную сумму собственного удержания, т.е. равен пяти долям (линиям) собственного участия перестрахователя, то в перестрахование будут передаваться все договоры страхования со страховой суммой свыше 500 тыс. руб., а ответственность перестраховщика будет ограничена 2,5 млн руб.

В нашем примере общая сумма емкости договора перестрахования, включая собственное удержание, составит шесть долей. Таки образом, перестрахование позволит прямому страховщику принимать риски в сумме 3 млн руб. (собственное удержании 500 тыс. руб. плюс пять долей по 500 тыс. руб.).

Если по заключаемым страховщиком оговорам страхования страховые суммы превышают лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

Например, собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., договор первого эксцедента 3 млн руб. сверх 500 тыс. руб., договор второго эксцедента 5 млн руб. сверх покрытия первого эксцедента, или 10 линий. Распределение ответственности между перестрахователем и перестраховщиками в этом случае приведено в таблице

---

1.

Таблица 1 – Распределение ответственности при перестраховании на базе эксцедента

Страховая сумма, тыс. руб.	Собственное удержание, тыс. руб.	Первый эксцедент, тыс. руб.	Второй эксцедент, тыс. руб.
400	400	0	0
1000	500	500	0
3000	500	2500	0
5000	500	3000	1500

Содержание непропорционального перестрахования заключается в том, что страховая сумма, страховые взносы и страховые возмещения

распределяются меду страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера – приоритета страховщика. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия.

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования: эксцедент убытка и эксцедент убыточности. Перестрахование эксцедента убытка – наиболее распространенная форма договора непропорционального перестрахования, который служит для защиты страховых портфелей страховщиков по отдельным видам или договором страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. В соответствии с договором эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая выплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный договоре перестрахования предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может превышать установленный договором перестрахования лимит.

Таким образом, перестраховщик устанавливает приоритет в абсолютной сумме и сам оплачивает все убытки, не превышающие приоритета. Перестраховщик участвует только в тех убытках, которые больше установленного приоритета, но в пределах своего лимита ответственности. Например, страховщик по договору перестрахования устанавливает приоритет в сумме 300 тыс. руб., а верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) – 1 млн руб. Тогда любой ущерб, не превышающий 300 тыс. руб., будет возмещаться прямым страховщиком в полном объеме. Если ущерб выше 300 тыс. руб., но не превышает 1 млн руб., то прямой страховщик покрывает его в сумме 300 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой сумм будет оплачивать

---

перестраховщик.

Перестрахование эксцедента убыточности также предоставляет защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков. Перестраховщик берт на себя обязательство осуществить выплату в пользу перестрахователя в том случае, если уровень убыточности по конкретному виду страхования превысит оговоренное в договор перестрахования значение (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или определенной суммой.

Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю, по итогам календарного года как отношение произведенных страховых выплат к совокупной страховой премии, выраженное в процентах. Так, если 10 млн руб. были получены как премии, а страховые выплаты составили 9 млн руб., то уровень убыточности равен 90%.

Прямой страховщик определяет, какой процент убыточности остается на собственном удержании (приоритет), а превышение остается в перестрахование. Оговоренное в договоре значение убыточности, например 80%, означает, что убыточность до 80% будет покрываться страховщиком за счет собственных источников, а если в данном календарном году убыточность превысит указный процент, то превышения в размере установленного лимита 85% будут покрываться перестраховщиком.

Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать обязанность перестраховщика производить выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат перестрахователя по определенному виду страхования за оговоренный период времени превысит определенную абсолютную величину. Например, по договорам страхования автомобилей перестраховщик возмещает убытки, если страховые выплаты перестрахователя за год превысят 1,5 млн руб., при этом установлен лимит ответственности перестраховщика в пределах 500 тыс. руб. Соответственно, если выплаты страховщика за год по данному виду страхования составят 2,2 млн руб., то по договору эксцедента убыточности перестраховщик выплатит страховщику-перестрахователю 500 тыс. руб.
Задание 1.

Представьте схематично процесс передачи риска в перестрахование


Ретроцессия

Цессия

---

Перестраховщик 2

Перестраховщик 1

Страховщик

Страхователь


Ретроцессия

Цессия




Перестраховщик 3

Перестраховщик 2

Перестраховщик 1


Страховщик

Страхователь

Задание 2.

Перечислите основные группы участников перестраховочного рынка

Название

Описание

обычная страховая компания; закрытая (кэптивная) страховая компания; профессиональный перестраховщик; первичный страховщик, занимающийся перестрахованием; перестраховочный брокер; перестраховочный пул.

Среди компаний, нуждающихся в перестраховочной защите, на первом месте стоит обычная страховая компания. В договоре перестрахования страховщик именуется цедентом. Закрытые (кэптивные) страховые компании принадлежат нестраховым родительским компаниям и осуществляют страховые операции в основном для них. Крупное предприятие для страхования собственных рисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным) страховым обществом. Предоставлять перестраховочную защиту может перестраховщик, который по договору перестрахования называется цессионером. Профессиональный перестраховщик - это страховое общество, занимающееся только перестрахованием. Такое общество не заключает договоры прямого страхования и не имеет прямых отношений со страхователями. В настоящее время в мире действуют около 200 профессиональных перестраховочных обществ. Но услуги по перестрахованию оказывают и первичные страховщики. Дальнейшая передача перестраховочных рисков в перестрахование другой компании называется ретроцессией. Ретроцессия - это способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель. Перестраховочный брокер - также как и брокер в страховании, является экспертом в области законодательства и практики перестрахования. Он является агентом перестрахователя и не несет юридической ответственности перед перестраховщиком. Перестраховочный пул - добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видам страхования либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков. При перестраховании в форме пула прямые договоры страхования сначала заключаются отдельными его участниками, а затем полностью передаются в пул. Перестраховочные договоры, заключаемые пулом за общий счет, позволяют ему избежать рисков, которые могут превысить его емкость.

---

Задание 3.

По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 40% страховой суммы по каждому договору страхования имущества юридических лиц, но не более 3 млн руб. Страховщик заключил договоры страхования имущества с предприятиями на страховые суммы: 2; 4; 6 млн руб. Определите собственное участие страховщика и перестраховщика в покрытии рисков.
Решение:
1)покрытие рисков перестраховщиком:

первого: 2 * 40% = 0,8 млн. руб.;

второго: 4 * 40% = 1,6 млн. руб.;

третьего: 6 * 40% = 2,4 млн. руб.

2)собственное участие цедента в покрытии рисков:

первого: 2-0,8=1,2 млн.руб.

второго: 4-1,6=2,4 млн.руб.

третьего: 6-2,4=3,6 млн. руб.

Ответ:

Покрытие рисков перестраховщиком – 0,8;1,6;2,4 млн.руб.

Покрытие рисков цедента – 1,2;2,4;3,6 млн.руб.
Задание 4.

Страховая компания, заключив договор страхования имущества на страховую сумму 5 млн руб., данный риск передала по договору квотного перестрахования перестраховщику, который принял на свою ответственность 35% страховой суммы, но не более 4 мл руб. В результате страхового случая застрахованному имуществу нанесен ущерб в размере 4,5 млн руб. Определите собственное участие страховщика и перестраховщика в возмещении ущерба.
Задание 5.

В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому иску данного вида, но не более 2 млн руб. по каждому риску. Страховщик передал в перестрахование два риска: 4 и 6 млн руб. В результате страховых случаев застрахованные объекты были полностью уничтожены. Определите, в каком размере ущерб будет возмещен страховой компании перестраховщиком.
Задание 6.

Определите ответственность страховщика и перестраховщика при перестраховании на базе эксцедента сумм на основании следующих данных: эксцедент составляет шестикратную сумму собственного удержания (шесть линий), собственное удержание страховщика составляет 700 тыс. руб., ответственность страховщика ограничена 4,2 млн руб. Страховщик передал в перестрахование договор страхования имущества на страховую сумму 3,5 млн руб.
Задание 7.

По договору перестрахования эксцедента убытка страховщик (цедент) установил приоритет в размере 1,5 млн руб. Лимит перестраховочного покрытия при этом составляет 4 млн руб. При наступлении страхового случая страховая компания выплатила страховое возмещение в размере 3 млн руб. Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком страховой компании.

---