ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 979
Скачиваний: 2
110
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
8. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)
Инвестиции в другие организации
По статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2011,
2010 и 2009 гг. отражена инвестиция в уставный капитал ОАО «НОВАТЭК» в размере 9,99%, 9,99% и 19,39% акций
соответственно, балансовая стоимость которой составила 122 270 млн. руб., 110 471 млн. руб. и 117 538 млн. руб.,
соответственно.
По статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса также отражены инвестиции Группы
в акции энергетических организаций, общая балансовая стоимость которых по состоянию на 31 декабря 2011, 2010
и 2009 гг. составила 33 021 млн. руб., 55 529 млн. руб. и 49 047 млн. руб., соответственно.
Данные по статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом
резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 1 233 млн. руб., 1 251 млн. руб. и 1 230 млн. руб. по
состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно. Резерв относится, в основном, к инвестициям в
другие организации, не осуществляющие основные для Группы виды деятельности.
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса
отражен займ, выданный в российских рублях ОАО «Межрегионтеплоэнерго», со сроком погашения до 2023 года в
сумме 34 224 млн. руб., 26 537 млн. руб. и 24 400 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.,
соответственно.
По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса
отражен, в том числе, валютный займ, выданный зависимому обществу «ВИНГАЗ ГмбХ и Ко. КГ», со сроком
погашения до 2015 года в сумме 15 952 млн. руб., 15 439 млн. руб. и 16 609 млн. руб. по состоянию на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг., соответственно. Средняя процентная ставка по данному займу составила 3,4% и 2,6% за 2011
и 2010 гг., соответственно.
Прочие финансовые вложения
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г.
Совместная деятельность, в том числе:
21 744
21 536
20 996
по созданию системы спутниковой связи
(оператор – OAO «Газпром космические системы»)
3 252
3 180
3 180
Прочие, в том числе:
12 297
17 256
20 995
долгосрочные депозиты
9 633
13 251
13 753
векселя третьих лиц
2 113
3 534
6 296
проект «Южный Парс»
(нефтегазовое месторождение
на территории Ирана)
370
370
763
Итого
34 041
38 792
41 991
Данные по статье «Прочие финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва
под обесценение финансовых вложений в сумме 8 095 млн. руб., 9 188 млн. руб. и 2 413 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно.
111
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
9. ЗАПАСЫ
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
В сводном бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и
2009 гг. в сумме 126 381 млн. руб., 127 490 млн. руб. и 126 503 млн. руб. показана за минусом созданного резерва под
снижение стоимости материальных ценностей, величина которого составила 3 962 млн. руб., 2 353 млн. руб.
и 2 485 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Готовая продукция и товары для перепродажи
В сводном бухгалтерском балансе стоимость готовой продукции и товаров для перепродажи в сумме 300 436 млн. руб.,
234 861 млн. руб. и 190 105 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. отражена за минусом
созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей, величина которого на 31 декабря 2011, 2010
и 2009 гг. соответственно составила 270 млн. руб., 268 млн. руб. и 918 млн. руб.
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г.
Газ в трубопроводах и хранилищах
235 323
184 981
151 291
Нефть, газовый конденсат
и продукты переработки
37 449
25 317
23 773
Товары для перепродажи
27 664
24 563
15 041
Итого
300 436
234 861
190 105
10. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса отражена
долгосрочная дебиторская задолженность по продаже газа в сумме 712 млн. руб., 868 млн. руб. и 13 163 млн. руб. по
состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно (в том числе задолженность «РосУкрЭнерго АГ»
составила 0 млн. руб., 0 млн. руб. и 11 842 млн. руб. соответственно).
По статье «Авансы выданные» сводного бухгалтерского баланса отражен аванс, выданный НАК «Нафтогаз Украины»
в счет оказания услуг по транспортировке газа в сумме 28 938 млн. руб., 38 859 млн. руб. и 0 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
По статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражена дебиторская задолженность, связанная с
капитальным строительством в сумме 47 726 млн. руб., 25 916 млн. руб., 35 185 млн. руб. по состоянию на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты
По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на
31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. отражена следующая задолженность:
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г
.
Дебиторская задолженность покупателей
из Европы и других стран за газ, нефть, газовый
конденсат и продукты нефтегазопереработки
257 853
187 055
190 151
Дебиторская задолженность российских
покупателей за газ, нефть, газовый конденсат и продукты
нефтегазопереработки
107 805
110 046
69 442
112
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
10. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (продолжение)
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г
.
Дебиторская задолженность покупателей
из стран бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
за газ, нефть, газовый конденсат и продукты
нефтегазопереработки
74 369
33 285
53 151
Дебиторская задолженность
покупателей электрической и тепловой энергии
36 440
28 702
25 040
Прочая задолженность покупателей и заказчиков
75 168
58 630
46 392
Итого
551 635
417 718
384 176
Рост дебиторской задолженности покупателей и заказчиков вызван, в основном, ростом выручки от продажи газа
европейским потребителям (см. Пояснение 16).
Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, который составил 204 850 млн. руб.,
160 007 млн. руб. и 121 285 млн. руб. соответственно. Сумма резерва по сомнительным долгам рассчитана без учета
отложенного акциза на природный газ в сумме 143 млн. руб., 374 млн. руб. и 397 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и
2009 гг. соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. по статье «Авансы выданные» сводного бухгалтерского баланса
отражена сумма авансов, выданных для целей капитального строительства в сумме 209 144 млн. руб., 122 789 млн.
руб. и 117 038 млн. руб. соответственно.
По строке «Авансы выданные» также отражена краткосрочная часть аванса, выданного НАК «Нафтогаз Украины» в
сумме 9 922 млн. руб., 9 922 млн. руб. и 26 295 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.
соответственно.
На 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. по статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражена
следующая задолженность:
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г.
Переплата налогов в бюджет
128 902
48 716
56 744
Расчеты по претензиям и штрафным санкциям
17 103
18 662
18 705
Прочие
133 840
176 754
230 790
Итого
279 845
244 132
306 239
Дебиторская задолженность по статье «Прочие дебиторы» показана за минусом резерва по сомнительным долгам в
сумме 11 278 млн. руб., 8 523 млн. руб. и 14 405 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
113
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
11. ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г.
Краткосрочные депозиты
25 194
69 801
25 411
Акции, облигации и паи
21 527
2 689
2 757
Векселя третьих лиц
2 644
5 151
15 789
Прочие
2 577
147
173
Итого
51 942
77 788
44 130
Данные по статье «Прочие финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 г.
включают депозиты на сумму 58 331 млн. руб., которые представляют собой денежные средства, полученные в
рамках сделки по продаже 9,4% акций ОАО «НОВАТЭК». Из данной суммы 20 000 млн. руб. размещены на депозитных
счетах в ОАО «Банк ВТБ» и 38 331 млн. руб. на депозитных счетах в ОАО «Газпромбанк». По состоянию на 31 декабря
2011 г. указанные депозиты были возвращены.
Данные по статье «Прочие финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва
под обесценение финансовых вложений в сумме 182 млн. руб., 466 млн. руб. и 465 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно.
12. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДЕНЕЖНЫЕ ЭКВИВАЛЕНТЫ
По статье «Прочие денежные средства» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, остатки денежных
средств на счетах в банках в сумме 3 877 млн. руб., 3 669 млн. руб. и 3 639 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.
соответственно, которые не подлежат использованию на иные цели, кроме предусмотренных условиями некоторых
кредитов и займов.
13. КАПИТАЛ
Уставный капитал ОАО «Газпром» составляет 118 368 млн. руб. Количество выпущенных и оплаченных обыкновенных
акций ОАО «Газпром» в 2011 году не изменилось и составило 23 674 млн. штук номинальной стоимостью 5 рублей
каждая.
Собственные акции, выкупленные у акционеров, отражены в сводном бухгалтерском балансе по стоимости
приобретения. Количество акций, находящихся у дочерних обществ Группы, составило 726 млн. штук, 723 млн. штук
и 724 млн. штук на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Акции, находящиеся у дочерних обществ Группы, не участвуют в расчете прибыли на акцию (см. Пояснение 21).
Группа контролирует все акции ОАО «Газпром», выкупленные у акционеров и находящиеся на балансах дочерних
обществ.
Согласно решению Общего собрания акционеров по итогам работы ОАО «Газпром» за 2010 год были начислены и
выплачены дивиденды в 2011 году в размере 3,85 руб. на одну обыкновенную акцию. По итогам работы за 2009 год
дивиденды были выплачены в 2010 году в размере 2,39 руб. на одну обыкновенную акцию.
114
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
Кредиты банков
На 31 декабря
На 31 декабря
На 31 декабря
Кредитор
Валюта кредита
Период погашения
2011 г.
2010 г.
2009 г.
«Королевский Банк Шотландии» АГ
Долл. США
2013
58 151
55 046
54 625
«Натиксис СА»*
Долл. США
2015
48 300
45 721
-
ЗАО «Мидзухо Корпорэйт
Банк (Москва)»
Долл. США
2014 – 2016
28 011
-
-
«Бэнк оф Токио-Митцубиси
ЮЭфДжей Лтд.»*
Долл. США
2012 – 2016
25 780
-
-
«ЮниКредит Банк» АГ*
Долл. США
2011 – 2018
17 983
-
-
«Кредит Свисс Интернэшнл»
Долл. США
2017
16 886
15 989
15 867
«ЮниКредит Банк» АГ*
Евро
2011 – 2018
16 797
-
-
«Бэнк оф Токио-
Долл. США
2012
16 122
15 259
15 184
Митцубиси ЮЭфДжей Лтд.»
«БНП Париба СА»*
Евро
2013 – 2022
15 935
7 108
-
«Дж. П. Морган Чейз Банк»
Долл. США
2012
13 576
12 847
12 757
ОАО «Банк ВТБ»
Долл. США
2012
13 012
12 317
12 226
ГК «Внешэкономбанк»
Росс. рубли
2013 – 2025
11 779
6 621
-
«Сумитомо Митцуи
Файнэнс Дублин Лимитед»
Долл. США
2016
10 337
-
-
«Ситибанк Интернэшнл плс»*
Долл. США
2010 – 2021
10 262
10 269
-
«ВестЛБ АГ»*
Долл. США
2008 – 2013
10 224
25 744
30 446
ОАО «Газпромбанк»
Росс. рубли
2018
10 000
-
-
«Дойче Банк АГ»
Долл. США
2014
9 737
9 217
-
«Бэнк оф Токио-
Митцубиси ЮЭфДжей Лтд.»
Долл. США
2015
9 719
9 198
-
«Бэнк оф Токио-Митцубиси
ЮЭфДжей Лтд.»
Долл. США
2016
9 672
-
-
«Креди Агриколь КИБ»*
Долл. США
2013
8 064
7 633
-
ОАО «Сбербанк России»
Долл. США
2012
7 535
16 643
25 937
«Дойче Банк АГ»
Долл. США
2008 – 2014
6 923
11 410
16 144
«Дойче Банк АГ»
Долл. США
2014
6 460
6 115
6 058
«Бэнк оф Америка
Секьюритис Лимитед»
Долл. США
2016
5 800
-
-
«ЮниКредит Банк» АГ*
Росс. рубли
2011 – 2018
5 127
-
-
«Королевский Банк
Долл. США
2008 – 2013
4 546
5 521
5 479
Шотландии» АГ*
ОАО «ТрансКредитБанк»
Росс. рубли
2014
4 535
-
-
«Королевский Банк
Долл. США
2007 – 2012
3 795
10 774
24 550
Шотландии» АГ*
ОАО «Сбербанк России»
Росс. рубли
2013
3 500
-
-
ОАО «Нордеа Банк»
Долл. США
2014
3 342
3 048
-
ЗАО «Райффайзенбанк»
Долл. США
2013
3 220
3 050
-
«Бэнк оф Америка
Секьюритис Лимитед»
Евро
2016
2 712
-
-
«БНП Париба СА»*
Евро
2023
2 530
2 211
2 070
«Банк «Сосьете Женераль»*
Долл. США
2011
-
33 051
32 838