Файл: Руководитель ооп канд экон.pdf

55 долженность. Воздействуя на эти показатели, а именно увеличивая объем денежных средств, размер собственного капитала и снижая объем дебиторской задолженности стра- ховую компанию можно будет назвать финансово устойчивой.
Для реализации обозначенных мер повышения финансовой устойчивости большую роль играет снижение рисков страховой компании.
Управление кредитным, рыночным, валютным риском, риском процентной ставки напрямую влияет на размер и устойчивость собственного капитала и прибыль страховщи- ка.
Снижение страхового риска оказывает прямое влияние на размер и уровень выплат, что, в свою очередь, в конечном итоге сказывается на финансовом результате страховой компании.
Таблица 14 – Практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости ком- пании [Составлено автором]
Мероприятие
Краткая характеристика
1.Повышение размера денежных средств и краткосрочных финан- совых вложений
Для повышения текущей ликвидности страховщика необхо- димо увеличивать размер денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, увеличить долю перестраховщиков в составе резервов
2.Повышения размера собственного капитала
Для выполнения условия финансовой устойчивости необхо- димо увеличить размер собственного капитала. Увеличение собственного капитала позволит говорить об увеличении фи- нансового потенциала компании, показателя надежности и устойчивости.
3.Использование пере- страхования
АО «АльфаСтрахование» следует в большей степени пользо- ваться перестрахованием, т.к. на 2018г. доля перестраховщи- ков достаточно мала, зависимости от перестрахования нет.
Увеличение перестраховочной защиты позволит повысить финансовую устойчивость страховщика. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качествен- ное выравнивание страхового портфеля.
4.Заключение большей части договоров стра- хования в рублевом эк- виваленте или фикси- ровать курс для расче- тов непосредственно в договоре страхования
Для предотвращения снижения финансовой устойчивости в результате валютных колебаний страховой компании следует заключать большую часть договоров страхования в рублевом эквиваленте или фиксировать курс для расчетов непосред- ственно в договоре страхования, а также заключать хозяй- ственные договоры в рублях, или фиксировать в них курс для расчетов. Валютные колебания могут спровоцировать увели- чение средней страховой выплаты, что, в свою очередь, вле- чет за собой увеличение убыточности страховых операций, которые становятся финансово неустойчивыми.

56
Окончание Таблицы 14 5.Управление дебитор- ской задолженностью
Снизить риск ликвидности представляется возможным через управление дебиторской задолженностью – она должна стать сегментом для управления, необходимо сокращение сроков предоставления коммерческого кредита контрагентам, а так- же ускорение взыскания дебиторской задолженности. Рост дебиторской задолженности ведет к необходимости привле- кать дополнительные источники финансирования и росту кредиторской задолженности организации.
Реализация данных предложений будет способствовать повышению финансовой устойчивости страховой компании в современных условиях.

57
Заключение
В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично разви- вающихся финансовых институтов экономики. Деятельность страховых компаний суще- ственно отличается от других видов предпринимательской деятельности.
В условиях возрастающей конкуренции на рынке страховых услуг, возникает объ- ективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их финансовой устойчивости и степени надежности.
Страховые компании являются одновременно и субъектом, и объектом управления риском, таким образом, они находятся под воздействием двух видов рисков: рисков, воз- никающих непосредственно из деятельности страховой организации как объекта хозяй- ственной деятельности, и рисков, принимаемых от страхователей. Поэтому без эффектив- ной системы управления рисками практически невозможно обеспечить надежность и фи- нансовую устойчивость страховой компании.
В ходе написания выпускной квалификационной работы были изучены работы как отечественных, так и зарубежных ученых, посвященные анализу деятельности страховых компаний, их финансовой устойчивости и методам управления риском. В данной работе рассмотрены риски и их влияние на страховые компании, факторы, обеспечивающие фи- нансовую устойчивость страховщика.
Работа подготовлена с целью изучения теоретических основ комплексной оценки и разработке практических рекомендаций по повышению финансовой устойчивости страхо- вой компании в современных условиях.
В первой главе было рассмотрено понятие «риск», приведена классификация рис- ков, проанализированы методы управления ими. Отмечено, что в настоящее время не су- ществует нормативно-правового документа, определяющего состав рисков, которые яв- ляются объектом управления в страховых компаниях РФ. Подробно раскрыт перечень специфических рисков, которые конкретным образом привязаны к тем или иным бизнес- процессам организации.

Было выявлено, что страховая компания наиболее подвержена рыночным рискам.
При этом риски, принимаемые по договорам страхования, также являются приоритетной рисковой группой для страховщика. Также было отмечено, что копания подвержена опе- рационному риску, воздействие которого в последнее время увеличивается.
В ходе работы были проанализированы подходы к понятию «риск-менеджмент», выделены этапы и способы управления риском, его оценки. Были перечислены этапы формирования комплексных страховых систем управления рисками.

58
Особое внимание было уделено вопросам финансовой устойчивости страховщиков, поскольку риск-менеджмент компании и ее финансовое состояние имеют тесную взаимо- связь. Стоит отметить, что одна из главных целей управления рисками страховой органи- зации – повышение уровня ее финансовой устойчивости, которая, в свою очередь, являет- ся основным условием эффективности деятельности страховой организации. Был прове- ден тщательный анализ критериев финансовой устойчивости компании. Как выяснилось, различные авторы приводят разные определения финансовой устойчивости, а также опре- деляют сущность финансовой устойчивости организации с разных сторон. Исследование экономической литературы показало, что в отечественной теории и практике еще не утвердился единый подход ни к определению понятия – финансовая устойчивость, ни к методам проведения анализа. В ходе работы были рассмотрены различные методики ана- лиза финансовой устойчивости организации и коэффициенты, которые при этом исполь- зуются. Были проанализированы внешние и внутренние факторы, влияющие на финансо- вую устойчивость страховой компании, приведен ряд показателей, характеризующих фи- нансовую устойчивость страховщика.
Во второй главе было проанализировано текущее положение компании «Аль- фаСтрахование» на рынке. В ходе анализа было выявлено, что Группа «АльфаСтрахова- ние» – одна из крупнейших российских страховых компаний с универсальным портфелем услуг, включающим как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широ- кий спектр страховых продуктов для частных лиц. По итогам 2018 г.
«АльфаСтрахование» усилила свои рыночные позиции и занимает четвертое место среди крупнейших страховщиков страны. Сборы группы составили 250,9 млрд. руб., доля рынка
–9,2%. Была проанализирована структура страхового портфеля компании. В ходе анализа выявлено, что в общей структуре страхового портфеля Группы «АльфаСтрахование» без
ОМС по итогам 2018 г. наибольшую долю занимает страхование жизни (32,7%), Каско
(14,5%), ОСАГО (14,4%) и добровольное медицинское страхование (9,7%).
В третьей главе произведена оценка финансовой устойчивости компании «Аль- фаСтрахование». Анализ финансовой устойчивости включал изучение основных показа- телей и коэффициентов, которые отражают финансовое состояние страховой компании.
Основываясь на проведенном коэффициентном анализе финансового состояния компании, следует сделать вывод, что страховая компания «АльфаСтрахование» в течение рассмат- риваемого периода не отличалась высокой устойчивостью, поскольку значения некоторых коэффициентов нестабильны, значения ряда показателей не соответствует нормативному.
Положительной тенденцией является рост валюты баланса, который наблюдается в тече- ние 2016-2018г. Также одним из преимуществ компании является сбалансированный

59 страховой портфель, который имеет приемлемый уровень убыточности в целом. Однако большая часть финансовых коэффициентов не соответствует нормативным значениям.
Таким образом, было отмечено, что у компании «АльфаСтрахование» есть слабые места, которые, при отсутствии должного внимания и контроля, могут привести к понижению финансовой устойчивости компании, снижению надежности.
На основе изучения теоретических основ комплексной оценки финансовой устой- чивости, опыта оценки финансовой устойчивости российских и зарубежных страховых компаний, конкретной практики оценки финансовой устойчивости были сформулированы рекомендации по повышению финансовой устойчивости страховой компании.
В кратком изложении их суть сводится к следующему.
Первое страховщику необходимо повысить текущую ликвидность,
Второе увеличить размер собственного капитала,
Третье увеличить перестраховочную защиту.
Реализация предложенных рекомендаций будет способствовать повышению фи- нансовой устойчивости страховой компании в современных условиях, ее платежеспособ- ности и стабильности деятельности.
В системе скоринга должен быть реализован наиболее точный алгоритм оценки по- тенциального страхователя и выявления мошенничества на различных этапах – заключе- ния договора, наступления страхового случая, анализа страхового портфеля.
Было выявлено, что в компании существует тенденция к снижению уровня выплат и увеличению прибыли страховой компании. Что вкупе с другими факторами влечет за собой повышение финансовой устойчивости страховщика.

60
Список использованных источников и литературы
1. Конституция Российской Федерации // КонсультантПлюс: справ. правовая си- стема. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ре- сурс] : федер. закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 29.07.2018) // КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети
Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
3. О взаимном страховании: федер. закон от 29.11.2007 № 286 // Консультант-
Плюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та
4. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федер. закон от 29.11.2010 № 326 // КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. -
Электрон. дан. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
5. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транс- портных средств: федер. закон от 25.04.2002 № 40 // КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
6. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ре- сурс]. федер. закон от 27.11.1992 № 4015-1 (в ред. от 28.11.2018) // КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети
Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
7. Об управлении государственным социальным страхованием в Российской Фе- дерации: указ Президента РФ от 28.09.1993 № 1503// КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
8. О порядке обязательного социального страхования на случай временной не- трудоспособности и в связи с материнством осужденных к принудительным работам, привлеченных к труду: постановление РФ от 05.05.2012 № 464 // КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети
Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
9. О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов: указание Банка России (вместе с "Требованиями к структуре активов") от 22.02.2017 N 4297-У (ред. от 09.01.2018) (Зарегистрировано в (Зарегистриро-

61 вано в Минюсте России 11.05.2017 N 46680) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2018) //
КонсультантПлюс: справ. правовая система. – Версия Проф. - Электрон. дан. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
10. Беспалов М.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): Учебное пособие. М.: Инфра-М,
2017. 320с.
11. Гиляровская Л. Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций: учебное пособие для вузов / Л. Т. Гиляровская, А. В. Ендовицкая. - М.:
Юнити-Дана, 2012. - 159 с.
12. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров. Оценка, прогноз. М.:
Юрайт, 2016. 488 с.
13. Долгих Ю. А. Методологические подходы к оценке финансовой устойчивости предприятия: традиции и инновации / Ю. А. Долгих, Слепухина Ю. Э. // Страховое дело. –
2015. – № 11. – С. 18-26.
14. Дудин М.Н. Обеспечение стратегической устойчивости предпринимательских структур в условиях инновационного развития./Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. – Москва, 2013. - 62 с.
15. Ендовицкий Д.А., Любушин Н.П., Бабичева Н.Э. Финансовый анализ. М.:
КНОРУС, 2017. 300 с.
16. Жилкина А.Н. Финансовый анализ: учебник и практикум для прикладного ба- калавриата. М.: Издательство Юрайт, 2016. 285 с.
17. Зайцева О. Н. Управление финансовой устойчивостью страховой организации с точки зрения эффективности использования информации // Современные проблемы науки и образования. – 2012. – № 36. – С. 1-8.
18. Замотаева О. А. Влияние финансовых рисков на показатели финансового по- ложения страховой компании / О. А. Замотаева, Д. В. Чернова // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2014. – № 13. – С. 190-200.
19. Захарина В.С. Обязательное страхование гражданской ответственности вла- дельцев транспортных средств в Российской Федерации и странах Европы / В.С. Захарина
/ Лучшая научная статья 2016: сборник статей победителей V Международного научно - практического конкурса. – Пенза: Издательство: «Наука и Просвещение» , 2017. C. 189 –
192.
20. Зингер О.А., Ильясова А.В. Исследование проблемы оценки экономической устойчивости предприятия // XXI век: итоги прошлого и проблемы настоящего плюс.
2014. № 4. С. 403-408.

62 21. Зобова Е. В. Финансовые основы функционирования страховых компаний //
Социально-экономические явления и процессы. – 2011. – № 3-4. – С. 94-100.
22. Ковалева А. В. Механизмы обеспечения финансовой устойчивости предприя- тий // Форум. Серия: Гуманитарные и экономические науки. 2017. № 2. С. 68–75.
23. Мотовилова И. А., Лясковская Е. А. Классификация методов управления обо- ротным капиталом // Управление инвестициями и инновациями. 2017. № 4. С. 55–62.
24. Остапова В.В., Краснова М.В. Проблемы диагностики финансовой устойчиво- сти коммерческих организаций // Сибирская финансовая школа. 2017. № 2. С. 80–83.
25. Полещук Т.А., Лазарева Е.М. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2016. Т. 5. № 4
(17). С. 231-233.
26. Саакян Т.Г. Прогнозное моделирование финансовой устойчивости предприя- тий отрасли по производству безалкогольных напитков на основе рейтинговой оценки /
Т.Г. Саакян // Молодой ученый. – 2013. – № 11. – С. 451-465.
27. Совалева Н.А. Управление финансовой устойчивостью хозяйствующего субъ- екта // Балтийский гуманитарный журнал. 2014. № 3. С. 88-90.
28. Солонина С.В. Факторы обеспечения финансовой устойчивости и платежеспо- собности страховой организации / С. В. Солонина, Э. С. Овсяницкий, А. П. Ануфриева //
Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. – 2014. – № 99. – С. 1-10.
29. Страхование. Практикум / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. –
М.: Издательство Юрайт, 2014. – 575 с.
30. Файдушенко В.А. Финансовый анализ: теория и практика. Хабаровск: Изд-во
Хабар. гос. тех. ун-та, 2013. 190 с.
31. Файзуллина А.А. Исследование подходов комплексной оценки финансового состояния предприятия // Молодой ученый. 2016. № 1. С.537-540.
32. Фаталиев Г.А. К вопросу о правовом регулировании отношений по страхова- нию в России и странах ЕС / Сравнительно - правовые аспекты правоотношений граждан- ского оборота в современном мире: сборник статей Международной научно – практиче- ской конференции памяти доктора юридических наук, профессора В. К. Пучинского от 14 октября 2016 г. – М.: РУДН, 2016. – С.347 – 352.
33. Хаусова О. С., Моисеева И. С. Направления повышения конкурентоспособно- сти предприятия с целью укрепления его финансовой устойчивости // Вестник Академии знаний. 2015. № 12 (1). С. 49–58.