ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.11.2023
Просмотров: 664
Скачиваний: 15
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Базовая доходность по оказанию услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей составляет 1 000 руб. в месяц за 1 квадратный метр площади зала обслуживания посетителей.
Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода.
Определить сумму единого налога на вмененный доход, подлежащую уплате за налоговый период.
2. ООО «Луч» является производителем папирос. 12 января текущего года ООО «Луч» отгрузила оптовой организации папирос 300 000 штук. 15 января текущего года ООО «Луч» в целях продвижения на рынке продукции собственного производства раздала посетителям на выставках и ярмарках в других городах папиросы в количестве 1000 штук. Максимальная розничная цена пачки папирос (20 штук в одной пачке) 59 рублей. Ставка папирос составляет 1 966 рублей за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 рубля за 1 000 штук. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ООО «Луч» за налоговый период.
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 16
1. Рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал, на основе исходной информации. Организация занимается оказанием бухгалтерских услуг. Налог на прибыль исчисляется по методу начисления. Налоговая ставка установлена в размере 20 процентов.
| № п/п | Операции | Сумма, руб. |
| 1 | Оплачена аренда офисного помещения за 1 квартал согласно договору, в т.ч. НДС, акт приема выполненных услуг подписан | 30000-00 |
| 2 | Поступил аванс от организации «А» за услуги, в т.ч. НДС | 150000-00 |
| 3 | Оказаны услуги и подписан акт оказания услуг с организацией «А», в т.ч. НДС | 140000-00 |
| 4 | Оприходованы канцелярские товары, товары оплачены, с НДС | 5000-00 |
| 5 | Оказаны услуги и подписан акт оказания услуг с организацией «Г», с НДС | 100000-00 |
| 6 | Оказаны услуги и подписан акт оказания услуг с организацией «Б», с НДС | 250000-00 |
| 7 | Начислена амортизация офисного оборудования за 1 квартал | 5000-00 |
| 8 | Оплачен ремонт оргтехники и подписан акт о приеме услуг по ремонту оргтехники, с НДС | 16000-00 |
| 9 | Признаны должником и получены организацией штрафы за нарушение договоров | 7000-00 |
| 10 | Начислена заработная плата работников | 120000-00 |
| 11 | Начислена амортизация автомобиля | 10000-00 |
| 12 | Начислены налоги | 41900-00 |
1.30.000*20/120=500
2.150.000*20/120=25000
3.140.000*20/120=23 333,333
4.5000*20/120=833,333
5.100.000*20/120=16666.6667
6.250.000*20/120=41666.6667
7.-
8.16000*20/120=2666,66667
9.-
10-
11.-
12.-
Ответ: НДС исходящий – НДС входящий.
2. ООО «Бета» является производителем табачных изделий - папирос. 15 января ООО «Бета» отгрузила оптовой организации 500 000 пачек папирос. 18 января ООО «Бета» отгрузила розничной организации 80 000 пачек папирос. Максимальная розничная цена пачки папирос (20 штук в одной пачке) 65 рублей. Ставка папирос составляет 1 966 рублей за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 рубля за 1 000 штук. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ООО «Бета» за налоговый период.
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 17
1. Рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал, на основе исходной информации. Организация занимается оказанием юридических услуг. Налог на прибыль исчисляется по методу начисления. Налоговая ставка установлена в размере 20 процентов.
| № п/п | Операции | Сумма, руб. |
| 1 | Оплачена аренда офисного помещения за 1 квартал согласно договору, в т.ч. НДС, акт приема выполненных услуг подписан | 60000-00 |
| 2 | Поступил аванс за юридические услуги от организации «А», в т.ч. НДС | 150000-00 |
| 3 | Оказаны услуги и подписан акт оказания услуг с организацией «А», в т.ч. НДС | 140000-00 |
| 4 | Оприходованы канцелярские товары, товары не оплачены, с НДС | 6000-00 |
| 5 | Оказаны услуги и подписан акт оказания услуг с организацией «Г», с НДС | 120000-00 |
| 6 | Оказаны услуги и подписан акт оказания услуг с организацией «Б», с НДС | 210000-00 |
| 7 | Начислена амортизация офисного оборудования за 1 квартал | 6000-00 |
| 8 | Оплачены услуги по уборке помещения и подписан акт о приеме услуг по уборке помещения, с НДС | 16000-00 |
| 9 | Признаны должником и получены организацией штрафы за нарушение договоров | 7000-00 |
| 10 | Начислена заработная плата работникам | 220000-00 |
| 11 | Начислена амортизация автомобиля | 10000-00 |
| 12 | Начислены налоги | 21900-00 |
2. Табачная фабрика в январе текущего года реализовала 8000 сигарилл и 9000 штук сигарет. Максимальная розничная цена пачки сигарет, в которою расфасовано 20 сигарет – 157 руб. Ставка сигарилл – 3 055 рублей за 1 000 штук. Ставка сигарет: 1 966 рублей за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 рубля за 1 000 штук. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 18
1. Гражданка РФ (резидент РФ) - разведена, имеет сына в возрасте 10 лет, ежемесячно получает алименты от бывшего мужа в размере 7000 рублей. Гражданка, работая в ООО «Мастер», получает ежемесячно заработную плату в размере 32000 рублей. Кроме того, в марте по основному месту работы гражданкой была получена материальная помощь от ООО «Мастер» в сумме 9000 рублей и подарок на сумму - 5000 рублей.
Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц составляет 13%.
Определить сумму налогооблагаемого дохода гражданина и рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую удержанию. Расчет оформить в форме таблицы.
| Месяцы | Доход за месяц | Налогооблагаемый доход | Вычеты | налоговая база | сумма налога | сумма налога за месяц | |||||
| за месяц | нарастающим итогом | на физ. лицо | на детей | ||||||||
| январь | | | | | | | | | |||
| февраль | | | | | | | | | |||
| март | | | | | | | | | |||
| апрель | | | | | | | | | |||
| май | | | | | | | | | |||
| июнь | | | | | | | | | |||
| июль | | | | | | | | | |||
| август | | | | | | | | | |||
| сентябрь | | | | | | | | | |||
| октябрь | | | | | | | | | |||
| ноябрь | | | | | | | | | |||
| декабрь | | | | | | | | | |||
2. По состоянию на 1 января текущего года на балансе организации «Фортуна» числится легковой автомобиль с мощностью двигателя 125 л.с. Ставка налога по легковому автомобилю с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно составляет 3,5 руб. за 1 л.с. Отчетные периоды по налогу установлены. Определить сумму транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период по данному легковому автомобилю.