ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.08.2021
Просмотров: 428
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. В этом принципе подразумевается экономическая самостоятельность всех субъектов инвестиционного процесса (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.
Четвертый принцип — принцип срочности платежа, который означает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в Федеральном законе от 3 февраля 1996 г, № 17-ФЗ, договорах банковского счета, правилах, устанавливаемых Банком России. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
Пятый принцип — принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.
Таким образом, построение и практическая реализация любой применяемой формы безналичных расчетов должны соответствовать общим принципам, и, наоборот, общие принципы получают свое воплощение в каждой конкретной форме расчетов.
Д о г о в о р б а н к о в с к о г о с ч е т а – это договор банка с клиентом о принятии и
зачислении денежных средств на счет, открытый клиенту, и проведении операций по счету.
Правовая сущность: финансовые услуги по опосредованию денежного оборота через банки.
Стороной, исполняющей финансовые услуги, может быть только банк, второй стороной –
клиентом – являются коммерческие юридические лица, а также индивидуальные
предприниматели, другие физические лица и иные субъекты.
Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:
текущие счета;
расчетные счета;
бюджетные счета;
корреспондентские счета;
корреспондентские субсчета;
счета доверительного управления;
специальные банковские счета;
депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не
связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными
организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам,
занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной
практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или
частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а
также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей,
для которых некоммерческие организации созданы.
Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам,
осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов РФ.
Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России
открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Особенности расчетов по данным
счетам будут рассмотрены в дальнейшем.
Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для
осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях
и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления
предусмотренных им операций соответствующего вида.
Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям
службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления
денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими
установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ
случаях.
Кредитная организация сама также принимает свои банковские правила в соответствии
указанной выше Инструкцией в целях организации работы по открытию и закрытию банковских
счетов, счетов по вкладам (депозитам).
Особо законодателем также отмечается, что счета по вкладам (депозитам) открываются
физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью
получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Безналичные расчеты между субъектами права могут производиться в следующих формах:
платежными поручениями;
по аккредитиву;
чеками;
расчеты по инкассо;
Расчеты платежными поручениями.
П л а т е ж н о е п о р у ч е н и е – это поручение владельца счета (плательщика)
обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную
денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (ст. 863 ГК РФ).
Платежное поручение – это вид банковского перевода.
Банк, принявший платежное поручение плательщика:
обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств
для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок;
вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению
денежных средств на счет, указанный в поручении клиента;
обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об
исполнении поручения.Платежное поручение оформляется на типовом бланке и действительны в течение 10 дней
со дня выписка, не считая дня выписки. Оно принимается кредитной организацией в день их
предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика, но исполняется лишь при
наличии средств. В случае недостаточности или отсутствия средств на счете плательщика данное
поручение помещают в картотеку на очередь, начисляя установленном порядке пени за просрочку
платежа. С учетом требований гражданского законодательства платежное поручение
оплачивается с соблюдением очередности.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством
(например, поручение налогоплательщика или поручение налогового органа исполняется банком в
течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения), или в
более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
Платежными поручениями могут производиться:
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы,
оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные
фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов)
/ депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в
т.ч. без открытия счета);
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных
законодательством или договором
По договоренности сторон расчетных отношений платежные поручения могут быть
срочными, долгосрочными, отсроченными.
Расчеты по аккредитивам
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии
аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи
получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать
полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или
оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему,
акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем
банке.
В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его
открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо
предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия
обязательства банка-эмитента.
В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку
предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-
эмитента.
Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также
установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской
практике обычаями делового оборота.
О т з ы в н ы м признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-
эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не
создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.
Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному
аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий
или отмене аккредитива.
Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное
Б е з о т з ы в н ы м признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия
получателя средств .По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной
операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое
подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-
эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.
Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен
или отменен без согласия исполняющего банка.
Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк
документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы
одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.
Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии
с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные
расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива,
возмещаются плательщиком.
Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним
признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно
проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.
Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они
не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их
принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с
нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения
выплаченных сумм.
Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-
эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев,
предусмотренных настоящей статьей.
При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по
покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может
быть возложена на исполняющий банк.
В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому
или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность
перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
по истечении срока аккредитива;
по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до
истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена
условиями аккредитива;
по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если
такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.
Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту
незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить
возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.
Расчеты по инкассо.
При р а с ч е т а х п о и н к а с с о банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента
осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта
платежа.
Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения
иной банк (исполняющий банк).
И н к а с с о в о е п о р у ч е н и е оформляется с помощью расчетных документов, как
платежное требование, платежное требование-поручение, а также с помощью векселя и чека.
Кредитная организация, которая получила от клиента инкассовое поручение, называется
эмитентом, а кредитная организация, которая непосредственно осуществляет предъявление
требование о совершении платежа или об акцепте обязанному лицу является исполняющей кредитной организацией. Причем, если кредитная организация одновременно осуществляет
расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя денежных средств – то она будет
являться исполняющей кредитной организацией.
Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта.
Если производится платеж в порядке инкассо с акцептом кредитная организация обязана
предъявить плательщику требование о совершении платежа или акцепта. При этом кредитная
организация должна обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств, при
условии, что платеж был произведен плательщиком, или передать ему акцептованные документы.