Файл: Бизнесплан как важнейший элемент системы управления проектом на примере ооо Вокруг света .doc

В расчеты включается допущение о сезонности, при котором в летние месяцы покупают наибольшее количество туров (почти половина от годового потока туристов), наименьшее количество клиентов турагентства приходится на январь и февраль (2% и 3% от годовой реализации).

Средний доход с одной путевки за всё время проекта составит 5,3 тыс. руб. (комиссия).

При описанных допущениях динамика выручки будет следующей (Таблица 7):

Таблица 7

План доходов ООО «Вокруг света»

Показатель	1 год	2 год	3 год	Итого за 3 года
Поступления от продаж туров, тыс.руб.	10703	10703	10703	32109

На деятельность ООО «Вокруг света» планируются следующие статьи затрат:

• 
  Расходы на заработную плату персоналу и социальные выплаты;
  
• 
  Расходы на рекламу;
  
• 
  Аренда офиса;
  
• 
  Расходы на содержание офиса;
  
• 
  Оплата телефона и Интернета.
  

Исходные параметры для расчета расходной части проекта представлены в следующей таблице 8, при этом общая сумма затрат составит 7774 тыс. руб. (из них постоянные затраты 1162 тыс. руб., переменные затраты 6612 тыс. руб.).

Практически половина текущих затрат приходится на расходы на расходы на рекламу (43%), расходы на заработную плату составляют 37%.

Расходы на рекламу включают:

• 
  Рекламу в интернете;
  
• 
  Рекламу в издании «Туризм и отдых»;
  
• 
  Печать буклетов, листовок, проспектов;
  
• 
  Распространение печатной продукции;
  

Состав структуры затрат на рекламу выглядит следующим образом:

- реклама в издании «Туризм и Отдых» - 46 %,

- реклама в интернете - 34%,

- распространение рекламной продукции - 17%,

- печать буклетов, листовок и проспектов - 3% от общих затрат на
рекламу.

Таблица 8

Исходные параметры для расчета расходной части



Рассчитаем, какой объем продаж турпродукта необходимо достичь ООО «Вокруг света» для получения нулевых результатов, то есть прибыль при этом будет равна нулю. Соответственно после того, как выручка превысит точку безубыточности в стоимостном выражении, ООО «Вокруг света» начнет зарабатывать. Исходные данные для определения точки безубыточности приведены в Приложении 1.

---

Формула для нахождения точки безубыточности в стоимостном выражении:
BEP = (TFC х P) : (P-VC), (3)
где BEP - точка безубыточности;

TFC – постоянные затраты на производство единицы продукции;

VC – переменные затраты на производство единицы продукции;

Р – цена единицы продукции;

(P-VC) – валовая маржа.

По приведенной формуле можно найти минимально необходимую величину выручки, при которой прибыль будет равна нулю.

Формула для нахождения точки безубыточности в натуральном выражении:
BEP = TFC : (P-VC). (4)

По данной формуле можно найти минимально необходимый объем реализации ед. турпродукта, при реализации которого выручка будет равна нулю, и реализация каждый последующей ед. турпродукта будет приносить прибыль.
TFC = 1162 тыс. руб.
Найдем переменные затраты на единицу турпродукта:
VC = 6612 : 250 = 26,448 тыс. руб. / ед.
Найдем стоимость единицы турпродукта (цену):
P = 10703 : 250 = 42,812 тыс. руб. / ед.
Найдем точку безубыточности в стоимостном выражении:
BEP для ООО «Вокруг света» = (1162 х 42,812) : (42,812 – 26,448) = 3040,06 тыс. руб.
Найдем точку безубыточности в натуральном выражении:
BEP для ООО «Вокруг света» = 1162 : (42,812 – 26,448) = 71 ед.
Таким образом, для покрытия всех затрат на реализацию 71 ед. турпродукта ООО «Вокруг света», выручка от реализации должна составлять 3040,06 тыс. руб.

Найдем переменные затраты в точке безубыточности:
VC_BEP = 26,448 х 71 = 1877,81 тыс. руб. / ед.
Найдем общие расходы в точке безубыточности:

TFC_BEP = 1162 + 1877,81 = 3039,81 тыс. руб.

Построим график безубыточности (Рисунок 3) на основании произведенных расчетов, данных Приложения и таблицы 8.

На графике точки безубыточности видно что при общих расходах на сумму 3039,81 тыс. руб., переменных расходах на сумму 1877,81 тыс. руб. и постоянных затратах на сумму 1162 тыс. руб. точка безубыточности находится на уровне 3040,06 тыс. руб., что подтверждается проведенными выше расчетами.


Рис.3. График нахождения точки безубыточности для ООО «Вокруг света»
В таблице 9 проведен расчет эффективности предлагаемого
проекта.

Из таблицы 9 видно, что чистый дисконтированный доход равен 1807 тыс. руб.

NPV = 789 х 0,87 + 789 х 0,76 + 789 х 0,66 = 1807 тыс. руб.
Проект является эффективным и может рас

---

сматриваться вопрос о его принятии, так как ЧДД инвестиционного проекта положителен. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект.

Таблица 9

Прогноз денежных потоков ООО «Вокруг света» в начале его деятельности, тыс. руб.



Рентабельность инвестиций (Profitability Index – PI), определяется отношением приведенных поступлений от реализации проекта к приведенным инвестиционным затратам:
(2)

= 10703 х 0,87 + 10703 х 0,76 + 10703 х 0,66 = 24511

= (7774 + 2140) х 0,87 + (7774 + 2140) х 0,76 + (7774 + 2140) х 0,66 =
=24508

PI = 24511 : 24508 = 1,2

Поскольку PI>1, то проект эффективен.

Внутренняя норма доходности компенсирует недостатки чистого дисконтированного дохода. Внутренняя норма доходности возникает в тот момент, когда стоимость капитала ЧДД=0 или же наличная стоимость притока равна наличной стоимости оттока. Таким образом, значение внутренней нормы доходности определяется из соотношения:
(3)
При Е₁=15 %:
Приведенные Доходы_мах = 24511 тыс. руб.;
Приведенные Расходы = 24508 тыс. руб.
При Е₂ = 16 %
Приведенные Доходы_min = 10703 : (1+0,16)¹ + 10703 : (1+0,16)² + +10703 :
: (1+0,16)³ = 24038 тыс. руб.
ЧДД_min = 24038 - 24511 = -473 тыс. руб.
Тогда:

(24511 - 24508) : (24511 - 24038) = (15 – ВНД) : (15 - 16),

3 : 473 = (15 - ВНД) : (-1),
15 – ВНД = -0,154,

ВНД = 15,154 %.
Инвестиции в данный инвестиционный проект оправданы и можно рассматривать вопрос о его принятии, поскольку внутренняя норма доходности больше требуемой нормы дохода на вкладываемый капитал 15%.

Дисконтированным периодом окупаемости (Discounted Payback Period - DPP) называется период времени, за который дисконтированные поступления от оперативной деятельности предприятия покроют инвестиции, т.е. значение дисконтированного периода окупаемости определяется из соотношения:

---

(4)
Срок окупаемости по формуле 4 равен:
Ток = 24508 : 24511 = 0,99 года или около 10 месяцев
Срок окупаемости минимален, поэтому предлагаемый проект можно считать эффективным.

Рассчитанные показатели экономической эффективности соответствуют установленным нормам, поэтому данный проект эффективен.

Из таблицы 10 видно, что рассчитанные показатели экономической эффективности соответствуют установленным нормам, поэтому данный проект эффективен.

Таким образом, в данной курсовой работе был разработан бизнес-план создания туристического агентства ООО «Вокруг света» в туристской сфере деятельности – внутренний туризм.

Все расчеты сведены в таблицу 10.

ООО «Вокруг света» будет функционировать как общество с ограниченной ответственностью.

Таблица 10

Показатели эффективности проекта



За год планируется продать 3000 путевок. Средний доход с одной путевки за всё время проекта составит 5,3 тыс. руб. Объем ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за 1 год – 10703 тыс.руб. На начальном этапе турфирма предполагает сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпродукты по твердой цене, за что будет получать комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.

Были рассчитаны общие затраты предприятия за год, сумма которых составит 7774 тыс.руб.

Для оценки эффективности инвестиционного проекта использовались следующие методы оценки инвестиционных проектов:

- расчет срока окупаемости инвестиций (t);

- расчет индекса рентабельности инвестиций (IR);

- определение чистого приведенного эффекта (NPV);

Было определено, что срок окупаемости проекта составляет 7 месяцев.

Данный проект обеспечит владельцу 120% прибыли на каждый рубль вложенных средств.

Индекс рентабельности = 1,2 раза.

Так как, индекс рентабельности данного проекта более 1, можно говорить о высокой рентабельности вложенных инвестиций.

Расчет чистого приведенного дохода был проведен с учетом альтернативного вложения первоначального капитала в банк под проценты, ежегодный доход по которому составит 15%.

Чистый дисконтированный доход = 1807 тыс.руб.

Так как NPV > 0, следовательно, доходность проекта выше 15%.

Как показали проведенные расчеты экономической эффективности предложенного мероприятия проект по уровню текущей эффективности, рентабельности и внутренней норме доходности является достаточно прибыльным и эффективным.

---

---