Критерии оценки

«Отлично» – 76 -100 баллов.

«Хорошо» – 66-75 баллов.

«Удовлетворительно» – 50-65 баллов.

Итоговый контроль по дисциплине (вопросы к экзамену):

1. Характеристика налоговой системы РФ.

2. Общая характеристика ОСНО.

3. Виды действующих в РФ специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика.

4. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения.

5. Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

6. Налогоплательщики ЕСХН.

7. Порядок перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

8. Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

9. Порядок определения доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

10. Порядок определения расходов при исчислении ЕСХН.

11. Порядок определения налоговой базы сельскохозяйственными товаропроизводителями, порядок исчисления и уплаты единого налога.

12. Понятие и характеристика УСН.

13. Порядок перехода на УСН.

14. Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

15. Понятие, виды, характеристика объектов налогообложения при УСН.

16. Порядок определения доходов при УСН (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

17. Порядок определения расходов при УСН.

18. Принципы учета доходов и расходов для целей налогообложения при применении УСН.

19. Порядок определения налоговой базы при УСН.

20. Реализация права налогоплательщика на уменьшение единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

21. Порядок исчисления и уплаты единого налога при применении УСН.

22. Реализация права налогоплательщика на перенос убытков на будущее при применении УСН.

23. Порядок исчисления минимального налога при применении УСН.

24. Налоговый учет при УСН.

25. Сравнительный анализ УСН и общего режима налогообложения.

26. Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности.

27. Полномочия представительных органов власти муниципальных районов, городских округов в рамках системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории соответствующего муниципального образования.

28. Условия перехода на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

29. Применение налогоплательщиками системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход при оказании бытовых услуг, ветеринарных услуг, услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничной торговли, услуг общественного питания, автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, хранению транспортных средств на платных стоянках, размещению наружной рекламы и др.

30. Объект налогообложения и налоговая база по единому налогу на вмененный доход.

31. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

32. Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и общего режима налогообложения.

33. Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения.

34. Особенности налогообложения единым налогом на вмененный доход предпринимательской деятельности на территории г. Хабаровска.

35. Характеристика патентной системы налогообложения.

7 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

Литература

основная:

1. Александров, И. М Налоги и налогообложение: учебник. – М.: Дашков и К, 2012.

2. Вылкова Е.С. Налоговое планирование : теория и практика : учебник для вузов.- СПБ, 2014.- 648с.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая). - N 117-ФЗ от 05.08.2000.

4. О бухгалтерском учете. – федер. закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ.

5. О налогах на имущество физических лиц. - закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1.

6. О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.- указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У.

7. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации. – федер. закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ.

8. О региональных налогах и налоговых льготах в хабаровском крае.- закон Хабаровского края от 10.11.2005г. №308.

9. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. – федер. закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ.

10. Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.- федер. закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ.

11. Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде.- приказ ФНС России от 23.01.2012 N ММВ-7-3/13@.

12. Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и порядка ее заполнения.- приказ МФ России о 22.06.2009 № 57 н.

13. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения.- приказ МФ России о 22.06.2009 № 58 н.

14. Тарасова, В.Ф., Владыка М.В., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение.– М.: КноРус, 2013.

дополнительная:

15. Беликова, Т. Н. Все о ЕНВД . – СПб.: Питер Паблишинг, 2010.

16. Берг, О. Должностные инструкции. – Кадр. вопрос, 2013.- N 3.

17. Гладкова, С. Г. Единый налог на вмененный доход-2012 . – М.: ИЦ «Мысль», 2012.

18. Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих, утв. Постановлением Минтруда России от 21.08.1998 N 37.

19. Кондраков, Н. П. Учетная политика организаций на 2014 год: в целях бухгалтерского, финансового, управленческого и налогового учета. М.: Изд-во Эксмо.-2013.- 208с.

20. Лермонтов, Ю. М. Патентная система налогообложения, земельный налог: постатейный комментарий к главам 26.5 и 31 Налогового кодекса РФ – М.: Проспект, 2014.- 143с.

21. Лермонтов, Ю. М. Упрощенная система налогообложения. – М.: Проспект, 2012.

22. Лисун, С.В. Риски как реальность нашей жизни // Налоговое планирование. 2014. N 3. С. 22 - 29.

23. Морозова, Л. Л., Упрощенная система налогообложения [текст]. –М.: Актив, 2014.

24. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства.- постановление Правительства РФ от 09.02.прошлый год N 101.

25. Пилипенко, А.А. Налоговое планирование (оптимизация): моделирование научных подходов // Налоги. 2012. N 3. С. 10 - 13.

26. Послание Президента Федеральному Собранию [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.kremlin.ru/news

27. Сборник тестов по дисциплинам бухгалтерского, налогового и экономического циклов [Текст] : практикум для студентов, обучающихся по направлению "Экономика" / авт.-сост. Л. А. Езепчук [и др.]. - Хабаровск: РИО ДВИ-Ф РАНХиГС, 2013. - 311 с.

28. Терехин, Р.С. Все об УСН. – СПб.: Питер Паблишинг, 2012

29. Тихомиров, М.Ю. Комментарий к Федеральному закону "О бухгалтерском учете" в новой редакции (постатейный). М.: Изд-во Тихомирова М.Ю., 2014.- 174 с.

30. Толмачев, И. Справочник по специальным налоговым режимам. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2014.

31. Хорошавкина А.В. Агрессивное налоговое планирование шагает по планете [Интервью с И.В. Шиковым] // Главная книга. 2014. N 11. С. 12 - 17.

информационные продукты:

1. buh.ru

1. garant.ru

2. buhgaltery.ru

3. nalogkodeks.ru

4. nalog.ru

5. buhgalteria.ru

6. nalog.ru

7. nalogobs.org.ru

8. taxation.net.ru

9. consultant.ru

10. biblioclub.ru

11. bibliofond.ru

12. elibrary.ru

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Для проведения занятий по дисциплине требуется наличие возможности предоставления иллюстративного материала в ходе лекционных и практических занятий. Минимальное материально-техническое обеспечение: доска и маркер, более эффективными занятия могут стать при наличии возможности использования мультимедиа проектора для представления иллюстративных материалов к лекционным и семинарским занятиям.

Протокол междисциплинарного согласования рабочей программы дисциплины

Формирование налоговой отчетности

Протокол дополнений и изменений в рабочей программе

Протокол дополнений и изменений в рабочей программе

на 20_ /20_ уч. год

В рабочую программу по дисциплине вносятся следующие дополнения и изменения:

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дополнения и изменения внес

____________________________________ ________

(Ф.И.О., должность) (подпись)

«______»___________200_г., протокол №

Зав. кафедрой Личная подпись ____________________

(ФИО)