Файл: Расширение ассортимента гостиничных услуг в гостиничном предприятии.docx

, а также выбор наиболее выгодных и эффективных источников финансирования с последующим их

использованием. Финансовое планирование представляет собой процесс составления различных финансовых планов, отличающихся по назначению и содержанию, которые применяются в зависимости от задач, целей и объектов планирования. Такое планирование, прежде всего, зависит от формы документов, которые приняты в той или иной организации, и представляет собой различные балансовые формы, в которых сгруппированы статьи доходов и расходов, которые предприятие планирует получить в предстоящем периоде [33, с. 62].

Для того чтобы реализовать проект детской игровой комнаты гостиничного комплекса ООО «Царское подворье», необходимо провести ряд мероприятий, требующих затрат. Для осуществления проекта необходимо 502350 руб. для финансирования предложенных мероприятий по созданию детской игровой комнаты, в связи, с чем предлагается взять средства из собственных финансовых источников гостиницы.

Инвестиции в открытие детской игровой комнаты «Baby#Club» в гостиничном комплексе ООО «Царское подворье» представлены в нижеследующей таблице (табл. 2.9).

Таблица 2.9 Инвестиции в детскую игровую комнату «Baby#Club»

Наименование	Общая сумма, руб.
Закупка оборудования	385 650
Ремонт	105 000
Реклама	3 700
Вывеска	3 000
Баннер	5 000
Итого	502 350

Закупка оборудования заключается

---

в приобретении лабиринта стоимостью 200 000 рублей, карусели «Пальма» (120 000 рублей), надувного батута (30 000 рублей). Также сюда относится мебель, а именно столы и стулья для творчества, мягкие диванчики и кресла для родителей, шкафчики для личных вещей, стеллажи для игрушек (всего – 19 000 рублей). Далее в

эту категорию входят игрушки, книги, игры для саморазвития и конструкторы (6 850 рублей).

На ремонт будет потрачено 105 000 рублей. Будет нанята специальная компания по ремонту детских игровых комнат, работа которой оценивается в 1 500 руб. – 1 кв.м. (общая площадь комнаты – 70 кв.м.).

Расходы на рекламу представляют собой только изготовление листовок и их распространение. Всего будет напечатано листовок – 2 000 штук (3 500 рублей). Распространение обойдется лишь в 200 рублей, так как эту работу берет на себя рекламное агентство «ИнтерДа», у которого действует постоянная акция, где указано, что при печати листовок услуги промоутера обойдутся лишь в 200 рублей.

Вывеска небольшого размера разместится на двери игровой комнаты (стоимость 3 000 рублей). Баннер будет установлен на фасаде гостиничного комплекса (5 000 рублей).

Реклама в социальных сетях будет бесплатной, но при этом не менее эффективной.

Таким образом, общая сумма первоначальных инвестиций составляет 569 700 руб.

Далее следует рассмотреть текущие расходы, которые ежемесячно будут происходить. Данные отражены в нижеследующей таблице (табл. 2.10).

Таблица 2.10

Текущие расходы детской игровой комнаты «Baby#Club»

Ежемесячные затраты	Сумма, руб.
Заработная плата	55 000
Отчисления с ФОТ (30,2% от з/п штатных сотрудников)	16 610
Оплата услуг аниматоров	30 000
Организация мероприятий	50 000
Канцелярия, игрушки	7 000
Реклама (листовки с акциями)	3 000
Итого	161 610

---

Далее необходимо проанализировать объем реализованных услуг, который формируется с учетом следующих данных:

• 
  среднее количество посещений в рабочие дни: от 10 до 20 человеко- часов;
  
• 
  среднее количество посещений в выходные и праздничные дни: от 20 до 40 человеко-часов;
  
• 
  стоимость 1 часа посещения в рабочие дни – 150 руб., в выходные и праздничные дни – 200 руб.
  

Данные по объему реализованных услуг за неделю отражены в нижеследующей таблице (табл. 2.11).

Таблица 2.11.

Объем реализованных услуг за неделю

Дни недели	Количест во человек	Часы (в среднем 2 часа на 1 чел.)	Стоимост ь услуги, руб.	Стоимость участия в мероприятии (на 1 чел.), руб.	Выручка за мероприят ие, руб.	Выручк а всего, руб.
Понедельник	7	14	150	300	2100	4200
Вторник	7	14	150	300	2100	4200
Среда	8	16	150	100	800	3200
Четверг	8	16	150	500	4000	6400
Пятница	9	18	150	500	4500	7200
Суббота	12	24	200	500	6000	10800
Воскресенье	14	28	200	300	4200	9800
Итого	45800

---

Таким образом, для осуществления проекта детской игровой комнаты привлекаются инвестиции в размере 502350 руб. Главным образом денежные средства необходимы для приобретения оборудования для комнаты, ремонта и рекламы. При условии своевременного финансирования срок возврата денежных средств будет равен двум годам.

Экономический эффект любого проекта заключается в дополнительно получаемой прибыли. Дополнительно получаемая прибыль, в свою очередь, определяется тем, насколько изменится выручка, производственные затраты, налоговые платежи компании в связи с реализацией конкретной инвестиционной идеи.

При оценке эффективности проекта детской игровой зоны в ООО «Царское подворье» необходимо рассмотреть данные для анализа эффективности капитальных вложений за пять лет (табл. 2.12).

Таблица 2.12

Исходные данные для анализа эффективности капитальных вложений по проекту

Показатели	Значение показателей по годам
	Первый год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год
Объем реализованных услуг, тыс. руб.	2381,60	2572,13	2777,90	3000,13	3240,14
Текущие расходы, тыс. руб.	1939,32	2036,29	2138,10	2245,00	2357,25
Проектная дисконтная ставка, %	30	30	30	30	30
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	442,28	535,84	639,80	755,13	882,89
Ставка налога на прибыль, %	20	20	20	20	20
Чистая прибыль, тыс. руб.	353,824	428,672	511,84	604,10	706,31

---

Используя исходные данные, необходимо оценить эффективность капитальных вложений в фирму (табл. 2.13).

Таблица2.13

Анализ эффективности капитальных вложений с использованием

показателя NPV

Год, n	Начальные инвестиционные затраты и чистые денежные потоки, тыс. руб.	Дисконтный множитель при ставке 30%	Современная стоимость,руб.	Современная стоимость нарастающим итогом, руб.
0	-502,35	1	-502,35	-502,35
1	353,82	0,76923	272,17	-230,18
2	428,67	0,59171	253,65	23,47
3	511,84	0,45516	232,97	256,44
4	604,10	0,35013	211,51	467,95
5	706,31	0,26933	190,23	658,18
NPV			658,18	658,18

Данные таблицы показывают, что фирмой может быть получена положительная чистая современная стоимость будущих денежных потоков в

размере 658,18 тыс. рублей. Следовательно, фирма может вкладывать средства в данный инвестиционный проект.

Индекс рентабельности Р = 658,18/502,35 = 1,31 руб. На 1 рубль инвестиций приходится 1,31 рубль прибыли, т.е. проект следует принять.

Показатели оценки приемлемости проекта РР и DPP приведены в таблице 2.14.

---