Файл: Выпускной квалификационной работы Совершенствование организации безналичных расчетов на основе банковских карт в пао.pdf

32
Промсвязьбанк (с 18 октября 2016 г.) и т.д.
Число присоединяющихся к Правилам платежной системы «Мир» банков будет постоянно увеличиваться. Так, на 02 мая 2017 года участниками
Платёжной системы «Мир» числятся уже 356 банков из 600 действующих в
России банков, что составляет 59,3%.
Задачами системы являются [49]:
– обеспечение широкомасштабного функционирования на национальном уровне независимой от влияния международных платежных систем (МПС) структуры расчетов по карточкам, что позволит избежать ситуации, когда VISA и MasterCard, по собственному усмотрению могут в любой момент блокировать значительную часть карточных расчетов;
– реализация социальной функции, использование карт в качестве основы для предоставления различных госуслуг в электронном виде;
– за счет широкого охвата населения обеспечение перехода от использования наличных денег к полнофункциональным безналичным расчетам за товары, услуги и сделки.
Основным регулятором в рамках национальной платежной системы является Банк России. При этом все документы, устанавливающие требования по защите информации в платежных системах, выпускаемые Банком России, должны быть согласованы с ФСТЭК России и ФСБ России [55].
На рисунке 1.6 отображены роли, которые организация может исполнять в платежной системе.
Одна и та же организация может одновременно входить в состав нескольких платежных систем, а также может одновременно выполнять несколько различных ролей в рамках одной платежной системы [25, с. 6].
К существенным недостаткам развития рынка пластиковых карт следует отнести ограничение использования карт национальной платежной системы в первое время ввиду адаптации платежной системы к современным реалиям и возможность апробации с учетом ограничения возможностей ввиду финансовых санкций со стороны иностранных европейских держав. Данная

33 ситуация объясняется тем, что российским гражданам, выезжающим за границу приходится пользоваться картами международных платежных систем.
Рисунок 1.6 – Роли в национальной платежной системе России
Развитие национальной платежной системы «Мир» сопряжено с определенными экономическими затратами, но данный проект постепенно развивается и будет окончательно адаптирован в России к 2018 г.
В России были созданы несколько независимых российских систем межбанковских расчетов на основе пластиковых карт, развиваемые рядом крупных российских банков: STB Card – с 1992 года, UnionCard – с 1993 года,
СБЕРКАРТ – с 1993 по 2012 год, Золотая Корона – с 1994 года, ПРО100 – с
2012 года.
К основным платежным системам относятся, например, система «Золотая

34 денежный оборот безналичными расчетами.
Система «Золотая Корона» является крупнейшей в мире системой расчетов по микропроцессорным карточкам по охвату территории и количеству банков-участников, кроме этого, она является одной из крупнейших российских систем по оборотам и количеству операций с карточками.
Кроме того, активно развивается в России и такая платежная система, как
Интернет. Например, популярна оплата пластиковой картой через электронный магазин, который представляет собой Web-site, на котором имеется каталог товаров, а также средства оплаты – по предоставлению номера кредитной карточки по сети Интернет.
Отправка товаров покупателям осуществляется по почте или, в случае покупки электронных товаров (например, программного обеспечения), – по каналам электронной почты или непосредственно через Web-site по сети
Интернет [50].
Таким образом, без платежной системы использование пластиковых карт не возможно.
Платежная система – это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов. Лидерами рынка пластиковых карточек являются VisaInternational и MasterCard, обе платежные системы иностранные. В Российской Федерации в 2011 году принят закон
№161-ФЗ «О национальной платежной системе» в рамках проекта собственной национальной платежной системы. В 2014 году на государственном уровне было принято решение о создании Национальной системы платёжных карт.
Создание национальной карты России со своим логотипом связано с тем, что для этого пришло время, и появилась реальная потребность в защите работы банковской системы России от различных вмешательств извне.

35 2
АНАЛИЗ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Краткая экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» – Публичное акционерное общество Сберегательный банк Российской Федерации (ПАО). Банк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2011 года и действует на основании устава. Учредитель и основной акционер Банка –
Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
Основным видом деятельности Банка являются корпоративные и розничные банковские операции. Данные операции включают (но не ограничиваются) привлечение средств во вклады и предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран, где банк осуществляет свои операции, а также в российских рублях; предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных / импортных операций; конверсионные операции; торговлю ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
Филиальная сеть банка на середину2016 года включает 14 территориальных банков и 15 тысяч подразделения по всей России (Рисунок
2.1).
Рисунок2.1 – Количество подразделений ПАО «Сбербанк», 2014-2018 гг.
Несмотря на сокращение количества подразделений за анализируемый
0 5000 10000 15000 20000 2014 г.
2016 г.
2018 г. еди ни ц
Отделения
Территориальные банки
Точки обслуживания клиентов

36 период на 16,3%, ПАО «Сбербанк» предоставляет самый широкий сервис.
Большое количество точек обслуживания позволяет банку эффективно продвигать свои услуги. Ежегодное сокращение точек обслуживание происходит в результате оптимизации расходов, и ликвидации нерентабельных отделении.
Дочерние банки Сбербанка работают в Казахстане, Украине, Белоруссии,
Германии (приложение Е). В июне 2010 года ПАО «Сбербанк» получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ПАО «Сбербанк» в Индии.
ПАО «Сбербанк» сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2016 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в 2016 году приходилось
46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам.
Только в России у Сбербанка к 2017 году клиентская база насчитывает более 110 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.
Организационная структура ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке
2.2.
Система корпоративного управления банка соответствует лучшим российским и международным стандартам и практикам корпоративного управления, ее основные принципы сформированы в Кодексе корпоративного управления Сбербанка. В 2016 году по итогам оценки применяемой банком практики корпоративного управления, проводимой Российским институтом

37 директоров, банку присвоен Национальный рейтинг корпоративного управления – НРКУ 8 «Передовая практика корпоративного управления» – высшая оценка среди российских компаний, имеющих данный рейтинг.
Рисунок 2.2 – Организационная структура ПАО «Сбербанк» в 2018 г.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка.
На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ и Уставом Банка.
В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. Комитеты Наблюдательного совета
Банка являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом,
Председателем Правления Банка и Правлением Банка.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ
Ревизионная комиссия
Наблюдательный совет
Правление, Президент,
Председатель
Правления
Подразделения ЦБ, территориальные банки и зарубежные подразделения
Комитеты Банка
Коллегия Банка
Комитеты наблюдательного совета

38
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody’s присвоили
Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня. Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ данных агентств (таблица 2.1).
Таблица 2.1 – Кредитные рейтинги ПАО «Сбербанка России» показатели
01.01.16 г.
01.01.17 г.
01.01.18 г.
Fitch
Ratings
Moody’s
Fitch
Ratings
Moody’s
Fitch
Ratings
Moody’s
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте:
Сбербанк
ВВВ
Baal
ВВВ–
Ba2
ВВВ–
Ba2
Российская Федерация
ВВВ
Baal
ВВВ–
Baa1
ВВВ–
Baa1
Рейтинг международных обязательств: Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках
MTN–программы
Сбербанка
ВВВ
А3
ВВВ–
Baa1
ВВВ–
Baa1
Еврооблигации РФ
ВВВ
Baal
ВВВ–
Baa1
ВВВ–
Baa1
Аналитики рейтинговых агентств положительно оценивают надежную структуру доходов банка с высокой удельной долей комиссионного дохода, а также его стабильную ресурсную базу. Стабильные прогнозы по рейтингам
Банка отражают мнение экспертов о том, что качество активов Сбербанка и его кредитоспособность в среднесрочной перспективе останется неизменным.
Диагностику финансового состояния организации можно провести с применением стандартных методов анализа бухгалтерской отчетности
(бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах).
Рассмотрим выполнение основных экономических нормативов Банком в сопоставлении с их предельными значениями (таблица 2.2).
На основе информации представленной в таблице 2.2, можно сделать вывод, что ни один из нормативных показателей не превышает максимально/минимально допустимого значения.

39
Таблица 2.2 – Обязательные нормативы деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг. показатель норматив
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Норматив достаточности базового капитала банка, Н 1.1 min 4,55%
7,9 9,9 9,9
Норматив достаточности основного капитала банка, Н 1.2 min 6%
7,9 9,9 9,9
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка, Н1.0 min 8%
11,9 13,6 13,7
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 min 15%
110,2 217,0 217,8
Норматив текущей ликвидности банка Н3 min 50%
150,53 301,6 297,9
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 max120%
65,4 55,4 55,3
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 max800%
195,97 129,8 129,6
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам Н9.1 max 50%
0,00 0,00 0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам банка
Н10.1 max 3%
0,76 0,52 0,52
Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 max 25%
10,53 15,22 15,22
Кроме того, ПАО «Сбербанк» России» не имеет:
- просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным за счет временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании;
- постановлений о наложении ареста на корреспондентские счета, открытые в других банках;
- назначений временной администрации по управлению кредитной организацией;
- просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
- текущей картотеки неоплаченных расчетных документов;
- запрета на осуществление отдельных банковских операций;
- сведений об отзыве либо приостановлении лицензии на осуществление банковских операций;
- факта применения Банком России принудительных мер воздействия за несоблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1);
- просроченных требований со стороны налоговых органов по

40 перечислению платежей в бюджеты всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов.
Остановимся подробнее на показателях, характеризующих финансовое состояние банка.
Таблица 2.3 − Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк» за 2015-
2017 гг., млрд. руб. наименование показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г. темп роста (снижения), %
2016 г. /
2015 г.
2017 г. /
2016 г.
2017 г. /
2015 г.
Активы, в т.ч.
27 334,70 25 368,50 27 112,20 92,81 106,87 99,19 чистая ссудная задолженность
18 727,80 17 361,30 18 488,10 92,70 106,49 98,72
Собственные средства
2 375,00 2 818,10 3 436,00 118,66 121,93 144,67
Обязательства, в т.ч.
24 959,70 22 546,90 23 676,20 90,33 105,01 94,86 вклады физических лиц
12 043,70 12 449,60 13 420,30 103,37 107,80 111,43
Прибыль до налогообложен ия
331,20 677,50 943,20 204,56 139,22 284,78
Рентабельность активов (ROA),
%
1,21 2,67 3,48 220,41 130,26 287,12
Рентабельность капитала
(ROE), %
13,95 24,04 27,45 172,40 114,18 196,84
Согласно данным таблицы 2.3 экономические показатели демонстрируют положительные изменения, при сокращении общей величины активов, чистая ссудная задолженность сокращается большими темпами, то есть Банк сокращает темпы выдачи кредитов. Собственные средства увеличиваются за анализируемый период на 44,67%, одновременно наблюдается сокращение зависимости от внешних кредиторов. Сокращение общей суммы обязательств сопровождается значительным ростом вкладов физических лиц, что свидетельствует о росте доверия населения к ПАО «Сбербанк».
Вместе с общим изменением ситуации на рынке банковский услуг, ПАО
«Сбербанк» достиг рекордных значений по прибыли – 677,5 млрд. рублей(рисунок 2.3).