Файл: Выпускной квалификационной работы Совершенствование организации безналичных расчетов на основе банковских карт в пао.pdf

41
Рисунок 2.3 − Динамика показателей доходности ПАО «Сбербанк» за
2015-2017 гг.
Рентабельность капитала увеличилась на 13,5% и достигла 27,5%, следовательно, увеличилась доходность вложенного капитала.
По итогам 2017 года чистая прибыль ПАО «Сбербанк» составила 943,2 млрд. рублей, рентабельность капитала составила 27,5%, что почти в два раза выше результата 2015 года. По показателю рентабельности капитала ПАО
«Сбербанк» занял первое место среди крупнейших европейских банков и пятое место среди 100 крупнейших мировых банков.
Достижение такого результата было бы невозможно без радикальных изменений в бизнес-процессах банка и значительного роста эффективности.
ПАО «Сбербанк» продолжает масштабную трансформацию бизнеса, конечной целью которой является преобразование в высокотехнологичную цифровую компанию, способную создавать лучшие инновационные продукты для своих клиентов в постоянно меняющейся и усложняющейся среде.
Основная доля активов сосредоточена в чистой ссудной задолженности, которая сокращается в абсолютном выражении на 1,28%. Это обусловлено существенным ростом средств в кредитных организациях (на 75,6%), и соответственно ростом их доли с 2,75 до 4,86%. Так же чистые вложения Банка увеличиваются на 7,86%, в относительном выражении с 9,42 до 10,24%. Чистая ссудная задолженность ПАО «Сбербанк России» – это кредитный портфель, то есть сумма кредитов предоставленных физическим и юридическим лицам.
Более детальное изучение данного элемента актива в рамках настоящей работы,
0 5
10 15 20 25 30 0
200 400 600 800 1 000 2015 г.
2016 г.
2017 г.
%
Млр д. ру б.
Прибыль до налогообложения, млрд. руб.
Рентабельность активов
(ROA), %

42 представляет особый интерес, так как наличие кредитного риска, связано именно с кредитными операциями Банка.
Таблица 2.4 – Состав и структура активов коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России», 2015-2017 гг. наименование абс. Значение, млрд. руб. удельные вес, % темп прироста
(снижения),
% изменение уд. Веса, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
1. Актив
Денежные средства
2333,6 2560,8 2329,4 8,54 10,09 8,59
-0,18 0,05
Средства в ЦБ
387,9 402 427,1 1,42 1,58 1,58 10,11 0,16
Средства в кредитных организациях
750,6 965,4 1317,8 2,75 3,81 4,86 75,57 2,11
Финансовые активы
866,8 605,5 654,1 3,17 2,39 2,41
-24,54
-0,76
Чистая ссудная задолженность
18727,8 17361,3 18488,1 68,51 68,44 68,19
-1,28
-0,32
Чистые вложения
2574 2318,6 2776,2 9,42 9,14 10,24 7,86 0,82
Отложенный налоговый актив и требования по налогу на прибыль
17,3 13,9 15,5 0,06 0,05 0,06
-10,40
-0,01
Основные средства,
НМА, и запасы
499,2 482,9 516,2 1,83 1,90 1,90 3,41 0,08
Прочие активы
1177,5 658,1 587,8 4,31 2,59 2,17
-50,08
-2,14
Всего активы
27334,7 25368,5 27112,2 100 100 100
-0,81 0,00
Активы коммерческого банка финансируются по средствам собственных и заемных источников (таблица 2.4).
Удельный вес собственных средств в финансировании активов Банка увеличивается с 8,69 до 12,67%, соответственно на долю привлечённых средств в 2015 году приходится 91,31 %, в 2017 году – 87,33%.
Соотношение собственного и заемного капитала являлось оптимальным, и превышает установленный норматив достаточности собственных средств в
10%.
В целом по структуре пассива можно сказать, что ПАО «Сбербанк
России» является активным участников банковского рынка, так как ежегодно привлекает все больше финансовых ресурсов физических и юридических лиц, так вклады физических лиц, являясь основным элементов пассива (49,5% всех

43 обязательств) увеличивается в абсолютном выражении на 11,43% за анализируемый период Данный факт свидетельствует о доверии клиентов к
ПАО «Сбербанк России».
Таблица 2.5 – Состав и структура источников финансирования имущества коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», 2015-2017 гг. наименование абс. Значение, млрд. руб. удельные вес, % темп прироста
(снижения),
% изменение уд. Веса,
%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2. Пассивы
Средства ЦБ РФ
1045,9 561,9 693,3 3,83 2,21 2,56
-33,71
-1,27
Средства кредитных орг-й
7754,6 6235,2 6393,9 28,37 24,58 23,58
-17,55
-4,79
Вклады физ лиц
12043,7 12449,6 13420,3 44,06 49,08 49,50 11,43 5,44
Выпущенные долговые обяз-ва
1378,5 1161 934,6 5,04 4,58 3,45
-32,20
-1,60
Прочие обязательства
2737 2139,2 2234,1 10,01 8,43 8,24
-18,37
-1,77
Резервы
0 0
0 91,31 88,88 0,00
-100,00
-91,31
Всего обязательства
24959,7 22546,9 23676,2 91,31 88,88 87,33
-5,14
-3,98 3. Источники собственных средств
Средства акционеров
87,7 87,7 87,7 0,32 0,35 0,32 0,00 0,00
Собственные акции
-6,7
-7,9
-15,3 128,36
-0,03
Эмиссионный доход
232,6 232,6 232,6 0,85 0,92 0,86 0,00 0,01
Переоценка основных средств
124 70 60,8 0,45 0,28 0,22
-50,97
-0,23
Нераспределенная прибыль прошлых лет
1932,2 2435,7 3058,6 7,07 9,60 11,28 58,30 4,21

Неиспользованная прибыль за отчетный период
0 0
0 0,00 0,00 0,00
#ДЕЛ/0!
0,00
Всего собственных средств
2375 2818,1 3436 8,69 11,11 12,67 44,67 3,98
Всего пассивы
27334,7 25368,5 27112,2 100 100 100
-0,81 0,00
В структуре собственных средств, рост нераспределенной прибыли в абсолютном выражении на 58,30% и относительном на 4,21%, так же свидетельствует об устойчивом развитии ПАО «Сбербанк России», и говорит о росте получаемой чистой прибыли по итогам года.
Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» растет ежегодно, при том

44 темпы роста значительные (таблица 2.6).
Таблица 2.6 – Показатели отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк
России», 2015-2017 гг. показатель абс. Показатели, млрд. руб. изменения (+,-)
2017 г. / 2015 г.
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Млрд. руб.
%
Чистые процентные доходы
2279,6 2399 2335,8 56,20 2,47
Прочие доходы
384,1 436,3 505,1 121,00 31,50
Всего доходы
2663,7 2835,3 2840,9 177,20 6,65
Процентные расходы
1766,8 1378,6 595,9
-1170,90
-66,27
Прочие расходы
65,1 87,2 110,9 45,80 70,35
Всего расходы
1831,9 1465,8 706,8
-1125,10
-61,42
Прибыль до налогообложения
331,2 677,5 943,2 612,00 184,78
Возмещение по налогам
108,3 135,6 194,5 86,20 79,59
Прибыль после налогообложения
222,9 541,9 748,7 525,80 235,89
При росте общей суммы доходов на 6,65%, расходы сокращаются на
61,42%. Такая динамика свидетельствует о росте доходности ПАО «Сбербанк
России» за анализируемый период.
Основная доля доходов банка – это процентные доходы, их доля составляет 82% (рисунок 2.4), то есть в конце анализируемого периода ПАО
«Сбербанк России» получает доходы преимущественно от предоставления кредитов физическим и юридическим лицам.
К прочим доходам относятся доходы от операций с ценными бумагами, иностранной валютой и финансовыми активами.
Рисунок 2.4 – Структура доходов ПАО «Сбербанк России», 2015-2017 гг.
Основная доля расходов так же – процентные расходы (рисунок 2.5), их доля в общей структуре расходов сокращается на 12,14%, это происходит в результате покрытия расходов за счет резерва на возможные потери.
85,58 84,61 82,22 14,42 15,39 17,78 0%
20%
40%
60%
80%
100%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Чистые процентные доходы
Прочие доходы

45
Рисунок 2.5 – Структура расходов ПАО «Сбербанк России», 2015-2017 гг.
Доходы коммерческого банка все же покрывают его расходы, тем самым, образуя прибыль.
Таблица 2.7 – Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк России», 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменения (+,-)
2017 г. / 2015 г.
Общая рентабельность банка, %
8,37 19,11 26,35 17,99
Рентабельность активов, %
0,82 2,14 2,76 1,95
Рентабельность собственного капитала, %
9,39 19,23 21,79 12,40
Показатели рентабельности растут (таблица 2.7), что свидетельствует о
Росте доходности банка, т.е. увеличивается прибыль с вложенного в деятельность капитала.
Отдача от капитала банка растет с 9,39 до 21,79%, то есть доля прибыли в каждом вложенном в деятельность банка рубле увеличивается на 12,4%.
Низкое значение рентабельности активов свидетельствует о неэффективном использовании активов банка.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» сегодня – это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.
Банк был основан в 1841 году, и в 2016 году отметил свое 175-летие.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления
Сбербанка, принимающим решения по основным вопросам его деятельности.
Все звенья организационной структуры делятся на группы. В каждом
96,45 94,05 84,31 0%
20%
40%
60%
80%
100%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Прочие расходы
Процентные расходы

46 структурном подразделении есть начальник, который в свою очередь подчиняются Председателю правления Банка.
После снижения эффективности деятельности Сбербанка в 2015 году, обусловленного главным образом ухудшением перспектив экономического роста в стране и падением реальных доходов населения в 2016 году ПАО
«Сбербанк» несмотря на продолжавшуюся неустойчивую динамику российской экономики, демонстрирует рост основных показателей эффективности деятельности.
По основным экономическим показателям банка можно сказать, что ПАО
«Сбербанк России» получает прибыль от осуществления деятельности, за анализируемый период в результате роста расходов существенно увеличивается прибыль, а соответственно и рентабельность. Основные доходы и расходы
ПАО «Сбербанк России» – это процентные доходы и расходы, то есть результаты основного вида деятельности – кредитования клиентов.
2.2 Анализ системы расчетов с использованием банковских карт в ПАО
«Сбербанк»
Как уже отмечалось, в России лидером по выпуску карт является
Сбербанк.
Согласно данным таблице 2.8 Сбербанк занимает лидирующие позиции по выпуску как дебетовых, так и кредитных карт, при чем, доля банка ежегодно увеличивается, что свидетельствует о популярности банка среди населения, а также активной и успешной работе.
При общем сокращение выпуска кредитных карт в стране, Сбербанк наращивает кредитный портфель. В структуре пластиковых карт преобладают расчетные карты на протяжении всего анализируемого периода, куда входят как дебетовые, так и карты зарплатных проектов, этим и объясняется их преобладающая доля.

47
Таблица 2.8 – Динамика и доля портфеля пластиковых карт Сбербанка, 2015-
2017 гг. показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г. темп прироста, %
2016 г. /
2015 г.
2017 г. /
2016 г.
2017 г. /
2015 г.
Количество пластиковых карт, млн. шт.
Количество кредитных карт выпущенных российскими банками
29,5 30,1 34,1 2,03 13,29 15,59
Кредитные карты Сбербанка
15,6 17,4 20,74 11,54 19,17 32,92
Количество расчетных карт выпущенных российскими банками
214,4 224,6 236,7 4,76 5,39 10,40
Расчетные карты Сбербанка
102,4 107 121,98 4,49 14,00 19,12
Доля Сбербанка на рынке пластиковых карты, %
Доля Сбербанка на рынке кредитных карты
52,88 57,81 60,81 9,32 5,19 14,99
Доля Сбербанка на рынке расчетных карты
47,76 47,64 51,53
-0,25 8,17 7,90
В целом можно сказать, что портфель пластиковых карт Сбербанка растет более быстрыми темпами по сравнению с рынком, что сказывается на увеличение его доли почти на 15 на рынке кредитных карты, и на рынке расчетных на 8%.
В структуре пластиковых карт выпущенных Сбербанком так же, как и по рынку в целом, преобладают дебетовые карты, на протяжении всего анализируемого периода.
За год доля россиян, оплачивающих покупки только банковскими картами, выросла более чем на треть – с 11 до 15%, показало исследование
MasterCard. Резко сократилась и доля тех, кто готов платить только наличными: с 54 до 38%.
Эта тенденция подтверждается и статистикой ЦБ. В 2015 г. количество платежей физлиц по картам выросло на 27,8%, а оборот по ним – на 11,9% по объему, говорится в годовом отчете ЦБ. В общем количестве операций с использованием платежных карт удельный вес безналичных платежей за 2015 г. увеличился на 7,3 процентного пункта до 74,7%, в общем объеме – на 6,1 процентного пункта до 39,5%.
Примечательно, что Сбербанк является лидером по количеству

48 банкоматов (см. Рисунок 2.6), так как чем шире линейка карточных продуктов, тем больше банкоматов требуется, чтобы сделать обслуживание клиентов удобным, а для Сбербанка повышение качества обслуживания клиентов является приоритетной задачей стратегии развития.
Рисунок 2.6 – Доля банкоматов Сбербанка в общем количестве банкоматов всех банков
У основного конкурента по количеству банкоматов – Банка ВТБ24, их количество в 10 раз меньше.
Остановимся подробнее на видах пластиковых карт выпускаемых ПАО
«Сбербанк России». На данном этапе банк предлагает достаточно большой спектр пластиковых карт, которые условно можно разделить на два основных вида (рисунок 2.7).
Кредитные карты – это один из значительных элементов продуктовой линейки Банка, успешно применяемого для перекрестных продаж существующим клиентам. Кредитные карты Сбербанка – это платёжные карты, предназначенные для совершения операций, расчёты по которым осуществляются за счёт средств, предоставленных клиенту в пределах оговоренного договором лимита, который банк устанавливает исходя из платёжеспособности клиента.
Дебетовая карта Сбербанка, как и любого другого банка, является максимально эффективным и удобным заменителем наличных денег.
ПАО Сбербанк
Банк ВТБ 24
Россельхозбанк
Росбанк
Газпромбанк
Альфа-банк
Райфайзенбанк
Прочие банки

49
Держатель дебетовой карты может легко расплачиваться ею за покупки безналичным путем, оплачивать услуги, а также получать при необходимости наличные средства во всех банкоматах Сбербанка.
Рисунок 2.7 – Классификация пластиковых карт ПАО «Сбербанк
России», 2017 г.
Такая карта позволяет распоряжаться средствами только в пределах доступного остатка на депозитном счёте, к которому привязана дебетовая карта.
Услуги, доступные по дебетовой карте Сбербанка:
-
Сбербанк-Онлайн – в большинстве случаев позволяет обходиться без отделений и банкоматов Сбербанка, а проводить безналичные платежи со
Пла ст ик овы е к ар ты
ПА
О
"С
бе рба нк
Р
ос си и"
Кредитные карты
Классическая карта
Золотая карта
Премиальная карта
Дебетовые карты
Классическая карта VISA
Пенсионная карта МИР
Классическая карта МИР
Классическая карта Аэрофлот
Молодежная карта MasterCard
Золотая карта VISA
Классическая карта "Подари жизнь"
Моментальная карта
Карта VISA с транспортным приложением

50 стационарного компьютера или мобильных устройств;
-
Мобильный банк – расширяет возможности карты и необходим для регистрации в Сбербанк Онлайн;
-
Автоплатеж – автоматические платежи по нужным реквизитам с необходимой периодичностью. Помимо этого, дебетовую карту можно подключить к программе «Спасибо от Сбербанка» и получать бонусы за каждую безналичную покупку.
Наиболее часто выпускаемыми картами является бесплатные карты, которые имеют широкий функционал, это Maestro и VisaElectron, Momentum и социальные карты.
Рисунок 2.8 – Структура выпущенных карт Сбербанка, 2015-2017 гг.
Данная структура объясняется большим количеством клиентов, которые относятся к низшему и среднему классу, которые получают социальные выплаты. Так же многие клиенты официально не работающие, предпочитают оформлять карты Momentum для текущих расчетов, так как она не ограничивает их расчеты, и не требует затрат на обслуживание.
Карты с годовым обслуживание – это, как правило, зарплатные проекты, либо карты клиентов, которым требуется возможность расчетов за пределами
Российской Федерации.
Особо можно выделить платежную карту МИР – это новый карточный продукт, выпуск которого начался с ноября 2016 года. По функционалу она не отличается от обычных банковских карточек. Данные карты являются картами российской платежной системы, которая обеспечивает удобство, доступность и
59,2 64 64,8 40,8 36 35,2 0%
20%
40%
60%
80%
100%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Карты без годового обслуживания
Карты с годовым обслуживанием