Файл: Список таблиц 3 Список рисунков 4 Резюме 5 Введение 7 Концепция проекта 8.docx

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 20 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (7 год), тыс. тг.	13 830
Рентабельность активов	27%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 21 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 7 год проекта	0,8
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта	1,4

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 12 лет при ставке дисконтировании 10% составил 14 568 тыс. тг.

Таблица 22 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	13%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	14 568
Окупаемость проекта (простая), лет	6,9
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	9,6

Таблица 23 - Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.

Период	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	19 780	33 109	29 315	25 509	31 463	36 733
Балансовая прибыль	-4 940	9 230	6 042	2 382	8 639	14 713
Полная себестоимость услуг	24 720	23 879	23 273	23 127	22 824	22 020
Постоянные издержки	16 997	16 176	15 358	14 542	13 730	12 921
Переменные издержки	7 723	7 703	7 915	8 584	9 094	9 099
Сумма предельного дохода	12 057	25 406	21 399	16 924	22 369	27 635
Доля предельного дохода в выручке	0,610	0,767	0,730	0,663	0,711	0,752
Предел безубыточности	27 884	21 080	21 038	21 918	19 312	17 176
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-41%	36%	28%	14%	39%	53%
Безубыточность	141%	64%	72%	86%	61%	47%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 21 918 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 36 % в 2014 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 53%).
Таблица 24 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс.тг.
НДС	2 747
Налог на прибыль	1 525
Налог на имущество и транспорт	547
Налоги и обязательные платежи от ФОТ	16 542
Итого	21 361

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 21 361 тыс. тг. за 7 лет. В расчет принималось, что предприятие применит специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции, согласно которому такие налоги, как КПН, НДС, налог на имущество и социальный налог уменьшаются на 70%.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
создание новой фермы по разведению крупного рогатого скота для получения мяса;
поступление в бюджет Алматинской области налогов и других отчислений (более 21 млн. тг. за 7 лет).

Среди социальных воздействий можно выделить:

удовлетворение спроса населения в мясной продукции;

В результате реализации проекта создадутся 23 рабочих места. Планируется повышение квалификации.

12.2 Воздействие на окружающую среду

Применение всё более энергоёмких технологий в современном промышленном животноводстве сопровождается увеличением антропогенной нагрузки на окружающую среду. Это влечёт повышение затрат на предотвращение негативных последствий от загрязнений, поступающих от животноводческого комплекса.

Особенно важно выявить возможные негативные последствия и определить методы их предупреждения. К таковым в соответствии можно отнести выбросы в атмосферный воздух загрязняющих и иных веществ; сбросы в водные и подземные объекты и водосборные площади; загрязнение почв; накопление отходов производства и потребления.

Источники загрязнений, выделяемые животноводческими предприятиями в окружающую среду, делятся по видам на:

■газопылевые выбросы — продукты разложения или сжигания органических отходов: микроорганизмы, пыль, органические соединения, окислы азота, серы, углерод;

■сточные воды, содержащие полидисперсную массу с твёрдыми включениями пыли, остатков корма, а также азот, нитриты, нитраты, хлориды, сульфаты, фосфаты, патогенные микробы, жиры, железо, бактериологические (БПК) и химические (ХПК) загрязняющие вещества, нефтепродукты, СПАВы;

■органические отходы производства с множеством микроорганизмов;

■непищевые отходы животноводческого комплекса: ветеринарные конфискаты, малоценные продукты, а также павший скот.

Таблица 25 - График реализации природоохранных мероприятий в рамках проекта

Цель мероприятия	Мероприятие
Снижение негативного воздействия на природу	1.Модернизация и обновление технологического оборудования 2.Внедрение малоотходных и безотходных технологий 3.Уменьшение объемов органических отходов, газопылевых выбросов, потребления воды и сбрасывания сточных вод
Предотвращение загрязнения газопылевыми выбросами	1.Установка пылегазоулавливающей аппаратуры
Уменьшение органических отходов	1.Организация правильного хранения, транспортировки, утилизации и переработки навоза 2.Применение современных методов утилизации и получения вторичной продукции

В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия — модернизация и обновление технологического оборудования в подразделениях, внесение изменений в организацию хозяйственной деятельности, соответствующих современным экологическим нормам.