Файл: Теоретический вопрос Анализ собственных средств банка цель, задачи, способы проведения.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 10.11.2023
Просмотров: 99
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Содержание
| Теоретический вопрос № 1. Анализ собственных средств банка: цель, задачи, способы проведения…………………………………………………. Теоретический вопрос № 2. Спроектируйте состав и численность работников службы финансового анализа в банке………………………… Практическое задание № 1…………………………………………………… Практическое задание № 2…………………………………………………… Список использованных источников………………………………………. | 3 11 18 19 20 |
Теоретический вопрос № 1. Анализ собственных средств банка: цель, задачи, способы проведения
Финансовый анализ надежности банка проводится с целью определения достаточности собственного капитала. Любой аспект банковской деятельности сопряжен с наличием собственного капитала. К данному показателю со стороны регулятора на постоянной основе выдвигаются требования, нацеленные на его рост. Рост капитала обеспечивает поддержку страховых фондов и защиту клиентов, минимизируя различного рода риски. Тема актуальна в современных условиях, так как капитал определяет также и кредитоспособность банка.
Собственный капитал банка является важным элементом поддержания стабильности как коммерческих банков, так и национальной банковской и кредитной системы в целом. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка выступает одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемого надзорными органами для регулирования колебаний в экономическом цикле и сокращения потерь на пике кризисных явлений.
Капитал - финансовая основа деятельности банка и гарант надежности средств вкладчиков и инвесторов. Исходя из важности функций и значимости для деятельности банка собственного капитала, наиболее значимым направлением деятельности его руководителей является решение задач увеличения эффективности управления собственными средствами. В вопросах повышения эффективности важную роль играет наличие достоверных данных и отчетностей прошлых лет, которые необходимы для анализа исполнения стратегических направлений банка в части формирования и использования собственных средств с учетом влияния существенных факторов экономического развития. Для обеспечения принятия наиболее эффективных управленческих решений и составления прогнозов, необходимых для установления приоритетных целей дальнейшего развития деятельности банков, их необходимо проводить в соответствии с принятой политикой оптимизации собственного капитала [5].
При проведении стратегических операций по регулированию деятельности банка, а также при принятии управленческих решений руководство банка согласовывает их с основными направлениями оптимизации собственного капитала в соответствии с установленными целями, к примеру:
1. Накопление прибыли. Наиболее важная цель управления собственными средствами, которая может достигаться с помощью направления части прибыли в различные фонды или же ее остаток на счетах нераспределенной текущей прибыли и прибыли прошлых лет. Это наиболее простой и дешевый способ для банка. Еще одним преимуществом данных мер является сохранение контроля над управлением, так как банк не эмитирует и не выпускает в обращение акции, что препятствует увеличению числа собственников и размытию капитала. Для проведения данных операций необходимо грамотное исполнение направлений дивидендной и инвестиционной политик банка с учетом современных характеристик экономического климата, к которым можно отнести процентную ставку, уровень инфляции, геополитические условия. Одними из наиболее важных факторов выбора данного направления управления собственным капиталом являются налоговая политика государства и уровень налоговых ставок на прибыль банка.
2. Построение грамотной дивидендной политики. Эффективная дивидендная политика способствует проведению капитализации достаточного объема активов банка, что обеспечивает ресурсы для развития деятельности и привлечения интереса вкладчиков и инвесторов, а также увеличивает стоимость банка. Также грамотная дивидендная политика может способствовать эффективному привлечению дополнительных средств в виде эмиссии и размещения дополнительных акций. Решения по оптимизации дивидендной политики могут играть огромную роль в развитии деятельности банка, но требуют проведения грамотного анализа предприятия, так как они должны обеспечить возможность одновременного развития деятельности и наращивания капитала.
3. Использование альтернативных источников получения прибыли. К примеру, включение в структуру капитала активов с изменчивым уровнем цен обуславливает возможность получения дополнительной прибыли вследствие прироста стоимости. Для этого необходимо проводить мониторинг данных переоценки колеблющейся стоимости активов. В случае наличия неиспользуемых в хозяйственной деятельности основных средств или иного имущества, возникает альтернатива получения дополнительного дохода при принятии решения о продаже или сдаче имущества в аренду.
4. Оптимизация структуры капитала банка. При принятии положительного решения об увеличении объема собственного капитала путем эмиссии акций необходим анализ изменения уровня издержек и рисков, связанных с эмиссией. Такие операции, как выпуск дополнительных акций, оказывают большое влияние на структуру собственного капитала коммерческого банка, так как увеличивают уставный капитал, а также резервный фонд и эмиссионный доход [1].
При управлении собственными средствами необходимо учитывать общие задачи обеспечения эффективного функционирования банка:
- снижение уровня издержек деятельности;
- обеспечение получения максимально возможной прибыли;
- оптимизация различных видов банковских рисков;
- анализ экономической ситуации в стране и мониторинг основных общеэкономических показателей;
- обеспечение выполнения требований законодательства по уровню достаточности капитала;
- непрерывное наблюдение за изменением рынка капитала как источника привлечения средств;
- выполнение всех требований законодательства и налоговой политики.
Одной из главных составляющих любой экономической системы государства является банковская система. Банковская система Российской федерации работает в условиях нестабильности, в связи с чем привлекается большое внимание к устойчивости коммерческих банков, так как коммерческие банки обеспечивают финансовую стабильность между реальным сектором экономики и народом [3].
Экономическая ситуация, которую мы наблюдаем сейчас, показывает недостаточность запаса финансовой прочности у многих кредитных организаций, то есть в банках наблюдается несовершенство управления финансовой деятельностью организации со стороны высшего руководства банка, также влияния со стороны государства. Данное выше требование указывает на более высокое и лучшее регулирование оценки финансовой устойчивости экономики и банковского сектора в целом. Важнейшее место среди данных вопросов занимает регулирование достаточности и управления собственным капиталом банка для покрытия всевозможных рисков деятельности банковского учреждения.
Собственный капитал банка - это все те собственные денежные средства, которые банк формирует на всевозможные потери при своей деятельности. К собственным средствам относят: уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, страховые резервы, добавочный капитал, а также нераспределенную прибыль [1].
Системы финансовых инструментов, развитие стандартов финансовой отчётности и подходов к оценке устойчивости банка вынуждают выделение и расчет регулятивного капитала, который состоит из уровней в зависимости от степени стабильности и корректируется на размер различных активов. С точки зрения оценки достаточности капитала банка следует заметить, что для покрытия рисков банковской деятельности чаще используется регулятивный капитал, потому что в нем более полно используются элементы капитала банка по их экономической важности, также происходит распределение элементов капитала [4].
Управление собственным капиталом банка означает его прогнозирование, при котором учитывается рост объёма балансовых и забалансовых операций, величина рисков, формирующаяся при различных кредитных операциях, которые принимаются банком. Иными словами, управление нужно для достижения установленных банком параметров показателей.
К основным задачам анализа собственного капитала (собственных средств) банка относятся:
1) оценка состояния собственного капитала банка;
2) исследование произошедших изменений в структуре капитала банка;
3) определение суммы иммобилизации и выявление причин ее возникновения.
Собственный капитал служит для защиты коммерческого банка от банкротства. Для коммерческого банка капитал является денежным ядром, обеспечивающим его формирование. Коммерческий банк не может функционировать без фундаментального элемента - собственного капитала. Изучив анализ других отраслей деловой активности, мы пришли к более вероятной гипотезе о том, что незначительная доля приходится на собственный капитал. Рассмотрев этот показатель, мы понимаем, что он указывает на идентичность функционирования коммерческих банков. Собственный капитал - это поддержка, без которой невозможно создать банк или компанию. Капитал является залогом стабильного развития банка, поддержкой, которая будет необходима и клиентам, и сотрудникам [1].
Одной из важнейших проблем в банковском секторе является расчет и определение максимальной суммы собственного капитала. Достаточный капитал поддерживает способность банка развиваться на всех этапах его деятельности и играет огромную роль в обеспечении его платежеспособности и финансовой устойчивости.
Сегодня на развитие и функционирование коммерческих банков большое влияние оказывают цифровые технологии, используемые для оценки собственного капитала и других финансовых показателей.
Сегодня в банковском секторе существует ряд информационных продуктов, которые способствуют формированию электронной базы данных для финансового планирования, анализа капитала и коммерческой деятельности банка в целом.
Цифровой комплекс «ИНЭК-Аналитик» предоставляет возможность анализировать экономическую активность в динамике за несколько периодов, анализировать активы и пассивы, структуру и эффективное использование капитала, показатели притока и оттока денежных ресурсов.
Комплекс используется для оценки достаточности собственного капитала и делит результаты деятельности банка на четыре группы:
1 - высокая рентабельность предприятия, у которого есть все шансы для дальнейшего развития,
2 - удовлетворительная работа предприятия,
3 - на грани финансовой устойчивости,
4 - состояние кризиса.
Использование новостной программы «ИНЭК-Аналитик» позволяет сравнить достигнутые показатели с рекомендованными значениями, т. е. использовать битмаркетинг.
Информационная программа «Альт-Финанс» охватывает более ста направлений финансового анализа, «Альт-Инвест» имеет возможность анализировать инвестиционные проекты, схемы финансирования, сроки и объемы инвестиций.
ABFI-enterprise - это экспертная аналитическая программа, которая может быть использована для горизонтальной и комплексной оценки финансовых показателей, расчета показателей развития предприятия и его стоимости.
Инновация в банковском секторе информационной платформы «Большие деньги» - BIG-DATA позволяет рассчитывать потенциальных клиентов и привлекать новых заемщиков, дает возможность оценивать удовлетворенность клиентов и реализовывать востребованные проекты.
Банк может быть заинтересован в мониторинге других банков и клиентов, для его реализации поможет информационная сеть Variety, которая позволяет обрабатывать различные типы данных, поэтому использование цифровых технологий в банковском секторе является необходимым и важным аспектом для функционирования и развития кредитной организации на современном этапе.
Достаточность капитала коммерческого банка является определяющим фактором финансово-кредитного рейтинга коммерческого банка.
Оценка достаточности капитала производится как расчет коэффициента усредненной генерации капитала (КУГК), который свидетельствует о способности банков увеличивать собственный капитал. Из-за высокой волатильности операционной среды в банковском секторе, согласно историческим аспектам, предел, по которому рассчитывается показатель, составляет пять лет.