Файл: Теоретический вопрос Анализ собственных средств банка цель, задачи, способы проведения.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 10.11.2023
Просмотров: 100
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Следует подчеркнуть, что в представленных позициях достаточность капитала указывает на максимальный размер операционных рисков и чрезвычайных расходов любого рода, которые может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и других кредиторов.
Коэффициенты достаточности представляют собой отношение капитала банка (в каждом случае к его стоимости) к сумме кредитного риска по активам, условным обязательствам, производным финансовым инструментам, операционному и рыночному риску.
Рассмотрим нормативы достаточности собственного капитала коммерческого банка и их значение [5]:
Норматив Н1 - размер движущего капитала. Данный показатель является основополагающим, связанным с функционированием банков. Сущность этого показателя заключается в проявлении возможности финансового учреждения возмещать риски, которые появляются в работе учреждения.
Размер показателя Н2 для банков может разниться. Например, в банках, которые только начали свою деятельность, значение норматива составляет 15 % на первый год, когда была получена лицензия, на второй год - 12 %, и 10 % - начиная с третьего года. Для банков, которые осуществляют свою деятельность на сегодняшний день, - менее 10 %
Норматив Н4 - мгновенная ликвидность. Данный показатель определяет наименьший размер высоколиквидных активов, который способствует выполнению текущих обязательств в течение одного операционного дня.
Этот стандарт создан для контроля способности банка обеспечивать своевременное выполнение своих финансовых обязательств за счет высоколиквидных активов. Данный показатель рассчитывается как отношение высоколиквидных активов к текущим обязательствам банка. Нормативное значение коэффициента Н4 составляет не менее 20 %. Данная норма рассчитана для наблюдения с целью надзора за возможностями банка гарантировать исполнение своих финансовых обязательств в срок с помощью наиболее ликвидных активов. Этот коэффициент подсчитывается как отношение текущих обязательств банка к наиболее ликвидным активам. Индивидуальное значение показателя Н4 насчитывает не менее 20 %.
Коэффициент текущей ликвидности Н5 рассчитывается делением необходимых текущих активов с датой погашения до 31 дня на текущие пассивы с датой погашения до 31 дня. Индивидуально значение показателя Н5 должно варьироваться не менее 40 %. Коэффициент краткосрочной ликвидности устанавливает наименьший размер активов, предназначенных для исполнения обязательств в течение 1 года. В данном коэффициенте находятся производственные запасы, что указывает на то, что фирме приходится возвращать в быстром темпе краткосрочные обязательства.
Коэффициент Н6 исчисляется умножением обязательств, которые нужно погасить в течение 1 года, на ликвидные активы. Краткосрочная ликвидность банковского учреждения - способность определенной кредитной организации обеспечивать полное и своевременное исполнение своих обязанностей минимум полгода; тип ликвидности, который определяется с учетом прогноза состояния конкретной кредитной организации на 1-6 месяцев. Уровень ликвидности кредитной организации влияет напрямую на степень устойчивости всей банковской системы. Низкий уровень краткосрочной ликвидности кредитной организации существенно ограничивает ее платежеспособность вплоть до полного прекращения функционирования платежной системы. Индивидуальное значение показателя Н6 должно насчитывать не менее 60 % [6].
Максимальный кредитный риск на одного контрагента Н7 устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего в результате дефолта отдельных контрагентов. Этот коэффициент определяется как отношение суммы всех требований банка к конкретному контрагенту к нормативному капиталу банка. Значение стандарта Н7 должно быть не более 25 %.
Высокий коэффициент кредитного риска Н8 устанавливается для ограничения концентрации кредитного риска для одного контрагента или группы контрагентов. Кредитный риск, принимаемый банком на контрагента или группу контрагентов, велик, если все требования банка к этому контрагенту или группе составляют 10 % или более от нормативного капитала банка [8, рис. 3]. Н8 определяется как отношение суммы всех основных кредитных рисков для всех контрагентов к нормативному капиталу. Стандартное значение Н8 не должно превышать в 8 раз размер нормативного капитала банка.
Максимальный коэффициент кредитного риска для операций со связанными сторонами (инсайдерами) Н9 устанавливается для ограничения риска, возникающего в результате операций с инсайдерами. Этот коэффициент рассчитывается как отношение всех внутренних обязательств перед банком к уставному капиталу финансового учреждения. Стандартное значение Н9 не должно превышать 5 %.
Стандарт для инвестиций в ценные бумаги для каждого учреждения Н11 устанавливается с целью мониторинга инвестиционной деятельности банков, в том числе прямых инвестиций [4].
Это положение предназначено для ограничения рисков, связанных с инвестированием в акции и инвестиционные сертификаты отдельного юридического лица. Стандарт Н11 определяется как отношение суммы средств, вложенных в приобретение акций, паев и инвестиционных сертификатов физического лица к уставному капиталу банка. Стандартное значение Н11 не должно превышать 15 %.
Общий инвестиционный стандарт Н12, а также стандарт Н11 также установлены для ограничения риска, связанного с инвестициями банка. Однако стандарт Н12, в отличие от Н11, определяется как отношение общей суммы средств, вложенных в приобретение акций, инвестиционных сертификатов юридических лиц, к уставному капиталу банка. Стандартное значение Н12 не должно превышать 60 %.
Методология расчета основного и собственного капитала кредитной организации приведена в Положении от 28 декабря 2012 г. № 395-П «Положение о методе определения размера капитала (капитала) кредитных организаций (Базель III)». В соответствии с этим нормативным документом, капитал кредитной организации является не чем иным, как суммой основного капитала и добавочного капитала [3].
Систематическое нарушение стандартов достаточности капитала, а также достижение коэффициентов ниже определенного значения приводит к отзыву лицензии или к реорганизации банка. В случае повторного нарушения стандартов или снижения уровня Н1 ниже 2 %, центральный банк обязан отозвать лицензию у банка. Массовый отзыв лицензии может быстро привести к панике. В целях поддержания капитала банков и стабильности всей банковской системы финансовое управление страны в лице центрального банка может предоставлять субординированный кредит кредитным организациям, который будет включен в дополнительный капитал. Выделение такого кредита называется «капитализация» банка. В то же время термин «подчиненный» подразумевает, что в случае банкротства банка его обязательства исполняются последними после выполнения требований других кредиторов. Мы проанализируем адекватность собственного капитала российских банков. Конец 2018 г. оказался достаточно успешным для российского банковского сектора с точки зрения динамики капитала по меркам последних лет. Что касается перспектив регулирования достаточности капитала, следует подчеркнуть следующее. Небольшие банки с эффективной бизнес-моделью могут быть поддержаны в конкуренции с крупными кредитными организациями [8].
Малые кредитные организации с эффективной бизнес-моделью включают 25 % банков, действующих в стране. По данным Центробанка, на 1 февраля 2019 г. в России насчитывалось 479 кредитных организаций. Четверть из них составляют банки - 120 организаций [6]. Федеральная антимонопольная служба предложила исключить из законодательства требование о величине капитала банков и государства, когда речь идет о допуске к выдаче гарантий, привлечению бюджетных средств или размещению средств на депозитах. Был составлен перечень законов, которые содержат требования к капиталу для финансовых учреждений или участия государства в них. В результате был подготовлен законопроект, в котором предлагается заменить эти требования кредитными рейтингами. Документ готов, завершение работы над ним запланировано на весеннюю сессию Госдумы. Коммерческие банки осуществляют ряд операций в соответствии с законодательством и подразделяются на активные и пассивные операции банка, активные операции включают предоставление кредитов на разные сроки и суммы денег, выпуск и хранение ценных бумаг, как наличных, так и безналичных, платежи. Пассивные операции коммерческих
банков отвечают за привлечение средств, прием депозитов, получение кредитов от других банков и от центрального банка, выпуск собственных ценных бумаг. Пассивные операции являются основой коммерческих банков, формирование пассивных операций обеспечивает платежеспособность коммерческих банков. Коммерческие банки подразделяются на государственные, муниципальные, акционерные, частные и смешанные. Промышленность обеспечена региональная, национальная, межотраслевая. Если говорить, например, о доступе банков к размещению средств из федерального бюджета, то сейчас есть два основных требования: капитал не менее 250 млрд руб. и наличие двух рейтингов от Эксперт РА и АКРА не ниже уровня А +. Аналогичным критерием может быть участие Центрального банка или государства в капитале кредитной организации. Минимальные требования к капиталу всегда в конечном итоге предназначены для защиты прав кредиторов. Акционеры не несут ответственности за долги компании, поэтому наличие собственного имущества должно покрывать деньги кредиторов как минимум в минимальной сумме. Однако требование к капиталу в качестве критерия отбора банков для работы с одними и теми же государственными средствами оказалось недостаточно эффективным. Например, в 2017 г. банк «ФК ОТКРЫТИЕ», вошедший в ТОП-10, попал в список для реабилитации. Инновация ФАС по устранению обоих требований из законодательства должна помочь банкам с эффективной бизнес-моделью конкурировать на рынке. Частные кредитные учреждения с небольшим капиталом могут быть такими же надежными, как банки с государственным участием. Усиление конкуренции в конечном итоге улучшает качество обслуживания клиентов: имея доступ к большим деньгам, банк может увеличить прибыль и направить ее на развитие своих услуг или программ лояльности. Изменение требования к капиталу для рейтинга является переходом к более сложному аспекту, то есть к оценке вероятности дефолта. Частные банки будут рассматриваться не с точки зрения их накопленного капитала, а с точки зрения общего качества имеющихся активов. Учитывая, что уровень участия государства в российской финансовой системе высок, он является акционером большинства кредитных организаций с большим капиталом. Отказ от таких требований может оказать хорошее влияние на более мелких игроков: у них будет доступ к дополнительным денежным источникам [6].
Цифровизация коммерческих банков и финансово-кредитной системы в целом достигла наивысшего уровня, и сегодня ни одна отрасль не может сравниться с коммерческими банками в области доступа к информации, использования информационных программ для мониторинга клиентов, для расчета финансовых показателей, для анализа кредитов и займов клиентам. На сайте банка вы можете получить не только исчерпывающую информацию обо всех программах депозитных операций, кредитных линиях, но и рассчитать проценты по кредитам, сравнить льготы и предложения с другими банками. «Тинькофф Банк», крупнейший интернет-банк, достиг высокого уровня в области цифровых технологий и интернет-услуг, все виды кредитования, все инновации в области информационных технологий применяются этим банком. Коммерческие банки используют новейшие современные программы, разработанные специально для банковского сектора, учитывая все особенности учреждений, сложность и разнообразие финансовых показателей, особенности баланса и другие области, уникальные для отрасли. Банки с помощью цифровых технологий могут определить достаточность капитала, согласно современным стандартам, учитывая политику банка. Развитие кредитной системы способствует накоплению и повышению эффективности использования собственного капитала при обеспечении роста его финансовой устойчивости и платежеспособности.
Теоретический вопрос № 2. Спроектируйте состав и численность работников службы финансового анализа в банке
Организационная структура - это совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры - управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.
Финансовая структура - это совокупность центров финансового учета банка, сгруппированных в бизнес-направления и центры инфраструктуры.
Центр финансового учета (ЦФУ) - единица учета по финансовой структуре, имеющая персонально ответственного менеджера. ЦФУ также называют центром ответственности (ЦО).
ЦФУ классифицируются с точки зрения их отношения к доходной и расходной части бюджета банка. Наиболее общей классификацией является деление ЦФУ на центры прибыли и центры затрат.