Центр прибыли (ЦП) - структурное подразделение банка (или совокупность частей подразделений, или группа подразделений), основной задачей которого является получение дохода от третьих лиц, или привлечение ресурсов.

Центр затрат (ЦЗ) - структурное подразделение банка (или совокупность частей подразделений, или группа подразделений), которые, как правило, обеспечивают поддержку, управление и обслуживание функционирования центров прибыли и непосредственно не приносят дохода.

Бизнес-направление - группировка центров прибыли и центров затрат по принципу полной принадлежности к некоторому внутреннему хозрасчетному бизнесу. За каждым бизнес-направлением закрепляется куратор из числа менеджеров банка высшего звена.

Центр инфраструктуры - группировка центров затрат, выполняющих однотипные функции, например, обеспечивающие или управленческие.

Центр инфраструктуры куратора не имеет. Ответственный менеджер ЦФУ отчитывается за все затраты своего центра, входящего в центр инфраструктуры.

Существует альтернативная методика классификации ЦО. К ней можно прибегнуть в случае, если есть вероятность возникновения психологических конфликтов в коллективе банка при внедрении финансовой структуры, состоящей из ЦП и ЦЗ.

Линейное подразделение (ЛП) - это фронт-офис, непосредственно работающий с внешними контрагентами и заключающий сделки на внешнем рынке.

Отдел оперативной поддержки (ООП) - бэк-офис, оформляющий и ведущий учет по сделкам и операциям линейных подразделений.

Отделы административной поддержки (ОАП) - прочие подразделения банка, выполняющие функции управления и обеспечения.

При таком подходе психологическая напряженность в коллективе снимается, поскольку сотрудники отделов оперативной поддержки или отделов административной поддержки четко осознают свои функции, как обслуживающие и/или управляющие бизнесом, и чувствуют свою сопричастность к общему результату деятельности банка.

Для дальнейшей, в том числе и автоматизированной, работы с финансовой структурой банка центрам финансового учета могут быть присвоены внутренние коды. Кодировка может быть символьная и цифровая. Преимущество символьной кодировки - удобство ее интерпретации для персонала банка. Преимущество цифровой кодировки в том

---

, что она описывает иерархию подразделений как по финансовой структуре, так и по организационной, что значительно упрощает консолидацию бюджетной информации.

В данной статье представлено выделение финансовой структуры организации на примере гипотетического банка. При этом использовалась фасетная кодировка.

Код бизнес-направления (1 знак)

Код филиала или головной конторы (1 знак)

Код отделения (1 знак)

Код управления (2 знака)

Код отдела(1 знак)

Таблица 1 - Пример фасетной кодировки центров ответственности банка
Пример описания финансовой структуры гипотетического банка приведен в таблице 2.

Таблица 1 - Финансовая структура банка.

Код ЦО	Название ЦО	Ответственный менеджер	Услуги для клиентов банка	Услуги для подразделений банка	Тип ЦО
120012	Кредитный отдел филиала № 1	Ф.И.О. 1	1) Кредитование ЮЛ и ФЛ; 2) Открытие и ведение кредитных линий; 3) Предоставление гарантий и поручительств.		ЦП или ЛП
430011	Отдел ценных бумаг филиала № 2	Ф.И.О. 2	1) Покупка/продажа ценных бумаг; 2) Эмиссия собственных векселей банка; 3) Управление портфелями ценных бумаг клиентов (ЮЛ, ФЛ); 4) Брокерское обслуживание.		ЦП или ЛП
910130	Служба инкассации	Ф.И.О. 3	1) Сопровождение клиентов; 2) Доставка денег клиентам; 3) Инкассация.	1) Подкрепление и инкассация банкоматов; 2) Подкрепление и инкассация операционных касс и пунктов обмена валюты; 3) Содержание и ремонт инкассаторских машин и оборудования.	ЦЗ или ООП
910171	Аналитический отдел	Ф.И.О. 4		1) Анализ портфелей активов/пассивов и другие аналитические задачи; 2) Финансовая отчетность; 3) Бюджетирование; 4) Поддержка ликвидности банка; 5) Экономический анализ деятельности банка; 6) Бизнес-планирование.	ЦЗ или ООП
910140	Секретариат	Ф.И.О. 5		1) Внутренний и внешний документооборот, 2) связь с клиентами банка, государственными организациями.	ЦЗ или ОAП
...	...	...	...	...	...

---

---

При проектировании финансовой структуры банка предлагаем придерживаться следующего алгоритма:

1. 
   Анализируется организационно-штатная структура банка, и выделяются центры финансового учета.
   
2. 
   Определяется тип ЦФУ (ЦП или ЦЗ).
   
3. 
   Составляется перечень всех хозрасчетных бизнесов (бизнес-направлений) банка. А также выделяются, как минимум, два центра инфраструктуры банка: обслуживающие эти бизнесы и управляющие ими.
   
4. 
   Выделенные бизнес-направления и центры инфраструктуры записываются в виде столбиков таблицы, в строках которой записываются центры финансового учета банка. Далее ЦФУ разносятся по этим бизнес-направлениям и центрам инфраструктуры. Ниже подробнее рассмотрены порядок и методы разнесения ЦФУ.
   
5. 
   Финансовая структура должна быть адекватна организационной структуре банка. При изменении организационно-штатной структуры должна быть пересмотрена и финансовая структура.
   

Спроектированная банком модель финансовой структуры фиксируется в «Положении о финансовой структуре».

Положение о финансовой структуре - документ, содержащий описание ЦФУ (ЦО) головной конторы банка, филиалов, отделений, а также информацию о видах оказываемых им услуг, перечень статей бюджетов ЦФУ.

Все работы по проектированию финансовой структуры банк может выполнить самостоятельно, либо воспользоваться услугами внешнего консультанта, у которого есть опыт, отлаженные технологии и инструментарий для проведения именно таких работ.

Различают два методических подхода к выделению бизнес-направлений.

Первый подход, «продукто-ориентированный», предполагает выделение бизнес-направлений, исходя из развития тех или иных банковских продуктов (услуг). Например, в универсальном банке могут быть выделены следующие бизнес-направления:

• 
  кредитование,
  
• 
  расчетное обслуживание,
  
• 
  кассовые операции,
  
• 
  депозиты частных лиц,
  
• 
  дилинговые операции,
  
• 
  ценные бумаги,
  
• 
  пластиковые карты,
  
• 
  консультационные услуги.
  

---

Региональные подразделения, филиалы и отделы могут быть также поделены между бизнес-направлениями. Например, кредитные отделы филиалов будут входить в бизнес-направление «Кредитование».

Второй подход, «клиенто-ориентированный», предполагает выделение бизнес-направлений, исходя из эффективного обслуживания по видам клиентов. На основе этого принципа, в универсальном банке могут быть выделены следующие бизнес-направления:

• 
  корпоративный бизнес,
  
• 
  межбанковский бизнес,
  
• 
  индивидуальный бизнес,
  
• 
  инвестиционный бизнес,
  
• 
  региональный бизнес.
  

Критерии выделения отдельного бизнес-направления в банке:

1. 
   Получение прямых доходов и (или) привлечение финансовых ресурсов через использование различных финансовых инструментов и в результате осуществления операций, предоставления услуг.
   
2. 
   Выполнение комплекса взаимосвязанных и близких услуг и операций, составляющих единую технологическую цепочку.
   
3. 
   Наличие собственного рынка деятельности и клиентской базы.
   
4. 
   Наличие органа, управляющего и координирующего деятельность.
   

На примере гипотетического банка рассмотрим использование "продукто-ориентированного" подхода выделения бизнес-направлений.

Пример выделения бизнес-направлений в банке представлен в таблице 3.
Таблица 3 - Бизнес-направления банка.

Код бизнес-направления	Название бизнес-направления	Виды операций	Входящие ЦО	Куратор
1	Кредитование	Кредитование ЮЛ, ФЛ и банков в рублях, открытие и ведение кредитных линий, предоставление гарантий и поручительств.	Кредитный отдел филиала №1 (код - 120012)	Ф.И.О. 1
			Кредитный отдел филиала №2 (код - 130012)
			Управление кредитованием(код - 110030)
			Отдел методологии кредитования (код - 110033)
			и другие ЦО
...	...	...	...	...
4	Операции с ценными бумагами	Активные и пассивные операции с векселями и акциями, покупка/продажа государственных ценных бумаг, брокерские и трастовые операции.	Отдел ценных бумаг филиала №1 (код - 420011)	Ф.И.О. 4
			Отдел ценных бумаг филиала №2 (код - 430011)
			Управление ценных бумаг(код - 410060)
			Отдел фондовой торговли (код 410061)
			и другие ЦО
...	...	...	...	...
7	Пластиковые карты	Расчетное обслуживание карточных счетов ЮЛ и ФЛ, корсчетов ЛОРО и НОСТРО; контроль операций с корпоративными и международными банковскими картами; коммунальные платежи и переводы с карточных счетов; привлечение средств ЮЛ и ФЛ; прием вкладов на картсчета ФЛ; зарплатные и студенческие проекты и прочее	Отдел пластиковых карт филиала №1 (код - 720013)	Ф.И.О. 7
			Отдел пластиковых карт филиала №2 (код - 730013)
			Менеджер по пластиковым картам отделения №1 филиала № 2 (код - 731014)
			Менеджер по пластиковым картам отделения №2 филиала № 2 (код - 732014)

---

Смотрите также файлы

• Анализ работы мо учителей гуманитарного цикла за 2020 2021 учебный год.docx

• 1. Государственное пенсионное страхование Российской Федерации.docx

• Тема проекта Комфортная и безопасная образовательная среда как актуальное требование современной школы. Цель.docx

• Формирование читательской компетенции младших школьников на уроках литературного чтения.docx

• 2. 2 Общение как основа взаимодействия. Профессиональная этика общения, особенности общения учителя начальных классов с родителями (лицами, их заменяющими).docx